Mirovinski i investicijski fondovi dužni su izdati deklaraciju o investiranju svojim štedišama po završetku ugovora. To bi trebale biti i neke banke. Pogotovo ako pružaju usluge mirovinskog osiguranja ili privlače sredstva od investitora. Što je to, kako ga pravilno sastaviti glavna su pitanja, na koja odgovore trebaju znati ne samo zaposlenici fonda, već i oni koji ulažu u svoj novac.
Što je deklaracija o ulaganju
Izjava o investiranju je dokument koji sastavljaju banke, investicijski i mirovinski fondovi o tome u koju imovinu ulažu ulagači. Ovaj se rad ne koristi samo kao bilten za autore sadržaja. Također se koristi u upravljanju i računovodstvu.
Tko bi to trebao ispuniti
Izjava o investiranju priprema financijski odjel organizacije. Glavni cilj dokumenta je informirati i privući klijente objašnjavanjem značajki fonda ili banke. Kako investitor može doprinijeti novcem, koji su prinosi i rizici portfelja vrijednosnih papira? Mnogi klijenti jednostavno ne znaju kako funkcioniraju investicijski fondovi i zato im ne žuri dati svoj novac.
Budući da su glavni izvori njihovog prihoda novac od investitora i dobiti od špekulacija na burzama i burzama, investicijska deklaracija je dokument koji se koristi i za utvrđivanje financijskog rezultata, a distribuira se zajedno s financijskim izvještajima organizacije.
Za što je potrebno
Osobe koje sastavljaju i širenje ovog dokumenta rješavaju tri problema na ovaj način:
- Obavještavaju ulagače o stanju fonda ili banke, o smjeru aktivnosti, o tome koji će izvori povećavati kapital, kolika je razina rizika itd. Ovaj dokument mora biti priložen sporazumu između investitora i mirovinskog (investicijskog) fonda.
- Planiranje aktivnosti U stvari, deklaracija o investiranju primjer je poslovnog plana, jer sadrži iste podatke o tvrtki ili fondu.
- Izrada financijskih izvještaja. Podaci navedeni u deklaraciji mogu se upotrijebiti za utvrđivanje financijskog rezultata i sastavljanje financijskih izvještaja.
Da bi se riješili prvi i drugi zadatak, dokument se može opremiti dodatnim materijalima u obliku grafikona, grafikona, crteža. Budući da je jednostavnom korisniku važno da ne vidi samo brojeve, već i kakve su izglede za razvoj tvrtke. Za rješenje trećeg problema obično koriste dokument sastavljen u skladu s prihvaćenim pravilima papirologije. U ovom se slučaju ne koriste svi podaci navedeni u deklaraciji, već samo oni koji se mogu vrednovati i izračunati. To je broj izdanih dionica, iznos prikupljenog kapitala, trenutna vrijednost prikupljene imovine itd.
Koji podaci trebaju biti navedeni u dokumentu
U deklaraciji o investiranju, u skladu s ruskim zakonom, trebaju biti navedeni sljedeći podaci:
- Cilj. Svrha fonda, kao i smjer njegovih aktivnosti. Kako i gdje će se trošiti sredstva dobivena od ulagača. Kako će se osigurati rast imovine?
- Popis objekata ulaganja. Odnosno, ovo je popis tvrtki i poduzeća čije će dionice fond steći.
- Zahtjevi za strukturu investicijskog portfelja. Koje vrijednosne papire mogu financirati trgovci, a koji ne.Investitor mora znati koliko su rizične dionice i obveznice uključene u njegov sastav.
Oblik i strukturu investicijske deklaracije državne kompanije za upravljanje odobrava Vlada Ruske Federacije. Privatne zaklade mogu se voditi prema preporukama vlade, ali istodobno ih sastaviti u skladu s osobitostima njihovog djelovanja.
Osim fondova i banaka, poduzeća koja izdaju dionice i obveznice ili koja od njih primaju sredstva kao doprinos kreiranju i razvoju novih projekata također bi trebala pružiti deklaraciju svojim investitorima. Ovo je ulaganje rizičnog kapitala. Fondovi koji su također uključeni u privlačenje stranih ulagača trebali bi ovaj dokument sastaviti na engleskom jeziku.
Kako ispuniti: uzorak
Izjava o investiranju je dokument s više stranica koji sadrži podatke o investicijskim aktivnostima mirovinskog fonda, prihvaćanju depozita, postupku i visini mjesečnih uplata. Sastoji se od nekoliko odjeljaka. Opći plan deklaracije o investiranju, primjer popunjavanja odjeljaka, izgleda ovako:
- Opće odredbe U ovom su odjeljku informacije o radu fonda, njegovim glavnim aktivnostima. U koje vrijednosne papire treba uložiti novac dobiven od ulagača, koji su glavni ciljevi i ciljevi fonda.
- Pojmovi i definicije. Obvezni dio. Ona definira sve ekonomske izraze i definicije korištene u dokumentu koji korisniku možda nisu jasni.
- Glavni uvjeti fonda. U ovom su dijelu potrebno navesti uvjete za ulazak i izlazak iz investicijskog fonda, veličinu odobrenog kapitala, fizičku adresu fonda. Navode se informacije o raspodjeli sredstava među investitorima. U koje su svrhe potrošeni novac potrošeni.
- Investicijska politika. Struktura i sastav investicijskog portfelja: vrste kupljenih vrijednosnih papira i nazivi poduzeća koja su ih izdala, količina, iznosi i cijene tih vrijednosnih papira.
- Uprava. U kojem obliku se stvara fond. Tko obavlja menadžment, kao i koliki su troškovi menadžerskog osoblja.
- Investicijski rizici - opis svih rizika koji mogu nastati ili su već nastali u tijeku organizacije.
- Objavljivanje informacija, izvještavanje i financijska interakcija - ovaj odjeljak pruža financijske izvještaje i izvješće o rezultatima fonda. Analiza dobiti i gubitka od prodaje vrijednosnih papira uključenih u investicioni portfelj.
Struktura predstavljenog dokumenta može značajno varirati. Sve ovisi o veličini fonda i smjeru njegovih aktivnosti. No ovaj je obrazac ispunjavanja investicijske izjave pogodan kao osnova za sastavljanje vlastitog dokumenta.
Porezni odbitci
Zakonom je predviđena mogućnost ostvarenja poreznog odbitka od investicijskih aktivnosti. Da biste to učinili, preuzmite obrazac o poreznoj prijavi NDFL-3. Odbitak ulaganja izračunava se na temelju prihoda fonda ili ulagača od prodaje vrijednosnih papira.
Da biste ostvarili odbitak, potrebno je dostaviti dokumente koji potvrđuju vlasništvo nad investicijskim računom: sporazum, investicijsku izjavu i druge dokumente koji potvrđuju postojanje računa. Odbitak se pripisuje odgovarajućem računu štediša.
Formula za izračun iznosa odbitka
Veličina odbitka ulaganja utvrđuje se kao rezultat umnožavanja vrijednosnih papira u 3.000.000 rubalja, gdje su vrijednosni papiri koeficijent, izračunato formulom:
CVB = Vi * i / Vi,
pri čemu je Vi ukupni prinos na portfelj ulaganja, izračunat u i godinama.
Odbitak se odobrava u iznosu sredstava pohranjenih na investicijskim računima. Ali oni ne bi trebali biti veći od 400 000 rubalja. Na službenom web mjestu porezne službe na vašem osobnom računu možete automatski izračunati iznos odbitka.
Razlika između ulaganja i porezne prijave
Razlikovati između poreza i povrata ulaganja. U prvom slučaju riječ je o dokumentu u obliku poreza na dohodak-3, uz pomoć kojeg porezni obveznik izvještava porezne vlasti o primljenom dohotku. Izjava o investiranju izdaje se deponentu u mirovinskom fondu ili banci i prilaže se ugovoru. Često se objavljuje na web stranicama institucija s ciljem privlačenja potencijalnih kupaca. Iako se podaci navedeni u investicijskoj deklaraciji mogu upotrijebiti u sastavljanju financijskih izvještaja fonda ili banke, ne sadrže podatke koji predstavljaju komercijalnu tajnu.