Tijela i agenti za kontrolu valute

Devizne operacije provedene u Rusiji podliježu obveznoj financijskoj kontroli, od kojih se jedna smatra deviznom.

Ovu vrstu kontrole u Rusiji provode vlada, vlasti i agenti za kontrolu valuta u skladu sa važećim zakonodavstvom u zemlji.

Funkcije i zadaci

Postupak kontrole valuta provodi se s jedinom svrhom jamčenja zakonitosti transakcija koje se obavljaju na ruskom tržištu i koje se odnose na strane valute. U užem razumijevanju, njegove se funkcije mogu svesti na provedbu javne politike u području vanjske ekonomije. Savezni zakoni o kontroli valute proglašavaju metode tržišne kontrole, budući da se krutost u ovom području danas smatra lošom formom i može doprinijeti razvoju sive ekonomije. Iz tog razloga, druga, dodatna funkcija kontrole valute može se smatrati utjecajem vrste tržišta na aktivnosti stanovnika zemlje, što utječe na vanjsku ekonomiju države.

Transakcije pod kontrolom valute

Tri glavne grupe deviznih transakcija dodijeljene saveznim zakonom podliježu kontroli valute:

1. Transakcije koje obavljaju rezidenti i nerezidenti Ruske Federacije. Transakcija zaključena s nerezidentima neke zemlje gotovo odmah postaje predmet državnog interesa, jer je zainteresirana za osiguravanje da građani zemlje i stanovnici drugih država ne prekrše slovo zakona. Široke mogućnosti međunarodne vanjskoekonomske aktivnosti, zajedno s globalizacijom, pružaju slobodu razvoju sive ekonomije, stoga se sve transakcije u kojima nerezidenti sudjeluju provode putem valutne kontrole.
2. Transakcije s vrijednosnim papirima unutarnjeg i vanjskog tipa. Vrijednosne papire, kao i transakcije s rezidentima i nerezidentima, također su podložne kontroli. Postupak kontrole valute provodi se ako se posao obavlja pomoću vrijednosnih papira čija je nominalna vrijednost strana valuta ili ih izdaju nerezidenti Ruske Federacije.
3. Devizne transakcije, tj. Transakcije korištene u stranoj valuti. To uključuje jednostavnu razmjenu valuta i nagodbe s dobavljačima robe i usluga u inozemstvu. Svaka transakcija podliježe kontroli valute, tijekom koje strane valute djeluju kao sredstvo plaćanja.

Tijela i agenti za kontrolu valute

U gospodarstvu naše zemlje središnja banka i savezna izvršna tijela koja je ovlastila vlada djeluju kao regulatorna tijela.

Agenti za kontrolu valute Ruske Federacije su banke koje su odgovorne Centralnoj banci zemlje i kvalificirani sudionici na tržištima vrijednosnih papira koje nisu klasificirane kao ovlaštene od strane banaka. Ovo također uključuje vlasnike registra koji izvještavaju savezne izvršne agencije o vrijednosnim papirima i njihovom prodajnom tržištu. Agenti za kontrolu valute su carinske vlasti i lokalne jedinice saveznih vlasti.

Nadzor nad deviznim poslovanjem koje obavljaju kreditne institucije i radom deviznih razmjena u sklopu je središnje banke.

Izvršna tijela savezne razine jesu agenti za kontrolu valuta koji nadziru transakcije s korištenjem deviza od strane građana i ne-državljana zemlje koje nisu klasificirane kao razmjene valuta ili kreditne institucije.

Djelatnosti tijela koja kontroliraju devizne transakcije

Aktivnosti izvršnih tijela koja kontroliraju devizne transakcije koordinira ruska vlada, što također olakšava njihovu interakciju s Centralnom bankom.

Središnja banka surađuje s drugim tijelima za kontrolu valute i carinama. Banke - agenti devizne kontrole - daju carinskim tijelima izvršnu funkciju u skladu sa zakonima usvojenim i koji djeluju na teritoriju naše zemlje u području deviznih transakcija i operacija. Zapravo, to je funkcija agenta za kontrolu valute.

Carina dobiva od ovlaštenih bankarskih organizacija informacije potrebne da agent obavlja aktivnosti na način i u iznosu koji propisuje Središnja banka zemlje.

Koja prava imaju agenti?

Prema važećim zakonima u našoj zemlji u području financija i valutne kontrole, a u okviru njihove vlastite nadležnosti razlikuju se sljedeća prava agenata za kontrolu valute:

• Provjerite poštuju li stanovnici i nerezidenti zemlje akte valutnog zakonodavstva i tijela za nadzor valuta.
• Provjerite točnost i točnost računovodstva i izvještavanja o deviznim transakcijama koje obavljaju rezidenti i nerezidenti.
• Zatražiti podatke i sve podatke koji utječu na obavljanje deviznih transakcija, održavanje i otvaranje deviznih računa. Svi dokumenti i sve informacije koje traže agenti za kontrolu valuta moraju se dostaviti u roku od sedam dana od datuma slanja odgovarajućeg zahtjeva.

Prava zaposlenika regulatornih tijela

Zaposlenici tijela za nadzor valuta, kao i sama kontrolna tijela, također imaju svoja prava:

• U slučaju zabilježenih kršenja zakona koji je na snazi ​​u našoj zemlji izdajte upute prema kojima se sve povrede moraju pravodobno otkloniti.
• U slučaju kršenja zakona u skladu s aktima o kontroli valute, primijenite mjere odgovornosti predviđene zakonima Rusije.

Agenti za kontrolu valute dobivaju od rezidenata i nerezidenata dokumente i informacije potrebne za obavljanje deviznih transakcija. Centralna banka Ruske Federacije određuje postupak dostavljanja dokumentacije ovlaštenim bankama, a Vlada određuje postupak davanja vrijednosnih papira agentima za kontrolu valute.

Dokumenti zatraženi od strane agenata i vlasti

Obavljanje funkcija agenta za kontrolu valute podrazumijeva zahtjev za dokumentima rezidenata i nerezidenata zemlje. Tijela za nadzor valuta mogu zahtijevati sljedeće dokumente koji se odnose na provedbu deviznih transakcija i drugih manipulacija novcem:

• Osobne iskaznice pojedinaca.
• Dokument koji potvrđuje registraciju fizičke osobe kao individualnog poduzetnika.
• Za nerezidente - papire koji potvrđuju status pravne osobe.
• Potvrda o registraciji kod Savezne porezne službe.
• Dokumenti koji potvrđuju pravo pojedinaca na posjedovanje nekretnina.
• Dokumenti koji potvrđuju prava stanovnika na obavljanje deviznih transakcija, otvaranje depozita i računa. Takve isprave izdaju vlasti matične države nerezidenta ako nerezident ne može primiti takav dokument u svojoj zemlji.
• Obavijest Federalne porezne službe u mjestu prebivališta rezidenta poslana je da je devizni račun otvoren u banci izvan Rusije.
• Ako trenutni savezni zakoni podrazumijevaju predregistraciju, tada relevantni dokumenti.
• Svi dokumenti na temelju kojih se obavljaju valutne transakcije. dokumenti koji sadrže rezultate natječaja; dokumenti za robu, usluge ili rad, prava na informacije ili rezultate intelektualne aktivnosti.
• Dokumenti izdani od strane kreditnih institucija i koji potvrđuju činjenicu valutnih transakcija.
• Carinske dokumente prema kojima se u tu zemlju uvozila valuta drugih država.
• Transakcija putovnice.

Građani i Rusije i drugih zemalja imaju puno pravo ne podnositi dokumente agentima koji kontroliraju valutni sektor gospodarstva i koji nisu povezani s valutnim transakcijama i operacijama.

Zahtjevi za podnesene dokumente

Dokumenti predati agentima za kontrolu valuta moraju biti aktualni u trenutku njihovog prijenosa. Svi papiri moraju biti sastavljeni na ruskom i ovjereni; dopušteno je očuvanje određenih dijelova na stranom jeziku. Oni dokumenti koji potvrđuju status nerezidentnih pravnih osoba i izdaju ih državna tijela drugih zemalja legaliziraju se na utvrđeni način.

Agenti za kontrolu valute dobivaju ili originalne dokumente ili kopije ovjerene kod javnog bilježnika. Ako se samo dio podnesenog dokumenta odnosi na otvaranje računa ili obavljanje valutne transakcije, tada se može dati samo ovjereni izvadak s njega.

Ako osoba ne dostavi potrebne dokumente, tada ovlašteni agent banke za kontrolu valute može odbiti izvršiti valutnu transakciju. Agenti za kontrolu valute prihvaćaju dokumente i nakon pregleda ih vraćaju ih fizičkoj ili pravnoj osobi. Materijalima poslova s ​​valutom dodaju se samo kopije dokumenata ovjerenih od strane agenta.

Porezne vlasti i tijela za nadzor deviza razmatraju prijave za prethodnu registraciju zaprimljene od građana. Takva registracija potrebna je zakonima usvojenim u zemlji. Odluke o provođenju registracije ili o njenom odbijanju također donose navedena tijela.

Obveze koje obavljaju zaposlenici, agenti i tijela za nadzor valute

Razlikuju se sljedeće odgovornosti agenata za kontrolu valute:

• Praćenje građana i ne-građana Rusije, posebno njihove usklađenosti sa zakonima iz područja ekonomije i deviznih transakcija.
• Pružanje informacija institucijama za kontrolu stranih valuta o provođenju deviznog poslovanja u skladu sa zakonom određenim postupkom.

Obavljanje funkcija agenta razmjene deviza usko je povezano s poslovnim, službenim i bankarskim tajnama, u vezi s kojima se vlasti, agenti deviznog nadzora i njihovi zaposlenici obvezuju da neće objavljivati ​​takve podatke.

Sankcije za osobe koje krše valutne zakone

Ako osoba koja obavlja devizne transakcije ili otvori devizni račun u banci koja se nalazi izvan Ruske Federacije prekrši valutno zakonodavstvo Ruske Federacije, agenti i tijela za nadzor deviznih podataka prenose određene podatke tijelu za nadzor deviznog poslovanja koje mogu primijeniti odgovarajuće sankcije prema toj osobi. Takve informacije uključuju:

• Za pravnu osobu: Porezni obveznik TIN, naziv organizacije, mjesto državne registracije, poštanska i pravna adresa, podaci o počinjenom prekršaju s naznakom određenog pravnog akta, datumom povrede i iznosom u kojem je izvršena valutna transakcija.
• Za pojedinca: inicijali, podaci o osobnoj iskaznici, adresa prebivališta, podaci o počinjenom prekršaju, određeni pravni akt, datum kršenja i iznos koji košta nezakonita valutna transakcija ili navedeni kršenje.

Postupak za prijenos informacija i drugih podataka od strane ovlaštenih banaka utvrđuje Središnja banka Ruske Federacije.

Vlada, zajedno sa Središnjom bankom, koordinira opseg i postupak pružanja informacija i dokumenata potrebnih za izvršavanje dužnosti tijela za nadzor valute.

Zakonodavstvo predviđa odgovornost tijela i agenata devizne kontrole, kao i njihovih zaposlenika, za izbjegavanje obavljanja vlastitih dužnosti i funkcija i za kršenje prava osoba koje se na njih odnose, bez obzira na to jesu li oni državljani zemlje ili ne.

Prava rezidenata i nerezidenata Ruske Federacije

Stanovnici i nerezidenti koji sudjeluju u valutnim transakcijama unutar Ruske Federacije imaju sljedeća prava:

• Upoznavanje s aktima inspekcije, čiju su provedbu izvršili organi vlasti i agenti devizne kontrole.
• Ako agenti ili tijela za kontrolu valute ne izvršavaju svoje izravne odgovornosti, pojedinci mogu uložiti žalbu na svoje aktivnosti u skladu sa zakonom utvrđenim postupkom.
• U slučaju da agenti ili tijela za kontrolu valute ili njihovi zaposlenici uzrokuju stvarnu štetu, osobe mogu očekivati ​​da će dobiti odgovarajuću naknadu na način propisan zakonima Ruske Federacije.

Stanovnici, nerezidenti Ruske Federacije i njihove odgovornosti

Sve osobe, bez obzira na to jesu li rezidenti ili ne, provodeći devizne operacije na tržištima i burzama Ruske Federacije, obvezuju se osigurati:

• Pružanje informacija i dokumenata navedenih u članku 23. važećeg saveznog zakona vlastima i agentima devizne kontrole.
• Vođenje evidencije na propisan način i izvještavanje o tekućim deviznim transakcijama uz čuvanje svih potrebnih dokumenata i materijala za naredne tri godine od datuma devizne transakcije, ali ne ranije od važenja i izvršenja sastavljenog ugovora.
• Ispunjavanje uputa regulatornih tijela u vezi s otkrivenim kršenjima zakona Ruske Federacije i drugih akata koje su usvojila tijela za kontrolu valute.