Pravila interne kontrole za sprečavanje legalizacije

Unutarnja kontrola organizacije su aktivnosti usmjerene na identificiranje operacija koje su podložne obveznom nadzoru. Oni uključuju, ali nisu ograničeni na, transakcije s gotovinom i drugom imovinom povezanom s pranjem ilegalno stečenih prihoda, kao i financiranjem terorizma. Da bi se osigurao učinkovit nadzor, razvijaju se pravila interne kontrole. Uzorak ovog dokumenta bit će opisan u članku.

Glavne aktivnosti

Ključni zadatak unutarnje kontrole je sprječavanje organizacije operacija vezanih za legalizaciju dobiti stečene ilegalno, kao i vezane uz financiranje terorizma. Ova aktivnost uključuje brojne aktivnosti, čijom se provedbom rješavaju zadaci. Konkretno, predviđene su sljedeće mjere:

1. Organizacija i provedba interne kontrole.
2. Obvezan nadzor.
3. Uspostavljanje zabrana informiranja klijenata i drugih subjekata o mjerama poduzetim za suzbijanje pranja sredstava koja se odnose na financiranje terorizma i stečena kriminalnim sredstvima. Izuzetak su slučajevi da su osobe obaviještene o obustavi poslovanja, odbijanju izvršenja naloga za izvršavanje financijskih radnji i zaključivanju ugovora o depozitu (račun), kao i potrebi da se dostavi dokumentacija na osnovama utvrđenim u saveznom zakonu.
4. Ostale mjere predviđene regulatornim aktima.

zahtjevi

Za najučinkovitiju provedbu razvijenih mjera uprava je dužna osigurati provedbu odredaba kojima su propisana pravila o internoj kontroli kako bi se suzbila legalizacija ilegalnog dohotka. U tom slučaju moraju biti ispunjeni sljedeći zahtjevi:

1. Svi zaposlenici trebali bi sudjelovati u procesu, bez obzira na pozicije koje obnašaju.
2. Podaci dobiveni nadzorom čuvaju se povjerljivi.
3. Zaposlenici bi trebali biti isključeni iz postupka pranja novca.
4. Potrebno je osigurati povjerljivost podataka o lokalnim dokumentima poduzeća, osmišljenim kako bi se spriječilo ilegalno poslovanje.
5. Ovlašteno nadzorno državno tijelo mora odmah i u potpunosti pružiti informacije u vezi s provedbom unutarnje kontrole.
6. Tijekom postupka potrebno je primijeniti učinkovite metode za procjenu rizika povezanih s pranjem dohotka.

Kad se izvrše izmjene u saveznom zakonodavstvu ili drugim industrijskim propisima, pravila interne kontrole organizacije prilagođavaju se u skladu s tim. To se mora učiniti u roku od mjesec dana od dana stupanja na snagu novih odredbi saveznog zakona.

Odgovorne osobe

Njih uspostavljaju ovlašteni zaposlenici koji razvijaju pravila interne kontrole. Da bi se legalizirao ilegalni dohodak mogu se provesti razne operacije. S tim u vezi, subjekti odgovorni za provedbu zahtjeva, kao i osobe koje obavljaju poslove s novcem i drugom imovinom, moraju ispunjavati određene zahtjeve.

Kvalifikacijski uvjeti

Pravila interne kontrole u cilju suzbijanja ilegalne dobiti utvrđuju sljedeće zahtjeve:

1. Prisutnost srednje škole u područjima osposobljavanja, specijalnosti koje pripadaju proširenoj skupini u disciplinama „Ekonomija i menadžment“ ili „Nadležnost“.U nedostatku obrazovanja potrebno je najmanje 2 godine radnog iskustva na radnim mjestima koja se odnose na ispunjavanje obveza za borbu protiv pranja kriminalne dobiti i sredstava utrošenih na financiranje terorizma.
2. Prolaze posebnu obuku.

Važna točka

Za poslovne vođe pružaju se određene mogućnosti. Kad se provode pravila o internoj kontroli, posebno u cilju sprječavanja pranja nezakonitih prihoda, tvrtka može stvoriti ili definirati strukturnu jedinicu ovlaštenu za pružanje odgovarajućeg nadzora. Istovremeno treba uzeti u obzir specifičnosti strukture poduzeća, osoblje, korisničku bazu i razinu rizika povezanih s operacijama koje treba izvesti. Pravila interne kontrole uključuju opis sustava nadzora u društvu i njegovim podružnicama, kao i postupak u kojem jedinice djeluju na pitanja koja se odnose na provedbu zahtjeva zakona.

programi

Pravila interne kontrole opisuju sljedeće sustave:

1. Provedite lokalni nadzor.
2. Identifikacija kupaca, njihovih predstavnika ili korisnika, korisnih vlasnika.
3. Proučavanje predmeta nakon prijema na usluge i u postupku pružanja usluga na osnovu sporazuma
4. Procjene stupnja rizika kada klijenti obavljaju transakcije povezane s pranjem sredstava koja su stečena ilegalno ili povezana s financiranjem terorističkih aktivnosti.
5. Identificiranje postupaka koji podliježu obveznom nadzoru, transakcija s znakovima povezanosti s legalizacijom kriminalne dobiti ili sredstava utrošenih mimo zakona.
6. Snimanje dokumentarnih podataka.
7. Propisivanje postupka za postupke u slučaju odbijanja izvršenja naloga kupca za dovršavanje poslova
8. Reguliranje pravila za obustavu procesa u skladu sa saveznim zakonom.
9. Regulacija zamrzavanja (blokiranja) novca i druge imovine u skladu s regulatornim zahtjevima.
10. Obrazovanje i osposobljavanje zaposlenika u području suzbijanja legalizacije profita stečenog u kršenju zakona ili usmjerenog na financiranje terorističkih aktivnosti.
11. Revizija nadzora transakcija i operacija.
12. Pohrana podataka i materijala dobivenih tijekom provođenja lokalnih programa kontrole.

Funkcije dokumenta

Pravila interne kontrole reguliraju osnove aktivnosti poduzeća na području sprečavanja pranja sredstava koja su stečena ilegalno, kao i one namijenjene za financiranje terorističkih događaja. Dokument formulira dužnosti i prava, kao i postupak zaposlenika tvrtke za provođenje zahtjeva regulatornih akata. Pravila interne kontrole postavljaju rokove za provedbu zadataka dodijeljenih zaposlenicima. Dokument definira osobe odgovorne za provedbu odredaba.

zaključak

Legalizacija prihoda koji je pribavljen ilegalno, kao i financiranje terorizma, danas su jedan od najvažnijih problema svjetske zajednice. Gotovo sve države donose zakone kako bi suzbile takve aktivnosti. Vlade razvijaju državne programe i skupe mjera usmjerenih na rješavanje ovih problema. U međuvremenu, u sprečavanju pranja ilegalnih sredstava i financiranja terorizma trebali bi biti uključeni svi sudionici u civilnoj trgovini.

Posebna je odgovornost na monetarnim institucijama. Upravo u njima se često vrše ilegalne transakcije. U tom pogledu država posebnu pozornost posvećuje kontroli financijskih transakcija.Za provođenje zakonskih zahtjeva, poduzeća moraju imati lokalni dokument kojim se utvrđuju pravila unutarnje kontrole, uzimajući u obzir specifičnosti svake tvrtke. U strukturama čiji je rad povezan s financijskim i imovinskim transakcijama, menadžeri moraju pristupiti provedbi zadataka sa svom odgovornošću. Zaposlenici povezani s poslovanjem moraju imati odgovarajuću razinu kvalifikacije, obrazovanja i radnog iskustva. Interna kontrola provodi se uz stalnu interakciju organizacijskih jedinica.