Ravnina i mjenica. Uredba, zakon o mjenici i mjenici

Mjenica je dokument duga zakonskog obrasca koji daje neosporno pravo zahtijevanja plaćanja iznosa nakon određenog razdoblja. Najčešće ga koriste poduzeća pružajući komercijalni zajam jedni drugima. Pročitajte više o tome što je jednostavan i prenosiv račun, pročitajte dalje.

Značajke

Korištenje računa kao komercijalni zajam Ima niz prednosti u odnosu na standardni ugovor o zajmu. Mjenica je vrijednosnica koja se može prodati, staviti u hipoteku na banku ili koristiti za međusobno namirenje. Njegovo pretvaranje kontrolira vladavina zakona. Za razliku od ostalih dužničkih obveza:

• mjenica se može prenijeti bez odobrenja;
• svi sudionici nose zajednička odgovornost;
• nije osigurana kolateralom.

Vrste računa

Radi jasnoće, sorte ovog dokumenta o zajmu predstavili smo u obliku tablice.

Za proračun se najčešće koristi jednostavna i prenosiva mjenica. Prvo (solo) izdaje dužnik vjerovniku. Sadrži obvezu da se iznos plati na vrijeme. Prenosni račun izdaje dužnik. Sadrži nalog dužniku da navedeni iznos (na vrijeme) uplati trećoj osobi. Takav se dokument naziva skica. Budući da nema moć platnog sredstva, u praksi se zahtijeva da dužnik da svoj pristanak na plaćanje. Prihvaćanje se vrši u obliku natpisa na prednjoj strani. Dužnik može potvrditi plaćanje samo dijela duga.

Računi za robu koriste se za naseljavanje u opskrbi proizvodima ili uslugama. Financijski zajmovi izdaju se društvu. Oni također sastavljaju dospjele obveze. Bankovni računi ovjeruju polog određenog iznosa. Nakon njegovog isteka, investitor će dobiti prihod. Kao jamstvo plaćanja za buduće isporuke robe čija vrijednost još nije utvrđena, kupac može prihvatiti prazan obrazac i prenijeti ga prodavaču da ga ispuni. Mjenica se također može izdati kao jamstvo za zajam nepouzdanog dužnika. To će se čuvati na deponiranom računu. Nakon uplate račun se isplaćuje. U slučaju kršenja uvjeta, dužniku se podnosi zahtjev.

Nijanse zakona

Izdavanje i promet takvih vrijednosnih papira regulirano je br. 48-FZ „O mjenici i mjenici“ i Rezoluciji br. 33/14. Nijanse oporezivanja obrađene su u Poreznom zakoniku Ruske Federacije. Osobito je u tim pravnim aktima naznačeno da mjenica ne podliježe obvezi upisa u registar. Može se napisati čak i na bijelom listu papira. Korisnik može koristiti sva prava koja proizlaze iz jamstva ili ih prenijeti trećoj strani.

Zakonodavstvo predviđa podjelu mjenica na robne i financijske. S ekonomskog stajališta, vrijednosni papiri također su klasificirani u diskont i kamate. U drugom slučaju, provizija za korištenje sredstava naplaćuje se po nominalnom iznosu od sljedećeg dana nakon ispunjavanja dokumenta. Pravilnikom „O mjenici i mjenici“ propisano je da ovo razdoblje vrijedi samo ako u detaljima nije naveden drugačiji datum.Najčešće organizacije počinju obračunavati kamate od dana pripremanja dokumenta. Da biste izbjegli porezne rizike, bolje je preskočiti prvi dan.

registracija

Savezni zakon "O prenosivoj i mjenici" sadrži popis potrebnih detalja dokumenta:

• naziv;
• jednostavna ponuda za plaćanje zajma;
• adresa dužnika;
• rok plaćanja;
• mjesto naseljavanja;
• ime primatelja;
• datum i mjesto sastavljanja dokumenta;
• potpis ladice.

Ako u dokumentu nedostaje barem jedan detalj, smatrat će se nevažećim.

Iznos računa

To je jasno navedeno u dokumentu brojevima i riječima. Zabranjene su bilo kakve reference na druge instrumente duga. Ako su prisutni, mjenica gubi snagu. Ako postoje razlike, iznos naveden u riječima smatra se istinitim. Ako je naznačeno nekoliko brojeva, uzima se u obzir najmanji broj. Kamata na denominaciju nacrta dodatno se naplaćuje po stopi navedenoj u dokumentu. Kod prijenosa dokumenta između više osoba dijeljenje iznosa duga nije dopušteno. Adresa uplatitelja (pravna ili fizička osoba) navedena je u donjem lijevom kutu.

Uvjeti plaćanja

Uredba „o menici i mjenici“ predviđa nekoliko opcija izračuna:

1. "Plati nakon prezentacije." Dokument može sadržavati maksimalne i minimalne pojmove, na primjer: "najkasnije do 25. srpnja 2015." Ako takvog natpisa nema, tada se dug može vratiti u roku od godinu dana od dana sastavljanja papira. Ako je dokument istekao, posjednik mjenice nema pravo podnositi zahtjeve.
2. "Plaćanje (broj dana) nakon prezentacije." Odbrojavanje započinje od trenutka prihvaćanja. Ako nije drugačije navedeno, plaćanje se mora izvršiti u roku od godinu dana.
3. Neko vrijeme nakon sastavljanja. Odbrojavanje započinje dan nakon potpisivanja papira. Rok plaćanja je datum naveden u dokumentu. Ako je dodijeljen početku, sredini ili kraju mjeseca, znači 1, 15 i posljednji dan.
4. Neki dan: "Obavezujem se platiti 10. rujna 2015." Ako termin plaćanja pada za vikend ili odmor, novac je potrebno prenijeti sljedeći radni dan.

Zakon o mjenici nameće određena ograničenja. Prvo, zabranjeno je određivanje uzastopnih rokova plaćanja. Cjelokupni iznos mora biti vraćen odjednom. Drugo, pojam se ne može odrediti uvjetima ispunjavanja drugih obveza.

Naziv i adresa plaćanja

Ovo je važan atribut u nacrtu. Adresa se obično podudara s lokacijom platitelja. Može se napisati i adresa banke u kojoj će se izvršiti plaćanje. Određivanjem više mjesta nevažeći dokument. U stupcu "Ime" obično piše: "Platite svoje ime, LLC ...". Ako je korisnik nositelj računa, tada je označeno: "Plaćajte našim nalogom".

Mjenica se smatra nevažećom ako na njoj nije naznačeno mjesto sastavljanja. Adresa mora biti napisana u cijelosti. Za rješavanje sporova potrebno je navesti vrijeme. Ovi detalji određuju dospijeće duga u dokumentima s takvim rokovima plaćanja: "nakon ... mjeseci od pripreme", "nakon podnošenja", "nakon ... dana od predstavljanja".

Potpis ladice

Federalni zakon "O mjenici" predviđa navođenje punog imena prije potpisivanja ladice. Ti se podaci unose pomoću pečata. Bez potpisa, dokument se smatra nevažećim. Ako vrijednosno papir izdaje neko poduzeće, onda ga potpisuju dvije osobe odgovorne za financijska obračuna. Student se može odreći odgovornosti za prihvaćanje s oznakom "Nema obveze". Imenovanje treće strane kao uplatitelja nije dopušteno. Banka otplaćuje dug ako na računu klijenta postoji dovoljan iznos.

Shema provedbe

U transakcijama s crtačima sudjeluju mjenica (vjerovnik), tražitelj (dužnik) i primatelj (donositelj).Najčešće se dokument koristi za nagodbe, kada tvrtka i prvi dobavljač uzimaju kredit za svoje proizvodne aktivnosti i otplaćuju dug plaćanjem od kupaca. Visinu predmeta plaćanja plaća tražitelj, a dužnik garant. Tako banka može kontrolirati ciljano korištenje sredstava. Nakon prihvaćanja, dužnik ima obvezu prema dostavljaču. Zajmodavac pristaje platiti dug ako dužnik nije potvrdio ili platio račun. Ova pravila vrijede samo ako je račun predočen na vrijeme za plaćanje.

Zapisnica

To jamstvo izdaje dužnik, obvezujući se da povjeri određenom iznosu vjerovniku na vrijeme. Mora sadržavati iste detalje kao i u nacrtu. Račun ne treba dalje prihvaćati. Ista pravila primjenjuju se na dokument u vezi s redoslijedom i uvjetima plaćanja, posredovanja, tužbe, preslike, kao i na nacrt.

odobrenje

Savezni zakon "O mjenici i mjenici" predviđa prijenos prava na primanje sredstava na drugu osobu. Organizacija koja odbija primiti plaćanje naziva se ovjerač, novi korisnik naziva se potvrđivač, a sama operacija je podržana. Transakcija se može izvršiti u korist bilo koje osobe, pa čak i trasanta. Prijenos dijela prava nije dopušten. Potvrdu mora potpisati novi zajmodavac.

Vrste potvrda:

• Prazna. Ovjera ne sadrži jasno ime osobe u čiju korist treba izvršiti isplatu. Mjenica se smatra nositeljem.
• Nominalno (puno). U zavjetu se navodi ime primatelja sredstava.
• Preporuchitelny. Upis u dokumentu „Za naplatu“, „Valuta za primanje“, „Vjerujem u primanje“ znači da je nositelj u banku prenio pravo naplate sredstava od korisnika kredita.
• Uredba „Na mjenicu“ predviđa da se može založno jamstvo. Tada je u tekstu naznačena rečenica: "Valuta u kolateralu". Nositelj takvog dokumenta ima prava koja proizlaze iz nacrta.

Potpora VS cesiji

Račun za prijenos može biti prisutan i na mjenicu. Zove se cesija. Uz njegovu pomoć, banke prenose depozit i štedne potvrde. Ta dva detalja se međusobno razlikuju.

• Ako u dokumentu nije drugačije određeno, ovjeritelj je odgovoran za sve sljedeće izdavače. U slučaju ustupka, osoba koja dodjeljuje svoja prava potvrđuje njihovu valjanost, ali ne i izvršavanje.
• Ovjerom, za razliku od cesije, predviđen je potpun prijenos prava.
• Zakon „O menici i mjenici“ omogućava prazno odobrenje. Cesija može biti isključivo nominalna.
• Ovjera je sastavljena na dodatnom listu, a zadatak je zaseban ugovor.

Nacrt prihvaćanja

Dužnik je dužan potvrditi plaćanje računa. Prihvaćanje se vrši na lijevoj strani dokumenta riječima: "Prihvaćeno", "Plati". Slijedi potpis uplatitelja. Račun za akceptiranje možete predstaviti u bilo koje vrijeme tijekom razdoblja i nakon njegovog važenja. Dužnik ne može zadržati dokument na razmatranju. O predstojećem prihvaćanju obaviješten je preporučenim pismom, u kojem su navedeni detalji detalja o izdavanju računa. Ali mjenica može ograničiti rok za predstavljanje dokumenta.

Zakon o mjenici i mjenici predviđa djelomični prihvat. Dužnik također može odbiti potvrditi nacrt. Ali u tom slučaju kupac neće primiti dokumente za robu od banke dok ne prihvati dokument. Kreditna institucija također može izdati operaciju. Prihvaćanje banke koristi se za rano računovodstvo. Obvezna je samo ako se naseljavanje obavlja akreditivom.

izvjesnost

Jamstvo plaćanja dokumenata je njihova potvrda od strane banaka. Aval - ovo je garancija izvršenje plaćanja od strane financijske institucije, pod uvjetom da dužnik ima dovoljno sredstava na računu.Suština operacije je da posjednik računa prodaje vrijednosni papir banci ovjerom prije datuma dospijeća. Za to prima iznos računa umanjen za proviziju kreditne institucije. Operaciju oporezuje Središnja banka po stopi od 0,3% iznosa.

Aval se daje svakoj osobi odgovornoj za uplatu. U dokumentu se mora navesti kome je dano jamstvo. Ako ti podaci nisu dostupni, smatra se da aval daje vjerovnik. Iako je zapravo platitelj mjenice dužnik. Nakon otplate jamstva, banka može dužniku podnijeti regresni zahtjev.

kopija

U praksi se ne samo izvorni dokument, već i nekoliko njegovih jednakih primjeraka nalaze u prometu. Svi moraju biti numerirani i naznačeni u tekstu prijedloga zakona. Prvi primjerak označen je kao prima, drugi - drugi itd. Izvorni potpisi trebaju biti samo u izvorniku. Sve kopije čine jedan račun. Svaka kopija možda je u opticaju.

Jedan primjerak šalje se na prihvaćanje, drugi se stavlja u promet. Isplatnik potvrđuje samo izvornik. Zatim ga prosljeđuje nositelju drugog primjerka. U kopiji, primjerci navode mjesto ostalih obrazaca. Original se predoči za plaćanje, preostali primjerci im se vraćaju. Ponekad uvjeti osiguranja podrazumijevaju potvrdu svih vrijednosnih papira. Tada se upotrebljava klauzula: „Platite drugi primjerak“. Kopija dokumenta trebala bi reproducirati izvornik sa svim oznakama. Takva se instanca može navesti, ona mora nužno navesti lokaciju prve instance.

Postupak plaćanja

Konvencija „O mjenicu i zapisniku uputa“ predviđa da odbrojavanje datuma dospijeća dokumenta počinje dan nakon njegove izrade. Sigurnost predočava se za plaćanje na mjestu dužnika. Sredstva se moraju odmah uplatiti u gotovini ili bez gotovine. Plaćeniku se mora vratiti potvrda o primitku plaćanja. Ako je dužnik platio samo dio obveza, tada se u dokumentu bilježi zapis i podnosi se protest.

Predstavljanje mjenice prije roka ne obvezuje dužnika da je vrati. Zauzvrat, nositelj dokumenta ima pravo odbiti prihvaćanje predujma. Produljenje računa nije dopušteno. Ako stranke nisu našle drugačiji način, potrebno je izraditi novi dokument pod istim uvjetima, ali s dogovorenim rokovima.

Vanjska trgovina mjenica izdaje se u jednoj valuti. Ako su odredbama ugovora predviđene nagodbe u različitim novčanim jedinicama, za njih se moraju pripremiti zasebni dokumenti. Obično se vrijednosni papir izdaje u valuti zemlje dužnika. Ako se plaćanje vrši u drugoj valuti, tada se u dokumentu navodi stopa konverzije. Ako ti podaci nisu dostupni, službeni podaci Središnje banke zemlje dužnika smatrat će se točnim.

Odbijanje plaćanja

Mjenica se ne može prihvatiti na akceptiranje ako:

• Nevažeća adresa platitelja
• dužnik je umro (pojedinac) ili je proglašen bankrotom;
• dokument sadrži frazu „nije prihvaćen“;
• precrtava se zapisnik o prihvaćanju.

pobijanje

Zahtjeve o pitanjima plaćanja računa sud razmatra tek nakon pravilno sastavljenog prosvjeda. Odnosno, nakon što je upućen zahtjev za isplatu prihvaćenog duga, ali sredstva nisu stigla na račun vjerovnika. Da bi prosvjedovao, mjenica mora dokument predati notarskom uredu. Vremenski raspored je jasno reguliran. U slučaju odbijanja plaćanja, nositelj računa će imati 12 sati sljedećeg radnog dana. Ako dokument nije potvrđen, tada se mjenica može prosvjedovati tijekom razdoblja podnošenja akceptiranja. Javni bilježnički ured vrši upis u registar i na sam dokument. Za podnošenje protesta naplaćuje se državna carina u iznosu od 5% neplaćenog iznosa.

Ako je platitelj proglašen bankrotom, možete odmah ići na sud. Naručitelj mora obavijestiti dužnika o podnošenju protesta u roku od 4 dana nakon što ih provede. Svaki je obveznik u sljedeća dva dana dužan obavijestiti svog prethodnika i avalista.

Zahtjev se može podnijeti i prije roka dospijeća za plaćanje, ako je bilo odbijanja akceptiranja, platitelj je proglašen nesolventnim, prethodni pokušaji naplate duga iz imovine nisu bili uspješni.

Ako je protest podnesen pravodobno, tada:

• sudska tijela mogu prihvatiti predmete na razmatranje;
• dolazi pravo na plaćanje računa regresivnim redoslijedom, odnosno zahtjevi su predstavljeni prvim avalistima, zagovornicima;
• imatelj mjenice može povećati iznos koji se plaća za 6% godišnje, koji se obračunava od trenutka dospijeća do otplate duga, penala, troškova povezanih s prosvjedom.

Ako su rokovi protesta protiv nacrta prekršeni, nositelj dokumenta gubi sva prava koja iz njega proizlaze. Ova odredba ne odnosi se na mjenicu, jer je za nju odgovoran, kao ni primatelj svojih obveza.

Ako tekst dokumenta sadrži frazu: "Promet bez troškova", nositelj mjenice može odmah ići na sud bez protesta protiv računa. Ali ova rezerva ga ne oslobađa od pravodobnog predstavljanja dokumenta, slanja obavijesti. U slučaju preuranjenog potraživanja, postotak popusta oduzima se od iznosa računa.

Treće strane

Između vlasnika mjenice i zajmoprimca mogu postojati posrednici koji potvrde plaćanje jamstva za drugog dužnika. Takva situacija nastaje u slučaju djelomičnog ili potpunog odbijanja prihvaćanja od strane dužnika, nesolventnosti platitelja. Ali tada tužbu prvo treba dovesti do posrednika, a potom i do glavnog dužnika. U istom redoslijedu potrebno je izvršiti plaćanje. Zahtjevi za posrednika mogu se podnijeti samo nakon odbijanja plaćanja od strane glavnog zajmoprimca. Dug mora biti vraćen u cijelosti. Nakon toga uplatitelj na dokument stavlja odgovarajuću oznaku, datum transakcije i uzima račun. Nakon toga posrednik ima regresni zahtjev za glavnim dužnikom. Rok za plaćanje dokumenta je dan prije protesta.