Bankovni račun su takvi računovodstveni dokumenti (registri) u kojima se evidentira prisutnost i kretanje sredstava kupaca. Prilikom otvaranja računa banka je, sukladno ugovoru, dužna prihvatiti gotovinske isplate primljene klijentu, kao i izvršavati njegove naloge na raznim prijenosima, izdavanju određenih iznosa i drugim poslovima propisanim sporazumom. Klijent otvara bankovne račune prema dogovoru kako bi mogao izvršiti bezgotovinsko plaćanje, pohranjivati i prenositi sredstva i primati zajmove. Što je usluga računa? Razumjet ćemo ovaj članak.
Razlika u fakturi
Potrebno je razlikovati interne račune kreditnih institucija koje se koriste u računovodstvu i bankovne račune. Njihova razlika leži u činjenici da se bankovni račun otvara na temelju zahtjeva i ugovora kreditne organizacije i klijenta. On dolazi na raspolaganje potonjem. Prema ovom računu, operacije se provode u skladu s njegovim nalozima. Zatvara se i na zahtjev klijenta. Unutarnje bankovne račune osigurava kontni plan u kreditnim organizacijama kojima potonje izravno upravljaju. Njihova potreba je da se koriste za financijsku analizu računovodstva i svih vrsta bankarskih poslova kreditne institucije. Usluga IP računa nudi se u mnogim bankama.
Poslovanje bez otvaranja računa
Zakon o bankama predviđa i transakcije koje su moguće bez otvaranja računa. Na primjer, pojedinci mogu vršiti novčane transfere (osim poštanskih) uz pomoć banke i u tom slučaju ne otvarati poseban račun. Ali ovo je izuzetak od pravila. Održavanje računa nije jako skupo, ali uvelike olakšava poslovne aktivnosti.
Norma utvrđena u drugom dijelu članka 5. Federalnog zakona "O bankama i bankarskim aktivnostima" propisuje da kreditne organizacije otvaraju bankovne račune za pravne osobe i individualne poduzetnike (osim za lokalne samouprave i državne vlasti) na temelju potvrda o državnoj registraciji fizičkih osoba osobe kao individualni poduzetnici, pravne osobe, također da su prijavljeni kod porezne službe.
Kako se servisira bankovni račun?
Vrste računa
Razlikuju se sljedeće vrste bankovnih računa:
- struja;
- proračun;
- izračunata;
- dopisnik;
- dopisni podračuni;
- posebno bankarstvo;
- upravljanje povjerenjem;
- escrow za sudove ili ovršitelje, agencije za provođenje zakona, javne bilježnike;
- depozitni računi.
Najčešće se koriste tekući i namirni računi uz pomoć kojih je moguće obavljati bezgotovinsko plaćanje.
Račune za namirenje koriste sve organizacije, bez obzira na vlasništvo, izgrađene na trgovačkim principima i registrirane kao pravna osoba. Održavanje računa prilično je jednostavan postupak.
Svatko tko posjeduje tekući račun može upravljati sredstvima na njemu, ima svoju bilancu, samostalno plaća sve uplate i ulazi u kreditni odnos s bankom, odnosno, vlasnik računa je neovisan ekonomski i pravno.
U našoj zemlji tvrtka je u prvim godinama tržišne reforme dobila dozvolu za otvaranje različitih računa u nekoliko banaka.U sovjetsko razdoblje poduzeće je moglo imati samo jedan bankovni račun u jednoj banci. Prisutnost više računa u nekoliko banaka normalno je za tržišno gospodarstvo, pa čak i neophodno, jer od toga imaju koristi posebno bankarski sustav, ali i cijelo gospodarstvo, dok pojedine poslovne banke koje su prethodno sveobuhvatno opsluživale klijenta trpe gubitke.
Veliki broj računa koji nema ograničenja smatra se načinom prevazilaženja monopola banaka. Uz to, dolazi do smanjenja podređenosti gospodarskog subjekta banci, potiču se odnosi tržišnog natjecanja između banaka, poboljšavaju se karakteristike izmirenja i novčanih usluga.
Mogućnost postojanja velikog broja računa za namirenje omogućava kompaniji da upravlja svojim financijskim resursima, bira najpovoljnije banke u kojima otvaranje i održavanje računa košta manje, te smanjuje rizik u slučaju da banka izgubi likvidnost (ako je potonja zamrznula račun).
Posljedica ove inovacije bila je da je financijska i gotovinska kontrola nad kreditnim organizacijama značajno komplicirana, jer tvrtka, s nekoliko računa u različitim bankama, ima isti broj limita stanja gotovine i ostale regulacije gotovine. Unatoč preporuci monetarnih vlasti komercijalnim bankama da međusobno usklađuju novčane norme, u stvarnosti se to čini vrlo teško, budući da su račun i podaci o njemu povjerljivi.
Tekuće račune mogu otvoriti organizacije koje se ne bave komercijalnim aktivnostima i nisu javne, pravne osobe ili institucije čije financiranje dolazi iz proračuna.
Postoje ograničenja neovisnosti vlasnika tekućeg računa u odnosu na one koji imaju tekući račun. Prvi mogu upravljati novcem samo u strogom skladu s procjenom, koju odobrava matična organizacija. Popis dostupnih operacija utvrđuje se u trenutku otvaranja računa. Bezgotovinska plaćanja čine bezgotovinski promet, odražavajući se na tekućim, podmirenim i ostalim računima.
dokumenti
Da biste otvorili bankovni račun u banci, morate dostaviti sljedeće dokumente:
- izjava utvrđenog oblika;
- preslika ovjerenog konstituirajućeg sporazuma o osnivanju organizacije;
- ovjerenu presliku povelje kojom se potvrđuje autoritet direktora organizacije;
- dokument kojim se potvrđuje ovlasti glavnog računovođe ove organizacije;
- dvije kartice s otiskom pečata i slikama potpisa prvih službenika, također ovjerene;
- potvrda o registraciji organizacije kod poreznog ureda.
Odgovornosti banke
Banka i organizacija sklapaju ugovor o otvaranju i održavanju tekućeg računa na kojem se odražavaju obveze klijenta i banke. Odgovornosti Banke uključuju sljedeće:
- pravovremeno obavljanje cjelovitih namira i novčanih usluga u skladu s važećim regulatornim dokumentima;
- osiguravanje sigurnosti primljenih sredstava na računima, vraćanje klijentu na njegov zahtjev, održavanje povjerljivosti podataka o aktivnostima klijenta;
- čuvanje poslovne tajne za sve operacije koje obavlja klijent.
Odgovornosti kupca
Klijent mora:
- Strogo se pridržavati zahtjeva svih regulatornih akata koji reguliraju provedbu gotovinskih i namirenih transakcija;
- čuvajte sva sredstva samo na računu;
- dati banci u određeno vrijeme statistička i računovodstvena izvješća i druge potrebne dokumente;
- pismeno, unaprijed obavijestiti banku o zatvaranju računa i promjeni oblika organizacije.
Vlasnik računa kao porezni obveznik mora u roku od deset dana pismenim putem obavijestiti poreznu organizaciju na mjestu registracije podatke o otvaranju / zatvaranju računa.
Na primjer, u Sberbank-u je servisiranje tekućeg računa jeftino.
Značajke usluga upravljanja gotovinom
Namire i gotovinske usluge, što uključuje otvaranje i održavanje računa pravnih osoba u banci, vrlo je profitabilna i važna aktivnost. To je prije svega zbog činjenice da su ti postupci, zajedno s provođenjem različitih operacija koje pridonose privlačenju financijskih sredstava pravnih osoba i njihovom stavljanju u ime banke, kriterij po kojem se banka razlikuje od druge kreditne institucije.
Uključivanjem pravnih osoba u servisiranje bankovnog računa možete s njima uspostaviti poslovne odnose tako da se nakon nekog vremena mogu razviti u bliže oblike interakcije: pružanje bankarskih garancija, pozajmljivanje, faktoring, lizing, povjerenje itd. Na taj način odnosi postaju vrlo snažni, jer klijent i banka vjeruju jedni drugima i imaju cjelovite informacije o suprotnoj strani, što znači da postaju partneri u obostranom interesu i obostranoj koristi. Posluživanje računa u Sberbank privlači mnoge.
RKO također koristi bankama jer podržava povećanje njihovih resursa. Preostala sredstva s bankovnih računa klijenata generirana ovom vrstom usluge su posuđena sredstva koja banka pruža u obliku depozita na zahtjev. Štoviše, način njihovog dobivanja je jeftiniji i jednostavniji, tjedni prijem takvih sredstava iz različitih vrsta izvora: depoziti, depoziti, međubankarski zajmovi, dužnički vrijednosni papiri itd.
Uz to, sredstva koja banka primi omogućuju joj da osigura svoju likvidnost, tj. Ispunjavanje obveza u skladu s uvjetima.
Kako točno funkcionira održavanje tekućeg računa za pojedinog poduzetnika?
Teorijska osnova
Sve transakcije koje uključuju isporuku bilo kakvih materijalnih dobara i pružanje raznih vrsta usluga završavaju se gotovinskim obračunima između dobavljača i kupca. Za obavljanje bezgotovinskog plaćanja, pravne osobe koje se bave komercijalnim aktivnostima, kao i pojedinci privatne prakse i individualni poduzetnici moraju otvoriti tekući račun. Štoviše, organizacija može imati nekoliko računa u raznim bankama.
Otvaranje i održavanje IP računa u banci vrši se samo nakon podnošenja banci potrebnih dokumenata, kao i nakon identifikacije klijenta i sklapanja ugovora s njim. U skladu s ovim ugovorom, banka preuzima obveze primanja i primanja kreditnih sredstava na račun koji je otvorio vlasnik, ispunjava upute klijenta o transferima i izdavanju potrebnih iznosa i na njemu obavlja druge poslove. Na kraju otvaranja tekućeg računa, odgovarajući unos se vrši u knjigu registracije računa najkasnije u roku sljedećeg radnog dana nakon zaključenja ugovora. Ugovor o usluzi bankovnih računa mora se strogo pridržavati
Izračune provode banke u skladu s obrascima, pravilima i standardima koje je utvrdila Centralna banka Ruske Federacije. Ako nema takvih pravila, onda sporazumno. Bez obzira na to, banke moraju izvršiti depozite i prijenose sredstava vlasnika sa svog računa ili na njega najkasnije radni dan nakon primitka potrebnog dokumenta za plaćanje, osim ako su propisani drugi zahtjevi na zakonodavnoj razini, u ugovoru o bankovnom računu ili u samom dokumentu o plaćanju. Sredstva se terete s računa nakon primitka odgovarajućeg naloga njegovog vlasnika ili na zahtjev trećih osoba kao rezultat sudske odluke.
Odgovornost banke
Ako se sredstva zadužuju / kreditiraju kasno ili pogrešno, banka je dužna platiti kamate na iznos tih sredstava na način i iznos predviđen člankom 395. Građanskog zakonika Ruske Federacije.
Obično banka, uzimajući u obzir bankarska pravila i zakonske zahtjeve, stvara standardne oblike ugovora o otvaranju bankovnog računa, pod uvjetima na kojima se IP račun servisira. Nakon toga klijent ili prihvaća uvjete u cijelosti ili, u slučaju neslaganja s barem jednom klauzulom, može odbiti zaključiti takav ugovor.
Specifičnost sporazuma o bankovnim računima očituje se i u tome što stranke, zbog iznimne raznolikosti i složenosti odnosa, njihove prilično detaljne razrade bankovnih pravila i zakona, ne određuju detaljno međusobne obveze i prava, već samo daju svoj pristanak na utvrđene uvjete.
Tko je reguliran?
RKO regulira zakon o bankama i bankarstvu regulatornim okvirom Centralne banke Ruske Federacije, uključujući Uredbu o bezgotovinskom plaćanju usvojenu u našoj zemlji, Građanski zakonik, Uredbu koja regulira izvršenje gotovinskih transakcija u raznim kreditnim organizacijama, kao i druge regulatorne dokumente. Također, banka i klijent moraju sklopiti ugovor o pružanju usluga upravljanja gotovinom za račun.
CSC usluge
U RKO su uključene sljedeće osnovne usluge:
- Gotovinske nagodbe, tj. Novčane usluge.
- Gotovinske transakcije.
- Davanje izvoda sa računa o svim izvršenim transakcijama.
Valutni računi
Prikladno je podsjetiti i da namire i gotovinske usluge najčešće podrazumijevaju objektivnu mogućnost otvaranja i korištenja ne samo rubljeva, već i valutnog računa. Pored gore navedenih osnovnih usluga, banke mogu uključivati i dodatke uslugama namire gotovine. Oni uključuju, na primjer, usluge naplate, provođenje operacija na računima putem sustava koji omogućuje udaljeni pristup. RKO je bankarska usluga s kojom možete zaraditi novac. Vrijedi napomenuti da su osnovne usluge obično ili općenito besplatne ili se za njih naplaćuje niska naknada. Za kolateralne usluge banka uzima plaćanje u obliku plaćanja kamata ili kao mjesečni trošak usluge.
Tarife RKO PJSC "Sberbank"
Sberbank nudi svojim klijentima povoljne uvjete suradnje. Ispod su tarife za izmirenje i gotovinske usluge za poduzetnike:
- Otvaranje računa - 3000 rubalja.
- Upravljanje računom - 1700 rubalja.
- Prijenos sredstava - 11 rubalja. do Sberbank, 32 rubalja. drugim bankama.
- Prijenos sredstava u proračun je besplatan.
- Isplata gotovine s računa - 1,4% iznosa, najmanje 250 rubalja.
Banka ima nekoliko tarifnih planova - Minimum, Basis +, Asset +, Optima +, Plata, Trading i drugi. Ograničenja u poslovanju ovise o tome. Cijena paketa usluga također varira. Možete platiti šest mjeseci unaprijed, a onda ispada isplativije.
Ispitali smo kako se računi pravnih osoba servisiraju.