Novac i bezgotovinski novčani tok. Bezgotovinski novčani tijek: koncept, oblici, načela, struktura

U okviru robno-novčanih odnosa, platni promet se obavlja pri pružanju usluga, obavljanju kupoprodajnih transakcija, zadovoljavanju različitih potraživanja, ispunjavanju obveza, distribuciji i preraspodjeli financijskih sredstava. Njihovi složeni oblici gotovina i bezgotovinski novčani tok, Razmotrite njegove značajke.

Opće informacije

Bezgotovinski novčani tok u Rusiji čini 80-90% svih financijskih transakcija. Uključuje plaćanje prijenosom sredstava na račune. Bbezgotovinski novčani tok posreduje u takvim poslovnim područjima kao što je prodaja proizvoda, pružanje usluga, obavljanje poslova, otplata i dobivanje kredita, plaćanje i trošenje stvarnih prihoda. Odnosi s naplatom trenutno se poboljšavaju. Novac i bezgotovinski novčani tok prolazeći kroz određene promjene. U posljednje vrijeme bilježi se porast novčanih tokova na računima. Istodobno, postoji međusobna i uska veza između bezgotovinske i novčane sfere novčanog prometa. Fondovi se neprestano sele iz jednog sektora u drugi.

Funkcije financiranja

Promet gotovine je kretanje sredstava u bezgotovinskom i gotovinskom obliku, koje služi za prodaju proizvoda, ne-robno plaćanje, kao i poslovne transakcije. U modernom gospodarstvu financije provode sljedeće glavne zadatke:

1. Oni djeluju kao medij razmjene. Novac služi kao posrednik u razmjeni dobara. Oni se kreću prema proizvodima tijekom prodaje i prema faktorima proizvodnje tijekom stjecanja.
2. Financije su obračunska jedinica. Oni pružaju priliku za procjenu ne samo vrijednosti robe, već i nacionalnog obujma proizvodnje, ekonomske situacije u zemlji.
3. Novac djeluje kao sredstvo akumuliranja bogatstva. Pogodniji su za pohranu od nekih proizvoda i ostvarivanje prihoda smještajući ih u financijske institucije.

Značajke državne regulacije

Organizacija gotovinskog i bezgotovinskog prometa uključuje razvoj takve državne politike koja bi omogućila održavanje ravnoteže na financijskom tržištu. S obzirom na gore navedene funkcije, glavni smjer državne regulacije je izrada mjera za održavanje potrebne količine sredstava u slobodnoj upotrebi. Time se sprječava inflacija - preplavljivanje platnog sektora papirnatim znakovima koji gube kupnu moć i izazivaju porast cijena.

Organizacija gotovinskog i bezgotovinskog prometa na temelju proizvodnje. Ogroman broj prodajnih transakcija tvori kontinuirani proces razmjene robe. Novac vam omogućuje promjenu sheme prirodnog prometa "roba-roba" u univerzalniji model "roba-novac-roba". Korištenje financija omogućuje učinkovito obavljanje mjenjačkih poslova kako u smislu uštede vremena, tako i u pogledu proširenja slobode i mogućnosti gospodarskih subjekata.

Gotovinsko kretanje: novčani tijek bez novca

Predstavlja kretanje vrijednosti kretanjem sredstava na računima financijskih institucija, kao i kompenzacijom ispunjavanja međusobnih zahtjeva. U praksi se koriste različiti načini plaćanja. oblik. Gotovinski novčani tok mogu se obavljati u ime akreditiva, čekova, kartica, za naplatu.Relevantne dokumente odobrava Središnja banka i koriste se u skladu s utvrđenim pravilima.

Osnova bezgotovinskog prometa su međubankarske financijske transakcije. Provode se putem RCC-a koji je stvorila Središnja banka. Transakcije se mogu obavljati na korespondentnim računima koje su financijske institucije otvorile jedna drugoj na temelju sporazuma. Gotovinski novčani tok regulira središnja banka.

Regulatorni okvir

Kao jedan od ključnih pravnih akata koji reguliraju bezgotovinski novčani promet Ruske Federacije, Vrijedi Uredba br. 271. Ona regulira izvršenje platnih transakcija u zemlji. Prema dokumentu, gotovinska plaćanja i bezgotovinski novčani tok između bankarskih i ostalih financijskih i kreditnih institucija provode se putem Središnje banke RCC-a. Otvara se korespondentni račun za obavljanje platnih transakcija. Njegovo održavanje obavlja odgovarajuće središte naselja. Bankovne institucije dužne su osigurati pravovremeni primitak sredstava na dopisni račun. Reguliranje i posredovanje u platnom prometu između financijskih i kreditnih pravnih osoba je prerogativ Središnje banke.

Bezgotovinski novčani tok: načela

Trenutno se formiranje financijskog sektora gospodarstva temelji na brojnim pravilima. Sljedeće načela organizacije bezgotovinskog novca:

1. Poduzeća bilo koje vrste vlasništva moraju čuvati sredstva na bankovnim računima. Na blagajni je dopušteno držati male količine gotovine u granicama.
2. Većina platnih transakcija trebala bi biti preko banke.
3. Uvjet za izračun mora biti postavljen prije isporuke proizvoda ili neposredno nakon njega. Vrijedi napomenuti da u kriznim uvjetima pretplata sve više postaje uvjetom isporuke. Često je iznos avansa 100% od dogovorenog iznosa.
4. Plaćanje za primljene proizvode i usluge vrši bankarska institucija isključivo uz pristanak opslužene osobe.
5. Oblike bezgotovinskog platnog prometa poduzeća odabiru samostalno.

Provedba ovih pravila pomaže u održavanju legitimiteta platnih transakcija.

specifičnost

s obzirom na novčani tok novčanih tokova, valja istaknuti njegovu važnost za tržišno gospodarstvo. Izvođenje operacija pomoću računa omogućuje vam stvaranje bankarskih resursa, uspostavljanje kreditnih odnosa, kontrolu aktivnosti poduzeća. Osim toga, značajno su smanjeni troškovi servisiranja plaćanja. U razvijenim zemljama oko 80% ukupnog gotovinskog prometa čine bezgotovinske isplate. Preostali dio čine platne transakcije s novčanicama i kovanicama.

U Rusiji je omjer različit - 60% i 40%, respektivno. Većina operacija, kao što je već spomenuto, povezane su s razmjenom dobara, pružanjem usluga, proizvodnjom posla. Istodobno se bezgotovinske nagodbe provode s izvanproračunskim fondom, proračunom itd.

nijansa

U okviru bezgotovinskog prometa novac obavlja funkciju plaćanja. To je zbog činjenice da kretanja na računima nisu određena vremenom kretanja vrijednosti. Otplata obaveza provodi se nakon njihovog nastanka. Prilikom poravnanja potraživanja na bankovnim računima, odražavaju se samo kreditni ili debitni saldi, koji su u potpunosti vraćeni. Iznos odobrenog novca uključen je u gotovinski promet.

Mehanizam plaćanja

Bezgotovinska struktura novčanog toka izgleda ovako:

1. Plaćanja u nefinancijskom sektoru. Operacije se obavljaju između poduzeća.
2. Plaćanja financijskog sektora - između bankarskih institucija.

U potonjem slučaju novčani sustav novčanog toka uključuje operacije:

1. Kroz institucije Centralne banke kroz otvaranje korespondentnih računa.Te operacije čine otprilike 60%.
2. Kreditne institucije koje koriste međusobne dopisne račune nostro i loro. Te operacije čine otprilike 10%.
3. Čišćenjem. Provode se uz pomoć nevladinih nagodbenih centara. Oni čine samo 0,2%.
4. Korištenje računa međugranične nagodbe. Te operacije čine oko 30%.
5. U osobnom sektoru. Takve operacije stanovništvo provodi pomoću platnih kartica, čekova.

Gotovinski novčani tokStoga se provodi kroz specijalizirane institucije, uz pomoć informacija, komunikacije, softvera i hardvera, alata, procedura, a reguliraju zakonske norme kojima se osigurava plaćanje između sudionika u financijskim odnosima.

računi

Bezgotovinsko plaćanje vrši se kreditiranjem i zaduživanjem sredstava. Pojedinac ili poduzeće otvara račun - depozit, valutu, zajam, tekući ili drugi. Komercijalne banke pružaju usluge upravljanja gotovinom. Račun otvaraju poduzeća koja imaju neovisnu bilancu i posluju u skladu s postupkom plaćanja. Za njihove strukturne podjele stvaraju se podračuni i tekući računi. Svaka tvrtka otvara jedan ili više računa (u različitim bankama).

dokumenti

Da biste otvorili račun, tvrtka pruža:

1. Izjava. Sastavlja se u propisanom obliku.
2. Ovjereni dokumenti o osnivanju.
3. Potvrda o registraciji kod Savezne porezne službe.
4. Kartica s uzorcima ispisa i potpisima ovlaštenih osoba.
5. Dokumenti koji potvrđuju ovlaštenja subjekata navedenih u kartici.

Nerezidenti bi trebali dodatno osigurati izvode iz bankarskog / trgovinskog registra koji određuju njihov status, u skladu s zakonodavstvom njihovih država, kopiju dozvole nacionalne središnje banke. Ti su dokumenti prevedeni na ruski jezik, ovjereni kod javnog bilježnika i potvrđeni od strane ambasade Ruske Federacije ili odgovarajuće zemlje.

Financijski odnosi

Oni uključuju:

1. Proračuni sudionika. Osobito su kupci, dobavljači.
2. Predmeti operacija. To su proizvodi, posao, valuta, financijski zahtjevi.
3. Institucije koje vrše plaćanja. Uključuju banke, uključujući Središnju banku, klirinške centre, itd.
4. Posrednici - jamci, faktoring tvrtke itd.

U nagodbenom su odnosu dva sudionika ako se primatelj sredstava i dobavljač, uplatitelj i kupac podudaraju u jednoj osobi. Ako ne, onda mogu postojati različite mogućnosti. Na primjer:

1. Davatelj nije primatelj sredstava.
2. Primatelj djeluje kao isplatitelj, ali sredstva idu u korist trećih strana.
3. Isplatnik nije primatelj i treća osoba.

Klasifikacija poslovanja

Izvodi se iz različitih razloga:

1. Ovisno o sudionicima. Prema ovom kriteriju razlikuju se financijski (banke) i nefinancijski sektor. Prva se operacija naziva međubankarska, u drugoj - međubankovska.
2. Ovisno o objektima. Na temelju toga transakcije mogu biti robne ili nekomercijalne (porezi, plaćanja na računima, zajmovi).
3. Ovisno o vremenu plaćanja. Transakcije mogu biti zakazane, dugoročne, hitne, dospjele, odgođene, napredne itd. U potonjem slučaju nastaju kreditni odnosi. Poslužuju ih račune. To je prilično povoljan oblik kratkoročnog kreditiranja, posebno u trgovini s privremenim nedostatkom novca.
4. Načinom plaćanja. Čitav iznos može se otpisati s računa (bruto operacija), kompenzacija zahtjeva je kliring, saldo se otpisuje.
5. Prema obliku plaćanja. Mogu se izvršiti prijenosi, akreditivi, naplata itd.

Transakcije se razlikuju i u instrumentima plaćanja koji se koriste za njihovo izvršenje. U praksi se koriste sljedeći alati:

1. Kreditni transferi. Oni su platni nalozi o transferima (ili zahtjevi-nalozi).
2. Debitni transferi. Uključuju čekove, upute za naplatu zaduživanja, mjenice.
3. Međusobni alati. Pri izvršavanju plaćanja mogu se koristiti kreditni i debitni transferi (plastične kartice, akreditivi).

Otpisni nalog

Utvrđuje se člankom 855. Građanskog zakona. Ako na računu ima dovoljno novca da se ispune zahtjevi svih vjerovnika, zaduživanje se vrši prema prioritetu kalendara. Ako su sredstva nedovoljna, tada:

1. Prvi koji su zadovoljili zahtjeve za IL-om odnose se na naknadu štete zdravlju / životu, kao i na povrat alimentacije.
2. S druge strane, sredstva se otpisuju na izvršnom listu, koji predviđa prijenos / izdavanje sredstava za isplatu otpremnina i plaća građanima koji rade na temelju ugovora (ugovor o radu), naknade autorima proizvoda za intelektualnu djelatnost.
3. Treće su zadovoljeni uvjeti za odbitak plaća, doprinosa za PFR, FSS, MZZO.
4. U četvrtom krugu, otpisuju se sredstva za otplatu obveza prema proračunu, izvanproračunskih fondova (osim onih koji su gore navedeni).
5. Peto, udovoljeni su drugi zahtjevi.
6. Posljednja sredstva zadužuju se za ostale dokumente plaćanja prema prioritetu kalendara.

nalazi

Gospodarstvo bilo koje zemlje uključuje složene interakcije mnogih poslovnih subjekata. Temelj tih odnosa su plaćanja, putem kojih se zadovoljavaju različite potrebe, otplaćuju se obveze. Promet novcem je kompleks svih operacija namirenja, posreduje kretanje vrijednosti između svih činitelja u domaćoj i vanjskoj ekonomskoj sferi. Financije djeluju kao sredstvo plaćanja. Prevladavajući danas je bezgotovinski novčani tok.

Kontrola novčanog toka

Razvijeno je nekoliko pravila koja slijede koja osigurava nadzor nad kretanjem novca i sprječava njihovo neracionalno trošenje. To uključuje:

1. Razdvajanje kontrolnih funkcija i odgovornosti. Poslove u svezi s izdavanjem dozvola za poslovanje, računovodstvo, skladištenje sredstava trebali bi obavljati različiti zaposlenici.
2. Pažljiv odabir osoblja koje radi s novcem. Osobe kojima je povjereno računovodstvo i pohrana financija, izvršavanje poslova, novčani dokumenti moraju proći posebnu provjeru. Potrebno je dobiti potvrdu o njihovoj pristojnosti i iskrenosti, dovoljnu obuku.
3. Sukladnost s postupkom dokumentacije. Svi novčani i bankovni papiri sastavljaju se bez ispravka. Nepravilno izvedeni dokumenti podliježu uništavanju.
4. Pridržavanje pravila skladištenja novca.
5. Provođenje tjedne revizije transakcija s bankovnim izvodima.

zaključak

U gotovinskom prometu koriste se različite vrste novca:

1. Novčanice.
2. Papirni novac.
3. Promjenjive kovanice.
4. Kreditne kartice, čekovi, računi itd.

Danas još uvijek postoji tendencija nakupljanja sredstava. Međutim, postupno stanovništvo shvaća da je zadržavanje velike količine novca kod kuće nepraktično, a u nekim slučajevima i opasno. S obzirom na ekonomsku situaciju, ljudi se sve više okreću bankarskim institucijama. Bankarski sustav smatra se početkom kruga novca, bezgotovinskog plaćanja. Njegov najvažniji zadatak je stvaranje platnih instrumenata. Bezgotovinske transakcije u mnogim slučajevima poprimaju kreditnu prirodu jer postoji određeni vremenski jaz između početka i kraja plaćanja.

Masa financijskih sredstava podijeljena je u dva suprotna kretanja. Štoviše, njihova brzina nije ista. Bankovne institucije aktivno izdaju novac, a dužnici sredstva sporije vraćaju. Kao rezultat, iznos sredstava počinje se povećavati. U području kreditne i financijske politike posebno je važno kompetentno upravljanje tokovima, količinom kredita, kao i tečajem.Institucije koje reguliraju gotovinsko i bezgotovinsko kretanje novca stalno razvijaju različite učinkovite metode, provode kontinuirano praćenje stanja, proučavaju trendove u pravcima toka i analiziraju transakcije koje obavljaju poslovni subjekti.