Svaka osoba koja prima službeni dohodak, od kojeg se obračunava porez i prenosi u proračun, može računati na različite vrste odbitka. Najznačajnijim se smatra povrat imovine, imenovan na temelju stjecanja ili izgradnje stambenih nekretnina. Odbitak imovine za porez na dohodak može se dodijeliti čak i za troškove nastale prilikom plaćanja kamate na hipoteku. Za njegovo izvršavanje potrebno je svake godine podnositi 3-NDFL deklaraciju Federalnoj poreznoj službi. Postupak se provodi sve dok inspekcija nije podnijela podnositelju zahtjeva sva potrebna sredstva.
Osnovne informacije
Ne ima svaka osoba mogućnost iznosa odbitka imovine za porez na dohodak jer se za to moraju poštovati neki uvjeti. Stoga, da biste dobili povrat, morate uzeti u obzir sljedeće zahtjeve:
- postojanje službene zarade od koje se obračunava porez na dohodak, budući da je to preneseni iznos koji će se državi podnijeti podnositelju zahtjeva;
- potvrda potrošnje na kupnju ili izgradnju stambene imovine;
- prisutnost dokaza o trošenju osobnih sredstava građana, pa ako kupite imovinu na štetu države ili poslodavca, ne možete računati na odbitak.
Veličina plaćanja ovisi o primanjima građana jer se za godinu dana iznos koji plaća osoba u obliku poreza na dohodak vraća na maksimum. Za to je potrebno pravilno sastaviti i podnijeti odjelu Federalne porezne službe deklaraciju od 3 NDFL. Odbitak imovine dodjeljuje se ako su uz ovu deklaraciju u prilogu dokumenti koji potvrđuju kupnju ili izgradnju stambenih objekata.
Povrat novca neće biti izdat ako je stambeni objekat građanin primio besplatno ili kao dobitak. Ako ga kupuju rođaci, na odbitak mogu računati oni.
Redoslijed prijave
Da bi ostvario odbitak imovine za porez na dohodak, građanin mora poduzeti određene uzastopne radnje:
- U početku biste trebali osigurati mogućnost povratka;
- za to se prikupljaju potrebni dokumenti;
- prenose se u odjeljenje Federalne porezne službe zajedno s deklaracijom 3-NDFL i ispravno pripremljenom izjavom;
- provode se revizije radnog stola od strane zaposlenika porezne uprave na temelju rezultata kojih se sredstva mogu prenijeti na bankovni račun podnositelja zahtjeva;
- ako se utvrde kršenja, može se donijeti negativna odluka.
Web stranica Federalne porezne službe može pratiti napredak dokumenta. Dokumentacija se standardno razmatra tri mjeseca. Ako u dokumentaciji nema problema, sredstva će biti prebačena na račun podnositelja zahtjeva u roku od mjesec dana.
Maksimalno se može vratiti 13% od 2 milijuna rubalja. za kupnju stanova, pa se jednom u životu građanima može isplatiti 260 tisuća rubalja.
Ako ste koristili hipoteku za kupnju stana ili kuće, tada možete dodatno iskoristiti odbitak od plaćenih kamata, što je najviše 13% od 3 milijuna rubalja. i jednak je 390 tisuća rubalja.
Gdje se mogu prijaviti za naknadu?
Odbitak imovine za porez na dohodak može se izvršiti ne samo izravno u poreznoj upravi jer se službeni radnik može obratiti izravno ovom poslodavcu.
Ako koristite usluge Savezne porezne službe, morat ćete sastaviti deklaraciju godišnje i pripremiti druge dokumente za odbitak. Prebačeni su u inspekcijski odjel, nakon čega se pažljivo provjeravaju. Tek nakon toga u cijelosti se plaća puni porez koji je građanin uplatio za prošlu godinu.
Ako se obratite poslodavcu, tada čak ni ne trebate ispunjavati 3-NDFL deklaraciju za odbitak imovine. Dovoljno je podnijeti zahtjev za povrat novca samo jednom, nakon čega se s dokumentima za nekretnine prebacuje na radno mjesto. Nakon toga bit će mu isplaćena plaća bez naplate poreza na dohodak do trenutka kada u potpunosti primi cjelokupni odbitak.
Koji su dokumenti potrebni?
Da biste ostvarili povrat, potrebno je predati određeni paket dokumenata Federalnoj poreznoj službi. Uključuju radove:
- izjava o obrascu inspekcije;
- 3-prijava poreza na dohodak;
- dokumentacija za stečeno stambeno zbrinjavanje;
- dokumente o plaćanju koji potvrđuju kupnju predmeta o trošku podnositelja zahtjeva;
- potvrda s mjesta rada koja sadrži podatke o tome koliko je novca u obliku poreza prebačeno za građanina u proračun za prethodnu godinu;
- ako je izvršena gradnja kuće, tada ona mora imati potvrdu o registraciji;
- Akt o prijenosu nekretnine na kupca;
- ako je stanovanje kupljeno hipotekarnim zajmom, banka mora dobiti dodatnu bilješku s naznakom veličine zajma i iznosa plaćenih kamata.
Teškoće kod građana nastaju prilikom popunjavanja prijave o porezu na dohodak od tri osobe. U ovom se dokumentu izračunava odbitak imovine. Kako bi pojednostavili postupak, Federalna služba za porez nudi građanima da koriste različite programe za popunjavanje dokumenta. Programi su besplatno dostupni na web stranici ustanove.
Kako se izračunava odbitak?
Ako koristite različite posebne programe, izračunavanje se vrši automatski nakon što unesete potrebne podatke u željeni obrazac. Uz to, možete samostalno odrediti koliko se možete vratiti od trošenja na kupnju predmeta.
Na primjer, kupuje se stan, čija je cijena 1,6 milijuna rubalja. Od tog iznosa utvrđeno je 13%, stoga se vraća 208 tisuća rubalja. Budući da je najveći mogući povrat imovina u iznosu od 260 tisuća rubalja, preostalih 52 tisuće rubalja. može se izdati pri naknadnim kupnjama nekretnina.
Ako je predmet kupljen putem hipoteke, tada možete vratiti 390 tisuća rubalja. od plaćenih kamata. Jedini nedostatak je što se takav povrat ne prenosi na buduće kupnje.
Pravila za popunjavanje deklaracije
Građanima se često postavlja pitanje kako popuniti porez na dohodak od 3 osobe o odbitku imovine. Ovo pitanje možete postaviti stručnjacima koji za svoj rad traže određenu naknadu. Ali ako dobro razumijete nijanse popunjavanja 3-osobnog poreza na dohodak od odbitka imovine, možete samostalno generirati deklaraciju bez trošenja novca.
Prilikom unošenja podataka u dokument uzimaju se u obzir neka pravila:
- dopušteno je ispunjavanje dokumenta na računalu ili ručno, ali u potonjem slučaju potrebno je koristiti plavu ili crnu olovku;
- dozvoljen je jednostrani ispis;
- dok ispunjavate dokument, ne možete unijeti razne izmjene i dopune ili precrtati podatke;
- svi iznosi zaokruženi su na cijele rublje;
- za svaki znak postoji zasebna ćelija, stoga nije dopušteno unositi informacije bez obzira na ograničenja;
- na svakom listu je naveden porezni obveznik TIN, kao i njegov F. I. O .;
- na dnu lista je datum izjave i potpis podnositelja prijave;
- Bez obzira na vrstu povrata, morate ispuniti prvi i šesti odjeljak.
Odbitci imovine za porez na dohodak plaćaju se podnositeljima zahtjeva samo u slučajevima kada deklaracija ne sadrži lažne podatke. Stoga ispunjavanju ovog dokumenta treba pristupiti odgovorno. Kada koristite računalne programe, izračun je automatski. Primjer popunjavanja 3-osobnog poreza na dohodak od odbitka imovine može se vidjeti u nastavku.
Koji se listovi popunjavaju?
Potrebno je unijeti podatke u prvi i šesti odjeljak. Uz to, unose se i drugi listovi:
- A. Ova lista namijenjena je za unos podataka o primanjima građana. Od njega se izračunava porez na dohodak.
- E.Ovaj se list koristi za unos podataka o dobiti zarađenoj prodajom nekretnina. Uz to, ovdje je naveden iznos odbitka.
- I. Unose se podaci o izravno kupljenoj nekretnini. Naveden je njegov trošak, na osnovu kojeg se izračunava moguća veličina povrata.
U slučaju hipoteke, odbitak imovine od poreza na dohodak može se dodatno izračunati iz kamate plaćene banci. Preporučljivo je uzeti u obzir kamate nakon što se dobije povlastica pune vrijednosti imovine.
Pri ponovnom podnošenju deklaracije potrebno je voditi računa o tome koliko je porezni obveznik primio kao odbitak u prethodnim godinama. U ovom će se slučaju izračunati saldo iznosa odbitka.
Porez na dohodak mogu primati ne samo građani koji primaju dohodak oporezivan po stopi od 13%. Često se novčani dohodak oporezuje po stopi od 35% ili 9%. U ovom je slučaju potrebno popuniti ne prvi odjeljak, već drugi ili treći. Pod tim uvjetima, podnositelj zahtjeva kaže da nije rezident Ruske Federacije.
Što učiniti sa zajedničkim vlasništvom?
Često nekretnine supružnici stječu, tako da svaki od njih može dobiti odbitak poreza na imovinu. Porez na dohodak od fizičkih osoba pod takvim uvjetima treba sastaviti svaki građanin.
Izjava se prilaže uz posebnu izjavu u kojoj supružnici samostalno odlučuju na koji će se način dijeliti dionice. Činjenica je da se s jedne nekretnine može dobiti samo jedan odbitak. Često samo jedan od supružnika izvlači naknadu. To je preporučljivo ako drugi građanin nema službeni prihod ili prima malu plaću. U tom slučaju samo jedan supružnik treba ispuniti prijavu poreza na dohodak od 3 osobe. Naknada za imovinu isplatit će se isključivo njemu. Drugi supružnik moći će podnijeti zahtjev za naknadnu kupnju nekretnina.
Na temelju čl. 256 KZ, imovina kupljena u službenom braku zajednički je stečena imovina, bez obzira na to koji je od supružnika uložio u takvu kupnju, kao i koji je od njih primio odbitak.
Je li moguće podnijeti zahtjev za naknadu godišnje?
Veličina povrata ovisi o tome koliko je novca u prošloj godini prebačeno za građanina u obliku poreza na dohodak. Iznos odbitka imovine prilikom kupnje stana može se isplatiti godišnje dok podnositelj zahtjeva ne primi 13% troškova stanovanja ili maksimalni iznos od 260 tisuća rubalja.
Odbitak se dodjeljuje svakom građaninu samo jednom u životu, ali istodobno nije vezan ni za jedan predmet. Ako osoba kupi stanovanje, čija je cijena manja od 2 milijuna rubalja, tada će nakon primanja pogodnosti doći do ravnoteže. Može se koristiti za buduće kupnje nekretnina. Stoga se odbitci poreza na imovinu za porez na dohodak mogu primati iz različitih predmeta.
Je li dopušten povratak na nekoliko godina?
Sredstva je dopušteno vratiti kroz nekoliko godina, ali samo najviše tri godine. Primjerice, soba je kupljena 2014. godine, tako da u 2018. godini možete podnijeti zahtjev za popust za 2014., 2015. i 2018. godinu. U tom je slučaju potrebno pripremiti tri deklaracije o porezu na dohodak od tri osobe. Kako ispuniti ovaj dokument za odbitak imovine? Da bi se to postiglo, u svakom je slučaju potrebno pravilno navesti iznos dohotka i iznos prenesenog poreza za svaku godinu.
Pored toga, morat ćete uzimati 2-NDFL certifikate svih godina, a to često može biti teško ako je građanin u tom razdoblju promijenio više mjesta zaposlenja.
Gdje se dostavlja deklaracija?
Potrebno je podnijeti zahtjev sa izjavom i deklaracijom isključivo odjelu Federalne porezne službe u mjestu registracije osobe. Nije važno gdje se kupljena nekretnina nalazi.
Često osoba nema stalnu registraciju, ali istodobno želi dobiti povrat poreza na dohodak. Odbitak imovine u takvoj situaciji potrebno je izvršiti na mjestu privremene registracije.
Načini podnošenja deklaracije
Podnošenje deklaracije kod Federalne porezne službe može se izvršiti na tri različita načina. To uključuje:
- Osobni prijenos deklaracije zajedno s drugim dokumentima radniku Federalne porezne službe. Dopušteno je koristiti pomoć punomoćnika, ali on mora imati ovjereno punomoć kod sebe. Nedostaci ove metode uključuju potrebu da se provede dosta vremena. Inspektor često zahtijeva dodatnu dokumentaciju, tako da ćete morati nekoliko puta posjetiti odjel Federalne porezne službe.
- Slanje dokumentacije poštom. Korištenjem ove metode možete uštedjeti puno vremena, a također ne morate izravno komunicirati s poreznim vlastima. Stvarni izbor smatra se ako je podnositelj zahtjeva u drugom gradu, stoga ne može osobno posjetiti instituciju. Za slanje dokumenata koristi se vrijedno pismo s opisom privitka.
- Korištenje Interneta. Ova se prilika pojavljuje od početka 2015. godine. Da biste to učinili, koristite svoj osobni račun na službenom web mjestu inspekcije. EDS nije potreban.
Izbor određene metode ovisi o preferencijama samog poreznog obveznika.
zaključak
Povrat za kupnju nekretnina smatra se traženim postupkom za svaku osobu. Može se obavljati preko podružnica Savezne porezne službe ili kod poslodavca. Istovremeno, važno je razumjeti pravila za dobro ispunjavanje 3-NDFL deklaracije.
Dokumentacija na pregled može se podnijeti na različite načine, a za mnoge porezne obveznike prednost je mogućnost slanja dokumenata putem Interneta.
