Ponekad se trgovačke organizacije suočavaju s činjenicom da je financijski nadzor blokirao tekući račun. Što učiniti u ovoj situaciji? Ovo pitanje postavljaju svi koji otkriju sličan problem. U članku se daju preporuke o upotrebi računa u budućnosti.
Što to znači?
Ako je tekući račun blokiran, tada je djelatnost cijelog poduzeća zapravo obustavljena. Vlasnik ne može niti platiti dug, niti kupiti robu, niti plaćati zaposlenike plaće niti izvršavati druge obveze povezane s financijama. Da biste izbjegli takav razvoj događaja, morate shvatiti kako otkriti je li račun organizacije blokiran, zašto je to učinjeno i kako ukloniti ograničenja.
Prvo, vlasnici računa moraju razlikovati različite vrste ograničenja koja mogu nametnuti bankarske organizacije. To uključuje:
- Potpuno blokiranje.
- Obustava određene operacije.
- Odbijanje provedbe određene financijske transakcije.
Blokiranje lišava vlasnika mogućnosti izvršiti bilo kakva plaćanja, povući sredstva, platiti robu i usluge, prenijeti sredstva na drugi račun. Ovoj osobi nije dopušteno otvaranje drugih računa, kao ni otvaranje depozita u bankama.
Ovjes ili potpuno zaključavanje
Financijski nadzor banke može blokirati račun ako Rosfinmonitoring posumnja vlasnika računa u promicanju terorizma financiranjem ili pranjem prihoda koji je dobiven suprotno zakonu. Istovremeno se vlasnik upisuje na poseban popis organizacija i pojedinaca koji je javno dostupan na Internetu.
Takva brava ne može trajati više od mjesec dana. To je navedeno u zakonu "O suzbijanju legalizacije (pranja) dobiti stečene kriminalnim djelima i financiranju terorizma" br. 115-FZ, osobito u st. 3 žlice. 8. Rok valjanosti brave može se produžiti sudskom odlukom. Ako se takva činjenica dogodi ako nema odgovarajućeg dokumenta, to je izravno kršenje zakona.
Ako organizacija nije na popisu, sredstva se mogu zamrznuti ili se neka financijska transakcija obustavi dok se ne razjasne okolnosti. Ako je financijski nadzor blokirao račun za namirenje LLC-a u ovom slučaju, tada je takva akcija nezakonita.
Kako provjeriti ima li brave
Da biste provjerili svoj račun, pokušajte izvršiti bilo kakvu uplatu ili nazovite telefonsku liniju financijske institucije. Ali ove se informacije mogu dati samo vlasniku računa. Te informacije nisu objavljene trećim stranama.
Međutim, službeni virtualni resurs Federalne službe poreza ima uslugu Bankinform. Mogu je koristiti treće strane. Pronalazeći ovaj odjeljak, trebate odabrati vrstu čeka, navesti TIN pravne osobe i BIC bankarske organizacije, kao i unijeti kôd zaštite od neželjene pošte. Kao rezultat toga, dobit će se sljedeće informacije:
- Datum zaključavanja računa
- Iznos duga.
- Razlozi blokiranja.
Glavni razlozi za blokiranje
Banke trebaju nadgledati transakcije koje provode organizacije u slučaju da njihov iznos prelazi 600 000 rubalja. ili je ekvivalentni iznos u stranoj valuti. To je navedeno u čl. 6 gore navedenog zakona br. 115-FZ. Nadalje, financijski nadzor provodi se u odnosu na radnje poput:
- Dolazak novca na račun i unovčavanje.
- Prenos na račune stranih banaka ili primanje novca od njih.
- Kreditiranje ili zaduženje tvrtke koja posluje manje od 3 mjeseca.
- Otvaranje depozita i kreditiranje sredstava na njima.
Prema čl. 7. Zakona br. 115-FZ, banke moraju identificirati i analizirati podatke o kretanju sredstava na računima klijenata kako bi istakli transakcije koje se čine sumnjivim. Dakle, financijske institucije trebaju zabilježiti sljedeće slučajeve:
- Zapletene transakcije koje nemaju ekonomskog smisla.
- Transakcije koje ne udovoljavaju ciljevima predviđenim statutom.
- Operacije čija svrha može biti izbjegavanje inspekcija.
- Odbijanje vlasnika računa za obavljanje poslova u vezi kojih su zaposlenici banke imali sumnje u pranje novca.
Znajući može li banka blokirati tekući račun i na temelju čega će organizacija biti odgovornija u svom financijskom poslovanju. Ako ispunjavaju barem jedan od gore spomenutih kriterija, bankarska organizacija može zatražiti od vlasnika računa dokumente koji potvrđuju zakonitost njegove primjene. U nedostatku takvih, blokiranje je neizbježno.
Dodatni razlozi
Postoje dodatni kriteriji na koje banke trebaju obratiti pozornost. Na primjer, CBR smjernice br. 18-MR navode da bankarske organizacije trebaju obratiti pažnju na sljedeće klijente:
- Koja precjenjuje veličinu plaćanja na 0,9% prometa i više.
- Koji ne isplaćuju plaće zaposlenicima ili uplaćeni novac ne odgovara dostupnom broju.
- Koji stvaraju fond plaća za radnike, na temelju iznosa zarade koji je manji od izdržavanja, utvrđenog u regiji.
- Oni plaćaju porez na dohodak, ali ne plaćaju premije osiguranja.
- Nemaju sredstva na računu ili njihova veličina ne zadovoljava ciljeve obračuna.
- Ponekad dramatično povećao novčani tok.
- Nisu plaćali pribor i drugu robu za kućanstvo, niti su plaćali tekuće isplate.
- U računima za kupnju robe koja nije predmet ovog poreza raspoređen je PDV.
Banka je zatražila dokumente
Što učiniti ako je financijski nadzor blokirao tekući račun:
- Razlozi da to prvo saznamo.
- Zatim morate banci dostaviti potrebne dokumente. Zakon ne uspostavlja informacije koje se moraju provjeriti. Stoga banke mogu zatražiti podatke za koje smatraju da su potrebne. Najčešće uključuju: dokumente o plaćanju, ugovore, plaćanje poreza, pravne izvore sredstava, ostale prateće podatke.
Ako je nakon što je vlasnik računa pružio potrebne dokumente i njemu je odbijeno povlačenje, može se žaliti na sljedeće postupke:
- U Središnjoj banci.
- Na sudu.
Osporavanje odluke o blokiranju
Prema stavku 3. čl. 845 Građanskog zakonika, banka nema pravo utvrđivati ograničenja upotrebe računa, ako zakonom nije drugačije određeno. Također, nema pravo koristiti sredstva u svoje svrhe. Odredbe ovog članka trebale bi voditi u pripremi zahtjeva ili prigovora.
Osim toga, prema čl. 849 Građanskog zakona Ruske Federacije, banka je dužna provesti nalog klijenta da izda novac u roku od sljedećeg dana nakon primitka. Ako klijent dokaže da su njegovi postupci zakoniti, odbijanje banke smatra se nezakonitim.
Na temelju stavka 1. članka. 395. Građanskog zakonika, sud ne može samo obveziti bankarsku instituciju da prenese sredstva koja pripadaju vlasniku računa, već i da naplati postotak za njihovo korištenje.
Povucite sredstva
Najbolja opcija za podizanje novca ako postoji brava ide na sud. To mogu učiniti zaposlenici organizacije, koji moraju primati plaće, dobavljači i druge osobe. Ako se slučaj razmatra na pojednostavljen način, sudski nalog bit će primljen u roku od 5 dana.U ostalim ćete slučajevima morati pričekati puno duže.
Ako je zaključavanje pokrenula porezna služba
Bankovna organizacija ne može samo samostalno blokirati tekući račun na temelju financijskog praćenja, već i na zahtjev poreznog tijela izvršiti iste radnje. Razlozi zamrzavanja bankovnog računa na zahtjev Federalne porezne službe predviđeni su stavkom 3. čl. 76. Poreznog zakonika. To uključuje sljedeće:
- Nepodnošenje porezne prijave u zakonom propisanim rokovima.
- Prisutnost duga u obliku poreza, novčanih kazni ili kazni.
- Neuspjeh u porezu na fizičke osobe oduzete od zaposlenika.
- Nepridržavanje uvjeta koje postavlja porezna služba.
IFTS je dužan obavijestiti vlasnika o odluci da blokira račun. Ako se obavijest ne dostavi, tada se stanje na računu može provjeriti kontaktiranjem porezne službe ili korištenjem gore navedene usluge BANKINFORM.
otključavanje
Ako je na inicijativu porezne službe financijski nadzor blokirao tekući račun, što trebam učiniti? Banka u ovom slučaju neće moći pomoći. Stoga se morate obratiti poreznoj upravi. Ako dođe do pogreške, treba dostaviti dokumente koji potvrđuju relevantnu činjenicu. Dokazi mogu biti:
- Primanja i isplate.
- Označava prihvaćanje dokumenata, obavijesti poštom.
- Djela pomirenja.
Ako je postalo poznato da je financijski nadzor legitimno blokirao tekući račun, što bih trebao učiniti? Jedini izlaz iz situacije je uklanjanje utvrđenog kršenja. Nakon što je obavio potrebne radnje, inspektor treba dostaviti prateću dokumentaciju.
Otključavanje se vrši na sljedeće načine:
- U roku od jednog radnog dana nakon uplate novčanih kazni i zaostalih zarada (ako je dostavljen odgovarajući bankovni izvod) To je navedeno u stavku 8. čl. 76. Poreznog zakonika.
- U roku od jednog radnog dana nakon podnošenja dokumenata o slanju izjave ili izvješćivanja. To je navedeno u stavcima. 1 st. 3.1 čl. 76. Poreznog zakonika.
- U roku od jednog radnog dana nakon podnošenja potrebnih dokumenata poreznoj službi. To se kaže i u odlomcima. 1 st. 3.1 čl. 76. Poreznog zakonika.
Istodobno, u praksi se otključavanje može obaviti za nekoliko dana ako je dug plaćen, a u nekim slučajevima traje i do mjesec dana. Istovremeno banka razmatra dokumente u skladu s internim pravilima.
Potpuno ili djelomično otključavanje
Ponekad porezne i savezne službe financijskog praćenja prenose zahtjev bankarske organizacije da u potpunosti blokira raspoloživa sredstva na računu. To se može postići čak i ako je stanje na računu mnogo veće od iznosa navedenog u odluci o privremenom obustavi prava na korištenje računa. Tada trebate podnijeti prijavu poreznoj upravi da biste djelomično uklonili ograničenja. Ako je pitanje kako platiti porez, ako je tekući račun blokiran, onda se to rješava na isti način. Dokument je priložen izvadak iz banke, gdje su naznačena sredstva koja su pohranjena na računu.
Sukladno stavku 4. čl. 76. Poreznog zakonika, usluga mora poslati banci odluku da ukloni ograničenje s računa u roku jednog radnog dana od dana donošenja odgovarajuće odluke. Postupak se ubrzava slanjem obavijesti u elektroničkom obliku. Kao rezultat toga, poslovne aktivnosti tvrtke vraćaju se u normalu.
Ako su prekršeni rokovi za ukidanje ograničenja, imatelj računa ima pravo na naknadu. U ovom se slučaju određuje kazna na temelju trenutne stope refinanciranja.
Sudska isključenja
Može biti da je na temelju sudske odluke financijski nadzor blokirao račun za namirenje. Što učiniti u ovom slučaju? Prije svega, naučite o razlozima ove akcije.Nakon primitka sudske odluke, banka mora u potpunosti prekinuti svoje rashode, bilo da se radi o podizanju gotovine ili novčanim transferima.
Razlog obično leži u dugu prema izvođačima, državnim agencijama ili drugim financijskim organizacijama koje vlasnik računa ne plaća dobrovoljno. Ovo je sigurnosna mjera. Zahvaljujući blokadi postaje moguće udovoljiti zahtjevima vjerovnika. Ograničenje se uklanja nakon izvršenja presude. Ako to ne učinimo sami, novac će se otpisati obvezno u ovršnom postupku.
zaključak
Stoga, kad odlučujete kako otključati blokirani tekući račun, najprije morate saznati tko je pokrenuo ovu akciju. To može biti i sama bankarska organizacija i porezna služba. U potonjem slučaju, inspektor šalje banci zahtjev da se prekida poslovanje na određenom računu. Pored toga, sudski organ može biti inicijator.
Za povratak na uobičajene aktivnosti, vlasnik računa mora se pridržavati propisanih zahtjeva. Oni mogu uključivati zahtjev za plaćanje duga, podnošenje prateće dokumentacije, podnošenje poreza, izvještavanje i tako dalje. Međutim, ako vlasnik računa smatra da su podnesene tražbine nezakonite, može otići na sud da dokaže tu činjenicu i ukloni ograničenja na računu.
Prije su se sudovi često bavili bankom. Ali sada se situacija promijenila. Ako je radnja zakonita i postoje dokumenti koji potvrđuju tu činjenicu, sud će odlučiti u korist vlasnika računa. Ako je situacija dvojbena, vjerovatno je neuspjeh. U svakom slučaju, razlog za blokiranje trebao bi dokazati bankarska organizacija i Federalna služba za nadzor financijskog nadzora.