Operativni blagajni - što je to? Kakav je mehanizam njegovog rada? U koju svrhu su stvoreni i kako funkcioniraju? Postoji nekoliko načina za minimiziranje troškova, iako nisu svi univerzalni. Sada ćemo razmotriti jednu od opcija.
Opće informacije
U početku, pozabavimo se pojmom "operativna blagajna". Što je ovo To je naziv posebnog odjela banke koji pruža usluge upravljanja gotovinom na području određene tvrtke. Potrebno je za poduzeća koja društvu pružaju pristup uslugama i robama, kao što su: veleprodajne i maloprodajne trgovine, autoservisi, prodajna mjesta elektronike, nakita, putničke agencije itd.
Operativna blagajna banke djeluje kao alat za korištenje gotovine. Zašto je to potrebno? Kako je uređen? Koji su zahtjevi?
Zašto je to potrebno?
Operacijski blagajni je univerzalno sredstvo čiji je zadatak olakšati izravno korištenje gotovine. Zahvaljujući njemu možete izvršiti plaćanje za robu ili usluge u stranoj valuti. Tijekom postupka kupnje automatski će se pretvoriti u rublje i prebaciti na bilancu organizacije. Osim toga, možete odbiti osobnu blagajnu, zbog čega će biti moguće ukloniti nestašicu, dnevno izvještavanje, ponovno brojanje novca, dostavu gotovine u banku, papirologiju, provjeru novčanica radi falsificiranja. Uz to, povećava se brzina unutarnjeg prometa sredstava, a postoji dobra prilika za uštedu smanjenjem unutarnjih troškova. Nakon prodaje, novac odmah odlazi na račun tvrtke. Osim toga, takvi bliski odnosi omogućuju vam brze i također profitabilne kredite. Ne treba zaboraviti na mogućnost plaćanja robe pomoću plastičnih kartica.
Kao što vidite, radne blagajne su vrlo korisne. Valuta bilo koje zemlje može se koristiti u bilo kojem trenutku, što pozitivno utječe na razinu udobnosti. U isto vrijeme, menadžment poduzeća ne treba razmišljati o raznim točkama i nijansama. Samo popravlja da prima novac. Sve ostalo je briga banaka koje su zadužene za dobivena sredstva.
Postupak dogovora
Za izgradnju operativne blagajne potrebno je oko tri do pet tisuća američkih dolara. Usluga svaki mjesec dodatno privlači 750-900 zelenih "predsjednika". Također, da biste otvorili operativnu blagajnu, morate voditi računa o prisutnosti blagajne koja će ispuniti sve zahtjeve koji se postavljaju bankama u Ruskoj Federaciji. Dakle, radno mjesto treba ograditi od kupaca, a vanjske prostorije neprobojnim staklom koje može podnijeti pucanje iz vatrenog oružja. Uz to morate imati poseban uređaj za pregovore, ladicu za gotovinu i gumb alarma. Također je potrebno spojiti prostorije na središnju sigurnosnu nadzornu stanicu ili na dežurnu policijsku jedinicu. Ne bismo trebali zaboraviti na potrebnu opremu: računalo, pisač, modem.
Važno je napomenuti da banke odvojeno za svako poduzeće rade na jedinstvenom i individualnom tehničkom radu. Stoga tarife za servisiranje operativnih blagajna nisu u dobro definiranom rasponu. Pa, određeni utjecaj ima banka u čiju korist je izvršen izbor.
posao
Računovodstvo za rad s blagajnama, ponovno pakiranje i ponovno unovčivanje novca, obrada valute, uručenje prihoda bankarskim kolekcionarima - sve je to povjereno odgovornom zaposleniku.Zapravo je također odgovoran za polaganje primljenih sredstava na račun pravne osobe, slanje gotovine financijskoj instituciji, provjeru novčanica na vjerodostojnost itd. Prisutnost blagajne također može povećati razinu sigurnosti pri radu s novcem. Nadalje, oni mogu biti opsluženi ne samo kupcima, već i unutarnjim potrebama poduzeća. Dakle, ako je potrebno izvršiti isplate društvene prirode, plaće ili izdati putne troškove zaposlenima, tada je operativna blagajna ovdje vrlo vrijedna.
Još jedna važna stvar je rad s provjerama. Pored izdavanja, tamo se navode i naziv tvrtke, datum poslovanja, znakovi fiskalnog režima, a po želji i drugi podaci. Također, blagajnica preuzima dio posla na sastavljanju raznih izvještaja. Kad završi radni dan, on uklanja kontrolnu vrpcu. I ovdje ostatak operacijske blagajne postaje relevantan. Ako se akumulira značajna količina, preporučljivo je na kraju dana nazvati kolekcionara i ostaviti sitnicu u uređaju za namirenje. Možete opremiti i sef za pohranu gotovine. Ali u ovom slučaju ne treba zaboraviti na sigurnost, jer je uvijek bilo dovoljno ljudi koji su željeli zaraditi na tuđi trošak.
Koliko novca treba biti?
Obično se osigurava mjesečna ponuda sredstava za troškove. Ako to nije dovoljno, koristi se operacijsko pojačanje blagajne. To je naziv niza akcija, kojima se predviđaju dodatni iznosi za pokrivanje postojećih zahtjeva. Korištenje ovog scenarija smatra se nepoželjnim, pa se situacija unaprijed izračunava i procjenjuje kako bi se umanjila vjerojatnost nastanka. Valja napomenuti da gotovinu koju prima operacijska blagajna treba potrošiti točno onoliko čemu je namijenjeno (plaće, troškovi kućanstva ili poslovnog putovanja). Ako postoji odstupanje od ovog zahtjeva, tada se to smatra kršenjem svih negativnih posljedica.
O ograničenju
Ali nakupljanje previše sredstava također nije dobrodošlo. Kad se zaključi ugovor, dogovoreno je da račun operacijske blagajne ne smije prelaziti određenu vrijednost. Često se krše odredbe o novčanim kaznama. Jedina je iznimka to što je dopušteno prekoračenje ograničenja za tri dana, ali samo kad se isplate plaće. U suprotnom slučaju, od organizacije se može dobiti od 40 do 50 tisuća rubalja, a osim toga od 4.000 do 5.000. Iako iznosi nisu veliki, bolje je ne padati na njih.
Računovodstveni trenuci
Da biste saželi podatke o kretanju i dostupnosti sredstava, kao i prateću dokumentaciju, koristi se račun 50 "Blagajna". Novčani tijek prikazan je na terećenju, troškovima zajma. Ako se obavljaju gotovinske transakcije, moraju se otvoriti odgovarajući podračuni, poput 50-1 (2,3 ...). Kako do novca? U početku morate izdati nalog za primanje gotovine. Zatim se vrši unos po primitku obrasca N KO-4. Kako se izdaje gotovina? U početku sastavite gotovinsku potjernicu. Tada se radi o izdavanju novca koristeći istu formulu za to. Ovako radi operacijska blagajna.
Važan u ovom slučaju je inventar. U stvari, ovo je usklađivanje stanja gotovine na blagajni s računovodstvenim podacima na dokumentima. Neophodno je uzeti u obzir teret 50. Regulatorna dokumentacija predviđa obavezno uzimanje zaliha. Na primjer, kad se blagajna mijenja. Kako bi se izbjegla zbrka i smiješne optužbe, potreban je popis. Dodatne provjere mogu se provesti u skladu s prihvaćenim računovodstvenim politikama.
izvještavanje
Tijekom svog rada, blagajnik treba ispuniti puno papirnih i / ili elektroničkih obrazaca. To uvelike ovisi o konkretnoj situaciji.Osim toga, postoji potreba da povremeno popravite određenu situaciju. Na primjer, resetiranje šaltera gotovine na nule. Ili povrat novca koji je prethodno prihvaćen. Budući da se posao obavlja sa značajnim iznosima novca (često prilično značajnim), nije iznenađujuće da u vezi s tim postoje strogi zahtjevi. Doista, slaba kontrola često dovodi do povećane zlouporabe. Pogledajmo nekoliko primjera.
O prijenosu brojača na nulu i uzimanju njihovih očitanja
U takvim slučajevima sastavljaju se akti. Prvog možete upoznati kada se novi uređaj pokrene. Akt donosi komisija, koju imenuje voditelj. Štoviše, treba uključivati poreznog inspektora. Akt se sastavlja u dva primjerka i potpisuju svi članovi povjerenstva. Tada jedan ostaje u poduzeću, a drugi se prebacuje u porezni ured. Ako je automobil predan na popravak i vraćen iz njega, tada je potrebno sastaviti akt o upravljačkim i ukupnim brojilima. Za ovaj je slučaj dan standardni obrazac. Prilikom sastavljanja stvara se i komisija. Porezni inspektor mora biti prisutan kao promatrač (ali ne i njegov sudionik). U aktu se prikazuju vrijednosti šaltera, nakon čega se jedna instanca prenosi u računovodstveni odjel.
O povratu novca
U ovom slučaju sastavlja se akt. Osnova za to može biti:
- Povratak kupca.
- Pogreška u prekidu primitka blagajne.
U njegovom izradi sudjeluje povjerenstvo. U ovom je slučaju potrebno navesti blagajnički stroj na kojem se to događa, njegov model (tip, klasa, marka), proizvođača i matične brojeve. Razmotrimo mali primjer. Postoji Baby LLC, specijalizirano za prodaju odjeće. Blagajnica je pogrešno slomila ogrtač, a umjesto cijene od 4,5 tisuće rubalja unijela je iznos od 5 500. U ovom slučaju potrebno je:
- Ispravite ispravan ček i proslijedite ga kupcu.
- Isprva izradite Zakon o povratu.
- Priložite pogrešan račun.
I to je sve.
zaključak
Dakle, sažmemo sve gore navedeno. Operacijska blagajna je alat za olakšavanje poslovanja koji se koristi za minimiziranje novčanih troškova. Ali istodobno mu se postavljaju značajni zahtjevi. Iako treba napomenuti da se olakšice često pružaju, te je menadžment tvrtke u mnogočemu vođen trenutnom situacijom. Dakle, u trgovačkim lancima zatvaranje blagajnika iza neprobojnog stakla je neracionalno. Dok je za velika poduzeća ili organizacijske strukture to prilično relevantna tema.
Također treba napomenuti da se uvijek ne primjenjuju svugdje svi zahtjevi regulatornih dokumenata. Često možete pronaći pojednostavljene opcije. Razmotrimo mali primjer. Pretpostavimo da je kupac već kupio robu, ali na blagajni je uzeo nešto i predomislio se. U ovom slučaju postoji postupak otkazivanja. Kako ne biste svaki put ometali upravu, potrebna vam je samo potvrda predstavnika sigurnosti koji je u dvorani.