Kako provesti IP? Izuzetno je važno za početnike poduzetnike da razumiju ovo hitno pitanje. Uostalom, sve što se njega tiče povezano je s financijama, plaćanjem naknada i izvještavanjem. Pa ipak, svaki aspekt IP aktivnosti povezan je s oporezivanjem, čiji predstavnici mogu imati mnogo pitanja za poduzetnika ako ne ispunjava obveze povezane s njegovim statusom poduzetnika. Stoga je vrijedno detaljno reći kako pravilno provoditi IP.
početak
Prvi je korak sama registracija IP-a. Vrlo je jednostavno, unatoč činjenici da se češće čini obrnuto. Minimalni paket dokumenata potreban:
- Kopija ruske putovnice.
- Prijava za državnu registraciju u obliku br. P21001.
- Primitak plaćanja državne pristojbe (800 rubalja).
- Prijava za prijelaz na odabrani sustav oporezivanja (za početnike i mala poduzeća koja preporučuje USN).
Najvažnija stvar u ovoj fazi je točno određivanje OKVED kodova i ispunjavanje upitnika. Za to su dostupni javni uzorci. Usredotočujući se na njih, definitivno možete izbjeći pogreške.
Kad se dokumenti prikupe, a izjave sastave, možete otići u porezni ured i predati ih. U roku od tri dana bit će spremni za snimanje USRIP-a i obavijest o registraciji. I nakon toga, možete zaviriti u temu koja se odnosi na to kako provesti IP ispočetka, za početnike.
USN
Svi neiskusni poduzetnici potiču se da odmah pređu na pojednostavljeni porezni sustav. To je prvo što su svi koji žele znati o načinu provođenja IP-a dužni naučiti. Za početnike neće biti lako razumjeti OSNO (zajednički sustav), UTII i Jedinstvenu upravu za socijalni porez. Oni su složeni u pogledu računovodstva i izvještavanja. A STS je dobar kako slijedi:
- Povećana ograničenja. STS je dostupan svakom poduzetniku čiji godišnji prihod ne prelazi 150.000.000 r.
- Nema penala u visini maksimalne uplate kao kazna za kasno prijavljivanje.
- Može se koristiti mrežne usluge umjesto uobičajenih blagajni. Preko njih svi podaci o prodaji idu odmah u porezni ured, a to olakšava računovodstvo.
- Plaćati doprinose mogu i osnivač i ostali predstavnici tvrtke.
No, najvažniji plus je što se porezna prijava ne smije podnositi kvartalno, već samo jednom godišnje (ali prije 30. travnja).
Fiksni doprinosi
Također je potrebno reći o tome kako voditi računovodstvo poduzetnika početnika koji nema zaposlenika. Dakle, prva stvar koju treba zapamtiti: svaki poduzetnik mora platiti fiksne naknade, čak i onaj koji je otvorio IP za označavanje i ne provodi aktivnosti. Ti doprinosi idu u mirovinsko, zdravstveno i socijalno osiguranje. Od 2017. godine treba ih plaćati ne u svaki fond pojedinačno, već u vlastiti porez - prema izmijenjenom BCC-u.
Da biste saznali kodove proračunske kvalifikacije, morate uzeti osobni matični broj i otići na inspekciju.
Što je s iznosom? Fiksni doprinosi u 2017. iznose 27.990 rubalja. U obvezno medicinsko osiguranje od ovog iznosa troši se 4.590 rubalja. A u mirovinski fond - 23 400 rubalja.
U slučaju da njegov prihod za godinu pređe oznaku od 300 000 rubalja, morat ćete platiti 1% iznosa koji prelazi ovaj limit.
Ispunjavanje deklaracije
Ovo je možda najvažniji trenutak. Svaka osoba koja želi razumjeti kako započeti vođenje IP računovodstva mora to shvatiti. A ovdje su nijanse koje je potrebno naučiti:
- Pokazatelji troškova označeni su u rubaljima, a peni zaokruženi. Ako ih ima više od 50, onda do 1 rub. Manje? Tada se novci u potpunosti odbacuju.
- Za jednu ćeliju - samo jedan broj, slovo ili znak.
- Stanice koje poduzetnik prolazi kao prazne ispunjene su crticama. Ne bi trebalo biti praznina.
Ispunjavanjem deklaracije tretira se jednako odgovorno kao i pisanjem prijave za registraciju IP-a. I u ovom je slučaju sve jednostavno, budite oprezni.
Na prvoj polovici naslovne stranice nalaze se podaci o tvrtki. O nekim nijansama koje početnicima izgledaju nerazumljivo, možete reći detaljnije.
Postoji stavka koja se zove "Broj podešavanja". Osoba koja podnosi deklaraciju za godinu, mora biti postavljena na nulu. U polje "porezno razdoblje" u ovom slučaju stavite broj "34". Ako je godina nezavršena (nakon likvidacije IP-a ili promjene posebnog režima), označava se „50“. A u stavku "na mjestu računa" pojedinačni poduzetnik mora staviti broj "120". To je sve što treba zapamtiti.
Kako izračunati porez?
Drugi dio deklaracije posvećen je dohotku. Podaci o prihodu moraju se popunjavati na obračunskoj osnovi. Za to su predviđena odgovarajuća polja - prvo tromjesečje, šest mjeseci, 9 mjeseci i godine (inače se nazivaju poreznim razdobljem).
Jednostavno rečeno, osoba mora u ove ćelije unijeti brojeve koji odražavaju iznos svog prihoda. Recimo 240.000, 480.000, 720.000 i 960.000 rubalja, respektivno. U stavku „stopa“ navedeno je procentno označavanje (u ovom slučaju, budući da je to pojednostavljeni porezni sustav, to je šest).
Na istoj stranici, odmah ispod svih navedenih stavki, možete vidjeti malu tablicu sadržaja koja je označena kao "Iznos obračunatog poreza". Osoba to izračunava i zapisuje u slične ćelije. Formula je jednostavna: iznos prihoda množi se sa 6% (to će biti 0,06 u matematičkoj vrijednosti). Ako se obratimo prethodnom primjeru, izgledat će ovako: 240 000 x 0,06 = 14,400 rubalja. Taj se rezultat upisuje u odgovarajuću ćeliju. 14.400 rubalja - iznos koji će osoba morati platiti kao porez za prvo tromjesečje. Za godinu dana od dobiti od 960.000 rubalja, bit će jednaka 57.600 rubalja.
Općenito, to je lako izračunati. Samo se morate sjetiti formule - to je glavna stvar za početnike koji ne znaju kako započeti s vođenjem IP računovodstva i sastavljanja izvještaja.
Što ako nema zarade?
Za neke početnike to je strah, ali za druge je to hitno pitanje. U svakom slučaju, odgovor na to mora biti poznat svakoj osobi koja je zainteresirana za provođenje IP-a. Za početnike se upute mogu činiti kompliciranim, ali u stvarnosti je sve krajnje jednostavno.
Potrebno je naučiti: čak i ako nije bilo financijske aktivnosti, morat ćete se prijaviti porezu. Uobičajeno, to se naziva isporukom nule povrata.
Najprikladnije je za one poduzetnike koji nemaju osoblje. Jednostavno prelaze "nulu" prema kojoj je njihov obračunati porez jednak nuli. Ispada da za godinu, osim fiksnih doprinosa, ne plaćaju ništa. Ali oni gospodarstvenici koji su registrirali radnike imat će još gore. Oni mogu samo smanjiti poreznu osnovicu za 50% iznosa doprinosa.
Kako popuniti "null"? Prvi list je kao što je ranije rečeno. Ali sve ćelije drugog odjeljka (posvećene porezima i dobiti) ispunjene su crticama.
Što trebate proći, osim deklaracije?
Ovo je također potrebno svakoj osobi koja želi razumjeti kako provoditi IP. Korak po korak, upute za početnike mogu vam pomoći da brzo shvatite. A ovdje je kratki sažetak onoga što će, uz deklaraciju, poduzetnicima trebati pružiti i zaposlenike:
- Izvješćivanje o porezu na dohodak (odraženi prihod zaposlenih).
- Podaci o prosječnom broju zaposlenih (prosječno broj zaposlenih u određenom razdoblju).
- Izvješćivanje o doprinosima osiguranja izvanbudžetskim fondovima.
Najvažnija stvar u ovom slučaju je predati sve dokumente u određenim rokovima. 6-PIT-ovi se daju kvartalno, SZV-M svaki mjesec, 2-PIT-ove jednom godišnje (najkasnije do prvog travnja), 4-FSS i podaci o prosječnom broju do 20. siječnja godine koja slijedi za izvještajnu godinu.
Postupak radnja
Dakle, gore je ukratko opisano kako provesti IP. Za početnike se metode mogu činiti kompliciranim, ali u stvari je rješavanje svih slučajeva "papira" jednostavno, ako pokažete odgovornost i pažljivost.
Što je s plaćanjem? Postoji takva stvar - platiti porez unaprijed. To se može učiniti prije isteka 25 dana od datuma završetka izvještajnog razdoblja. U tom slučaju će se svi predujmovi koje poduzetnik izvrši uplaćivati porezu.
Ali možete i drugačije. Odnosno, platiti porez na kraju godine. To se mora učiniti prije 30. travnja godine koja slijedi istečenom izvještajnom razdoblju.
Govoreći o tome kako provesti IP za početnike, važno je napomenuti da postoje tri načina plaćanja poreza. Sredstva možete položiti putem banke klijenta, formiranjem naloga za plaćanje ili izdavanjem potvrde za gotovinsko plaćanje.
Odgovornost za kršenja
Zašto je toliko važno baviti se računovodstvom novog poduzetnika? Jer za neodgovoran odnos prema njihovim novim aktivnostima i statusu poduzetnika, dužne su ozbiljne novčane kazne. Na primjer, ako osoba odgodi podnošenje deklaracije na 10 ili više dana, postupci na njegovom računu mogu biti zamrznuti. To je navedeno u članku br. 76 Poreznog zakona Ruske Federacije.
Uz to, kašnjenje s isporukom povlači kaznu koja varira od 5% do 30% iznosa neplaćenog poreza. To je navedeno u članku br. 119 Poreznog zakona Ruske Federacije.
U slučaju da je osoba čak odlučila da ne plati porez, novčano je kažnjena s 20-40%. To možete provjeriti ako obratite pažnju na članak br. 122 Poreznog zakona Ruske Federacije.
Također je važno imati na umu da uporaba pojednostavljenog poreznog sustava nije razlog zašto možete zaboraviti na obračun, oduzimanje i prijenos poreza na dohodak od plaća zaposlenih.
Dokumentacija
Postoji još jedna nijansa koju se ne može zanemariti kada se govori o tome kako provesti IP za početnike (uzorak deklaracija, usput rečeno, naveden je gore). Kao što praksa pokazuje, predstavnici poreznog inspektorata vole posjetiti tvrtku s inspekcijama. Stoga je vrlo važno pažljivo postupati sa svim dokumentima. Na primjer, ako poduzetnik posjeduje trgovinu, tada treba pohraniti:
- Novčani papiri.
- Ugovori s dobavljačima usluga i robe, iznajmljivačima, veleprodajnim kupcima.
- Dokumenti o osoblju (ako postoje zaposlenici).
- Primarni papiri.
- Sporazum s bankom i izvodima računa.
Svi dokumenti moraju biti sistematizirani po kategorijama i po periodima. Ako hitno trebate pronaći pravi papir, takva će se misao odigrati u rukama. A također morate naučiti kako koristiti zloglasne internetske usluge. Pouzdaniji su od bilješki na papiru i omogućuju uštedu na knjigovođi.
Ocho
Govoreći o tome kako provesti IP za početnike, vrijedno je obratiti malo pozornosti na nijanse povezane s ozloglašenim općim poreznim sustavom. Početnicima u području poduzetništva korisno je saznati koje zamke se kriju u sebi i zašto je vrijedno odabrati USN.
Prvo, s OSS-om morate voditi knjigu troškova i prihoda. A ovo je čitava prtljaga nepotrebnih nevolja. U ovoj knjizi morate dati detaljne informacije o svim transakcijama koje su povezane s financijama. Zašto? Budući da se na temelju knjige naknadno sastavlja deklaracija i šalje na kraju izvještajnog razdoblja inspekciji.
Drugo, država će morati vratiti ne 6%, već 13%. A svaka tri mjeseca morat ćete plaćati 18 posto PDV-a. Uplate u državnu blagajnu ne mogu se izbjeći ako nečije poduzeće ima parcelu ili vozilo.
Treće, svaka tri mjeseca morat ćete poslati izjavu socijalnim i mirovinskim fondovima.
Čak je i ovaj mali popis specifičnosti OSNO-a dovoljan da shvatimo zašto je velika većina pojedinačnih poduzetnika na STS-u. Čak se i LLC preduzeća pokušavaju prebaciti na "pojednostavljeno". Doista, ako se može zakonski pojednostaviti nečiji život ako postoji takva prilika, zašto ga ne bismo iskoristili?