Iz različitih razloga, svaka privatna tvrtka riskira kolaps. Kako biste spriječili propadanje poduzeća sa svim slijedećim posljedicama, možete primijeniti dokazanu shemu - financijski oporavak. Financijski oporavak niz je mjera oporavka stečaja koje uključuju postupno podmirivanje dugova na temelju odobrenog plana i izdanih jamstava.
Vrlo uspješne tvrtke često su na rubu bankrota. Među njima su talijanska aviokompanija Alitalia, lanac restorana Sbarro, senzacionalni bankrot turnih operatora u Rusiji. Međutim, kompetentne akcije za prevladavanje krize omogućile su mnogim poduzećima ne samo da opstanu u složenom i nestabilnom svijetu, već su stvorile i uspješnije tvrtke. Ima puno primjera za to.
Kad trebate uključiti alarm
Ako tvrtka propadne, prvi, u stvari što se događa, trebali bi primijetiti voditelja i, naravno, osnivače tvrtke. A što prije na to obrate pažnju, to će bolje biti kako za vlasnike, tako i za tvrtku u cjelini. Pad dobiti, rastući dugovi, neravnoteža između dugovanja i potraživanja - to je već pokrenuta „bolest“. A prvi alarmantni pozivi mogu se utvrditi nakon kompetentne analize i dijagnoze konkurentnosti tvrtke u određenom vremenskom razdoblju i u budućnosti.
Kako se globalna ekonomska situacija podvrgava velikim promjenama, redovito je analitičko promatranje volatilnosti tržišta posebno važno. A proces financijskog oporavka treba razviti i provesti ga što je prije moguće. Tada će obnova solventnosti poduzeća biti puno uspješnija. Analizirajući financijsku situaciju tvrtke, kompetentni stručnjaci također mogu razmišljati o tome kako promijeniti situaciju, što učiniti. Uvijek postoji izlaz, čak i ako morate izvršiti radikalne promjene. Kako pokazuje iskustvo mnogih emisija, praktički nema beznadnih situacija.
Anksioznost: što prvo učiniti?
Ako su očigledni svi znakovi predstojećeg bankrota, kako kažu, što prije svega učiniti za spas tvrtke? Dugogodišnje iskustvo mnogih rukovoditelja koji su se uspjeli nositi s financijskim vrhuncem ukazuju na to da moraju biti ispunjena tri uvjeta:
- žurno prodati sva neprofitna poduzeća;
- zaustaviti odljev novca;
- usmjeriti sve napore i pažnju na opstanak poduzeća;
- pooštriti kontrolu potrebnih troškova i novčanih priljeva;
- identificirati uzroke gubitka dobiti.
Tko pokrene akciju spašavanja
Dakle, ako je položaj tvrtke nestabilan, tada inicijatori pokretanja mjera za financijski oporavak imaju pravo djelovati:
- vlasnik imovine preduzeća;
- sudionici ili osnivači (ovisno o pravnom obliku privatne organizacije);
- treće strane.
Svi ovi predstavnici imaju pravo izvršiti reviziju, a potom prijedlogom dostaviti rezultate prvom sastanku osnivača. Nadalje, slučaj je pred arbitražnim sudom koji donosi odluku o uvođenju financijske sanacije na temelju odluke prvog sastanka osnivača, bez obzira na tu odluku, ili čak usprkos. Obvezna mjera u ovom slučaju je pružanje financijske sigurnosti. Podrazumijeva:
- jamčio;
- državna ili općinska jamstva;
- bankarska jamstva;
- založno pravo (hipoteka).
Istovremeno, potrebno je dostaviti arbitražnom sudu plan za financijski oporavak poduzeća i dokumentiranu obvezu za vraćanje dugova u fazama. Plan se razvija prema određenoj shemi. A datumi otplate duga dogovoreni su sa svim vjerovnicima.
Jamstva i obveze
Mehanizam spašavanja poduzeća od bankrota u obliku koji postoji danas primjenjuje se samo u Rusiji, iako ima nešto zajedničko s njemačkim modelom samouprave. Cilj mu je rehabilitirati poduzeće, a ne zaustaviti njegove aktivnosti. Odnosno, takav postupak spašavanja od financijskog kolapsa ima za cilj vraćanje solventnosti i ugleda dužnika. I dajte mu priliku da koristi vlastite snage, znanje i iskustvo.
Postoje jasne obveze i vremenska ograničenja, prava i garancije. Na primjer, razdoblje financijskog oporavka je ograničeno na dvije godine. Za to vrijeme potrebno je u svim trenucima ispuniti plan za prevladavanje krize, otplatiti sve dugove tvrtke. A također osigurati financijsku stabilnost tvrtke. Suprotno prethodnom modelu spašavanja poduzeća od bankrota uz pomoć vanjskog menadžmenta, kao i prije 2002. godine, novi model prevladavanja teške financijske situacije omogućava dužniku da sam riješi problem. Doista, tko ako ne i sam, bolje se snalazi u ovom području djelovanja. I tko, ako ne i sam, može najučinkovitije uzeti u obzir prethodno tužno iskustvo, pogreške i pogreške. Dužnik preuzima sve rizike. Međutim, postoje i nedostaci. Ponekad upravo ekonomsko urušavanje vodi upravo nestručno vodstvo, pogrešna strategija. Dakle, beskorisno se nadati prethodnom vodstvu u takvoj situaciji. Plan spasenja iz ponora duga bolje povjeriti iskusnijim vođama.
Koji su ciljevi
Financijski oporavak prilika je da otplatite dugove i zadržite dobro ime, a ujedno nastavite svoj omiljeni posao, štedite ljude radnim mjestima. Za povratak financijske održivosti u tvrtku sposobni su kompetentni koraci višeg menadžmenta. Međutim, financijski oporavak može se uvesti po želji kada tvrtka praktično bankrotira. Za to postoji niz drugih razloga. Ovo je:
- početak gubitka solventnosti, kada poduzeće još nije u stečaju, već je na rubu toga;
- tvrtka je već u stečaju, ali još uvijek postoji šansa da provede kompetentno reorganizaciju i pobjegne od potrebe prodaje imovine i zatvori tvrtku
- cilj financijskog oporavka izražava se u povećanju tržišne atraktivnosti poduzeća i potrazi za novim ulaganjima.
Usput, u modernim uvjetima privlačenje novih ulaganja u poduzeće postaje najčešći cilj uvođenja postupka financijskog oporavka. Potreba za prilagodbom promjenjivom tržištu prisiljava menadžere tvrtki da ulažu snažno u obnovu proizvodnje, pružajući joj tržišnu atraktivnost za budućnost.
Promjena uvjeta diktira posebna pravila
Nakon početka provedbe mjera za prevazilaženje krize događa se sljedeće:
- Zajmodavci imaju pravo tražiti od dužnika samo ono što je zakonom o procesu financijskog oporavka ograničeno.
- Prethodna potraživanja povjerilaca se poništavaju.
- Oduzimanje imovine dopušteno je samo na temelju sudske odluke.
- Tijekom razdoblja financijskog oporavka, isplata dividendi i raspodjela dobiti između osnivača neprihvatljivi su.
- Kazne, novčane kazne, kamate za prethodno neplaćene dugove, za neispunjavanje financijskih obveza ne naplaćuju se, prihvaćaju se samo tekuća plaćanja.
- Vlasnik nema pravo oduzeti imovinu od dužnika - unitarnog poduzeća.
- Nemoguće je otuđiti udio (udjel) na osnovu povlačenja od osnivača.
- Zabranjeno je otkupiti udio (udio) dužnika i otkupiti dionice koje su stavljene na prodaju.
Nužna ograničenja
Iz prethodnog se vidi da je financijski oporavak izlaz iz krize, što zahtijeva provođenje dvije najznačajnije mjere: plana za prevazilaženje ekonomske stagnacije i rasporeda za podmirivanje duga. Arbitražni sud imenovat će administratora. Pravila se odražavaju u Zakonu o stečaju. U međuvremenu, upravljačko osoblje dužnika nastavlja s radom. Poduzima mjere za prevladavanje teške situacije.
No, vanjski odjel financijskog oporavka tvrtke nameće niz ograničenja na aktivnosti dužnika i njegovog tima. Na primjer, dužnik gubi sposobnost obavljanja radnji, čije su posljedice:
- rast preko 5% dugovanja u odnosu na iznos koji se ogleda u registru potraživanja vjerovnika;
- prodaja prostora i opreme dopuštena je prodaja samo gotovih proizvoda poduzeća;
- promjena redoslijeda ispunjavanja zahtjeva;
- korištenje novih sredstava uzetih na kredit.
Djelujte sustavno
Da bi se plan financijskog oporavka najuspješnije provodio, on mora sadržavati sljedeće odjeljke:
- sažetak samog postupka;
- analiza ekonomske situacije poduzeća;
- konkretni koraci za spas tvrtke od gospodarskog kolapsa, povećanje njegove solventnosti;
- analiza tržišta i konkurentnost;
- plan proizvodnje;
- financijski plan;
- jasne marketinške aktivnosti tvrtke.
Razvoj koraka korak po korak odgovornost je tima iskusnih stratega. Možda 90% uspjeha ovisi o ovom djelu. Ostalo je na izvođačima. I naravno, potrebno je stalno praćenje provedbe plana.
Mijenjamo kurs
Naravno, prva stvar koja obično nastaje u poduzeću koje je na rubu bankrota - ovo je smanjenje troškova proizvodnje. Ponekad morate smanjiti broj osoblja, promijeniti upravljanje, smanjiti plaće, prodati podružnice ili gradnju u tijeku. Da, u nekim situacijama učinkovito smanjuje poslovanje, restrukturira proizvodnju, prodaje dio dionica.
Međutim, to obično nije dovoljno. Mjere financijskog oporavka mogu biti radikalne promjene koje zahtijevaju dubinsku analizu i razumijevanje uloge ove proizvodnje u svijetu koji se brzo mijenja. Na primjer, proizvodnja potpuno novih proizvoda koji su više potraženi na tržištu i konkurentniji. Druga radikalna mjera može biti promjena u pravnom obliku poduzeća. Ostale mjere mogu uključivati osvajanje novih tržišta, stvaranje novih struktura unutar industrije, kupnju prodavača, dobavljača. Dakle, financijski oporavak je, naravno, obnova likvidnosti poduzeća koja se mora prilagoditi novim uvjetima da bi se ispunila novo vrijeme.
Nijanse zakona
Stečajni zakoni i mehanizam financijskog oporavka skrivaju brojne suptilnosti o kojima će svaki vođa znati. Na primjer, često dužnik jednostavno nije u stanju ispuniti trenutne potrebe svih vjerovnika. Naime, zajedno odlučuju tko će imenovati arbitražnog upravitelja, što prodati od imovine, hoće li sklopiti nagodbeni sporazum i tako dalje. Stoga je važno angažirati podršku nekategorijskih zajmodavaca.
I moramo uzeti u obzir da se prije početka stečajnih mjera manipulacije s imovinom mogu u sudskom postupku proglasiti nezakonitim. Stoga, još jedan savjet stručnjaka: ne plaćajte dugove niti jednom povjeriocu. Jer njemu to može biti štetno.
Arbitražni upravitelj ovlašten je identificirati one transakcije koje su napravljene protivno interesima vjerovnika. Otuda sljedeći zaključak: napustiti takve transakcije. I dalje će morati biti otkazani.To se odnosi na transakcije zaključene tri godine prije nastanka kritične situacije u poduzeću.
Mora se shvatiti i da stečaj ne može biti jednaka zaštita prema dužnicima kao ni dužnicima i ovisnim osobama. Važno je također razumjeti da je uprava tvrtke odgovorna za sve svoje postupke i riskira da odgovori na zakon ako je ukupni dug prešao veličinu imovine tvrtke.
Kad se svi koraci izgube
Vještim, kompetentnim odlukama, financijski oporavak dužnika ima sve mogućnosti završiti prije roka. Pokazatelj za to je potpuno podmirivanje svih dugova, nepostojanje potraživanja od vjerovnika i ekonomska stabilnost tvrtke.
Ali može se dogoditi dijametralno suprotna situacija kada arbitražni sud zbog dobrih razloga obustavi provedbu financijskog oporavka. Moguće je da se arbitražnom sudu ne dostavljaju podaci o podmirenju dugova u skladu s odobrenim rasporedom. Bilo redovito ili dugotrajno (više od 15 dana) zanemarivanje zahtjeva vjerovnika odobrenih rasporedom otplate duga, prema planu financijskog oporavka organizacije. Sud ima pravo proglasiti dužnika bankrotiranim sa svim slijedećim posljedicama.
Likvidacija nije opcija
Likvidiranje poduzeća nije tako lako kao što se može činiti na prvi pogled. Naravno, možete provesti dobrovoljnu likvidaciju, stečajni postupak, likvidaciju preko offshore-a. Ali ispravno i obećavajuće rješenje ipak će biti kompetentno uklanjanje poduzeća iz financijske rupe kroz postupak financijskog oporavka. Srećom, postoji takva prilika i svatko je može iskoristiti.