Ugovor o cesiji je dokument koji se sklapa između kreditne institucije i slične organizacije. Uključuje zakonski prijenos prava na dodjelu potraživanja dužniku. Jednostavnije rečeno, onaj kome osoba duguje novac, može svoj dug prenijeti na drugu osobu. Dakle, dužnik neće dugovati prvom zajmodavcu, već drugom.
Bit će predstavljen trostrani ugovor o cesiji.
Značajke cesije i njezin koncept
Ugovor o prenosu prava primjenjuje se na mnogim područjima, ali nije uvijek moguće prenijeti pravo na dodjelu potraživanja. To se prije svega odnosi na sljedeće obveze:
- Plaćanje alimentacije.
- Naknada štete u novčanom iznosu koja je nastala kao posljedica štete ljudskom životu i zdravlju.
- Naknada nematerijalne štete.
Svi gornji primjeri odnose se na osobne dužnosti i dodjelu prava, ne podliježu njima.
Ugovor o prenosu ugovora zaključuje se samo kad vjerovnik nije mogao preuzeti iznos zajma od dužnika, zajedno s kamatama na njega, čak i nakon što se potrudio. U takvim se situacijama ugovori o zajmu obično prodaju za deset do dvadeset posto iznosa zajma. Također, takav se dokument može besplatno prenijeti, nakon čega se dužniku šalje pisana obavijest o toj okolnosti. Uzorak trostranog ugovora o dodjeli i knjiženju bit će predstavljen u ovom članku.
Ugovor o prenosu: civilno pravo
Ugovor o prenosu može se podijeliti u četiri vrste:
- Sporazum između pojedinaca. Ova vrsta sporazuma obično se može potpisati između supružnika kao dio podjele imovine. Uz to, zaključuje se kad građanin djeluje kao jamac ugovora o zajmu. A također i u situacijama kada roditelji preuzimaju obveze prema dječjim dugovima. Relevantni dokument koji su zaključili pojedinci potpisuje se bez sudjelovanja javnog bilježnika. Glavni je zahtjev da dokument mora sadržavati podatke o putovnicama, zajedno s iznosom duga, vremenom i načinom vraćanja sredstava.
- Trostrani ugovor o dodjeli između pravnih osoba (uzorak je prikazan u nastavku). Kod ove vrste interakcije mijenja se samo ime dužnika, ali i sama organizacija ostaje ista. To se često događa kao dio reorganizacije pravne osobe, a sporazum se zaključuje.
- Prodaja zajedno s odobravanjem duga između pravnih i fizičkih osoba. Sličnu vrstu, uglavnom, možemo pronaći u istoj osobi. Na primjer, zajam se izdaje pravnoj osobi, ali zbog okolnosti potrebno je dug izravno prenijeti na privatnu osobu. Istodobno, iznos zajma, zajedno s uvjetima i svim obvezama iz ugovora, ostaje isti. Dokument ukazuje na podatke o putovnici, a sam dokument je zapečaćen.
- Trostrani sporazum o cesiji. Ova vrsta interakcije uključuje prijenos prava na potraživanja trećih strana. Banka u isto vrijeme ne može biti apsolutno sigurna da će podaci o prijenosu duga doći do dužnika. Zbog toga se u sklopu pripreme dokumenta dužnik obavještava da, u slučaju neplaćanja plaćanja kredita, njegov dug može se prenijeti na treću osobu. Uloga takve osobe može biti pravna ili fizička osoba.
Trostrani ugovor o cesiji može pomoći u izvršenju transakcije.
Stranke sporazuma
Postupak prijenosa duga reguliran je 24. poglavljem Građanskog zakonika u kojem:
- Dužnik je osoba koja je uzela zajam i dužna ga je vratiti.
- Uloga prenositelja je izvorni vjerovnik.
- Ovrhovoditelj je sekundarni vjerovnik, odnosno osoba za koju je ustupljeno pravo potraživanja.
Knjigovodstveni unosi za ugovor o dodjeli razmotrit će se na kraju članka.
Trostrani sporazum
Značajka ovog sporazuma je da sam dužnik izravno pristaje na prijenos prava na potraživanje dobrovoljno. Prema takvom sporazumu, primatelj ima pravo zakonski zahtijevati povrat duga.
Kupljeni ili donirani ugovor
U ovom su slučaju moguće tri mogućnosti:
- Sporazum u kojem jedan vjerovnik prodaje pravo potraživanja drugom smatra se teškim. Ponekad kreditne institucije to traže tako da im se vrati barem mali iznos duga. Štoviše, odgovornost za namirenje dužnika s drugim vjerovnikom nije u njihovoj nadležnosti.
- Uloga opunomoćenika može biti organizacija za naplatu koja nemaju pravo obavljanja bankarskih poslova, ali mogu zahtijevati dugovanja od korisnika kredita. Istodobno, iznos dugovanja zajedno s uvjetima ugovora o zajmu ostaje isti.
- U slučaju da dug nije prodan, a dat je bez plaćanja, tada se takav dokument smatra besplatnim.
Pisanje izvršenja i dodjeljivanje zahtjeva
Na sudu se najčešće susreću s dodjelom prava na temelju ovrhe. U ovom slučaju, uz naknadu ili za besplatan prijenos duga na ovrhu. Da bi se pokazalo zakonitim, potrebno je predočiti ugovor o cesiji i, osim toga, podnijeti zahtjev sudu. Kao što pokazuje praksa, sud može u potpunosti odbiti prijenos prava na tužbu, a također može samo djelomično raspolagati tim ovlastima.
Koji su dokumenti potrebni za zaključivanje ugovora?
Za sklapanje sporazuma potrebni su sljedeći dokumenti:
- Ugovor o kupoprodaji, koji odražava detalje stranaka.
- Dokumenti koji potvrđuju stvarni dug. Na primjer, to mogu biti računi, kao i akti pomirenja. Sva dokumentacija mora biti potpisana i zapečaćena.
- Ugovor o zajmu u kojem se navodi iznos duga, zajedno s planom plaćanja i vremenskim rokom podmirenja.
Glavni je uvjet pribaviti suglasnost dužnika za prijenos prava na tražitelja prava. Ako takvog odobrenja ne postoji, sporazum će se smatrati nevažećim. U ugovoru o zajmu izgledat će ovako: "Ja, Petrov Petr, ovlaštavam prijenos podataka trećim stranama o kreditnom poslovanju, obvezama i osobnim podacima."
Sporazum o trojnoj cesiji prilično je jednostavan.
Trostrani ugovor o prenosu: uvjeti zaključivanja
Za zaključivanje ovog sporazuma potrebno je:
- Prisutnost prenositelja zajedno s punomoćnikom i dužnikom.
- Sporazum između primatelja i prenositelja.
Važno je naglasiti da je glavna razlika između trostranog sporazuma i bilateralnog ugovora o cesiji prisutnost dužnika.
Dokument mora navesti sljedeće:
- Puno ime dužnika, a osim toga, punomoćnik i punomoćnik.
- Daljnji detalji stranaka su potrebni. U slučaju da je između pojedinaca sklopljen sporazum, navedite njihova imena zajedno s podacima o putovnicama stranaka. Ako, međutim, pravne osobe sudjeluju u sporazumu, navode se bankovni podaci i pozicije.
- Punomoć kojom se ugovor zaključuje. U slučaju kada je prisutan predstavnik organizacije.
Možete besplatno preuzeti uzorak trostranog ugovora o dodjeli.
Odjeljci sporazuma
Glavni dio sadrži predmet ugovora. Odrazite i iznos zajma, zajedno s uvjetima mjesečnih uplata. Drugi dio označava sljedeće:
- U ugovoru mora biti navedeno da se pravo na potraživanje prenosi na primatelja na temelju sklopljenog dokumenta između prvotne institucije zajma i dužnika.
- Zatim su propisani novi bankovni podaci za koje je potrebno primati uplate, određene u ugovoru o kreditu.
- Sljedeći odjeljak objašnjava u kojem obliku se prenosi pravo na dodjelu potraživanja: za određenu cijenu ili besplatno. U pravilu, iznos plaćanja ne može biti veći od deset posto troška zajma.
- Osim toga, oni ukazuju na posljedice nepoštivanja ugovora i dodatnih uvjeta strana koje mogu utjecati na postupak rješavanja pitanja na sudu i slično.
- Na samom kraju navedite ime, zajedno s podacima o putovnici, registraciji i stvarnom mjestu prebivališta. U slučaju da je ugovor sklopljen između pravnih osoba, trebate navesti i naziv organizacije, a osim toga, podatke o tekućem računu, PSRN, TIN i tako dalje.
Takav sporazum poslužit će kao osnova za pravna potraživanja od strane primatelja duga. Uz to, to je jamstvo u slučaju problema ili bilo kakvih nedostataka.
Primjer trostranog ugovora o cesiji najbolje je pokazati pravniku unaprijed.
Obrazac sporazuma
Obrazac ugovora o cesiji uređen je Građanskim zakonikom. Članak br. 389 predviđa da ovaj ugovor mora biti zaključen u pisanom obliku. Takav dokument podliježe državnoj registraciji.
Upis u državni registar
U slučaju da se stvar odnosi na pravo dodjele nekretnina, tada bi trebala:
- Prikupite i, osim toga, svu dokumentaciju pošaljite Federalnoj službi za registraciju. To mora biti ovjereno potpisom javnog bilježnika.
- Potrebne su vrijednosne papire, primjerice potvrda o vlasništvu zajedničkog vlasništva, zajedno s ugovorom o cesiranju i svom pripadajućom dokumentacijom.
- Prenositelj i punomoćnik moraju dostaviti osnivačku dokumentaciju, potvrdu o registraciji pravne osobe i, osim toga, izvadak iz registra.
Ugovor o cesiji smatra se pravnim samo kad je upisan u državni registar, jer u protivnom neće imati pravnu snagu. Postupak registracije traje trideset dana. Potreban je primjerak trostranog ugovora o dodjeli između pravnih osoba.
Registracija transakcija sa nerezidentima
U slučaju da postoji potreba za zaključivanjem sporazuma o cesiji s osobama koje nisu državljani Rusije, tada cijeli postupak mora biti popraćen putovnicom za transakciju. Može se zahtijevati nova putovnica ako se promijeni nerezidentni povjerilac. Postupak zaključivanja ugovora o cesiji s nerezidentima treba provesti u skladu sa zakonom "O kontroli i reguliranju valute".
Knjiženja dužniku prema ugovoru o prenosu
Za ispravno odražavanje zadatka, koncesionar ili prethodni vjerovnik primjenjuje knjigovodstvene unose. U pravilu se koriste računi 62, 76, 91. Raspodjela duga odražava se:
- Za teret 76 i zajam 91.1 - dodjeljivanje novom zajmodavcu prava tražiti obveze.
- Za zadužnice 91.2 i kredit 62 otpisuju se rashodi u iznosu potraživanja koja su u bilanci prenositelja.
Očito će transakcija dodjele između primatelja i primatelja biti drugačija. Koje?
Knjiženje primatelja izvršava se na računu 58 koji odražava stečena prava kao financijsko ulaganje. U računovodstvu se takve akvizicije prihvaćaju po cijeni činjenice, ne uključuju ovdje samo PDV. Razmotrite primjere knjiženja prema ugovoru o dodjeli i zakone pod kojima se djeluje.
Pretpostavimo da je organizacija 1 kupila 2 proizvoda od organizacije - D 41 K 60. Organizacija 2 odlučila je prenijeti dug organizacije 3 prema ugovoru o ustupanju. Nakon primitka obavijesti o tome, organizacija 1 to odražava sljedećim knjiženjem - D 60 K 60. A otplatu duga vrši organizacija 3, jer sada ima pravo potraživanja prema ugovoru o cesiranju - D 60 K 51.