U bankarskom sektoru postoji prilično puno termina koji se na prvi pogled čine prilično kompliciranim. Međutim, ako pogledate, onda se u ovim izrazima krije prilično jednostavna koncepcija. Mnogi koji čuju riječ "akreditiv" smatraju ovo nečim nerazumljivim i složenim. U ovom ćemo članku pokušati ustanoviti što je i u kojim se slučajevima primjenjuje.
Definicija i suština koncepta
Akreditiv se smatra najpouzdanijim i najprihvatljivijim načinom zaštite pojedinca ili organizacije od rizika koji nastaju prilikom predujma transakcije. Također, akreditiv vam omogućuje dobivanje određenih garancija tijekom rada s novim dobavljačima. Akreditiv je pojedincima neophodan prilikom zaključivanja transakcije prodaje imovine.
Dakle, akreditiv je račun posebno otvoren u bankarskoj organizaciji radi rezerviranja iznosa za određeno razdoblje (na primjer, za vrijeme zaključenja transakcije). U trenutku kada sudionici ispunjavaju uvjete transakcije, banka preuzima obvezu plaćanja traženog iznosa jednoj od strana.
Akreditiv banke
U gore razmatranom slučaju banka djeluje kao posrednik i jamac. Odgovorna je za uplatu sredstava položenih na računu. Takva financijska shema je zasigurno korisna i pouzdana i za dobavljača i za primatelja.
Banka djeluje kao vrsta osiguravatelja i preuzima odgovornost za isplatu sredstava prema uvjetima ugovora. Ovo postaje korisno i za dobavljača i za primatelja. Prvi sigurno zna da će dobiti isporučenu robu, a drugi je siguran da će moći platiti na vrijeme. Štoviše, tarife akreditiva za pojedince i za organizacije gotovo su iste.
Uz to, takav siguran način nagodbe jamči obema stranama ispunjenje svojih obveza, što omogućava ubrzavanje postupka prodaje.
Koraci bankarskog posredovanja
Transakcija korištenjem akreditiva podrazumijeva sljedeći niz postupaka:
Sklapanje ugovora između stranaka u transakciji koji određuje sve uvjete pod kojima će se izvršiti obračun, uključujući i akreditiv.
Stranka zainteresirana za kupnju mora kontaktirati odabranu banku kako bi sastavila račun i položila iznos novca ugovoren u sporazumu, koji je rezerviran na određeno razdoblje.
Druga strana transakcije osigurava banku potreban paket vrijednosnih papira.
Otvarajući akreditiv, banka obavještava banku prodavatelja (savjetujući banku) o tome.
Savjetodavna banka obavještava dobavljača o otvaranju akreditiva.
Dobavljač prebacuje robu primatelju i banci izdavaču prenosi sve potrebne dokumente za potvrdu provedbe ugovora.
Sve predate dokumente provjerava banka koja savjetuje.
Temeljem sporazuma sredstva banke izdaju u ime računa prodavatelja u kojem je otvoren akreditiv.
Ugovor o kreditu i uplata
Ugovor je dokument koji navodi sve odnose strana u transakciji i podatke potrebne za njegovo uspješno zaključivanje. Obvezne odredbe ugovora su:
1. Svi detalji obje strane u transakciji.
2. Oblik u kojem je transakcija zaključena.
3. Iznos koji će biti rezerviran za daljnji prijenos prodavatelju.
4. Uvjeti pod kojima će se ispuniti uvjeti transakcije.
5.Veličina provizije.
6. Slijed prema kojem će se dogoditi isplate.
7. Klauzule koje predviđaju nepoštivanje uvjeta sporazuma jedne od stranaka.
8. Obveze i prava sudionika u transakciji.
Treba napomenuti da takve financijske transakcije mogu obavljati ne samo pravne osobe, već i fizičke osobe, dok se slijed radnji za izdavanje akreditiva za pojedinca ne mijenja.
U kojem se slučaju obavlja prijenos novca između sudionika u transakciji?
Prijenos rezerviranih sredstava vrši se tek nakon što je dokumentirano ispunjavanje svih potrebnih uvjeta ugovora. Odnosno, novac se prodavaču prebacuje tek nakon što je roba isporučena kupcu, a papiri su predati banci koja ih je potvrdila. Ako uvjeti ugovora nisu bili ispunjeni ili su prekršeni, kupac je ovlašten organizirati povrat robe dobavljaču i ne platiti ga. Sam račun se otvara o trošku kupca ili putem zajma.
Postupak otvaranja akreditiva u bankarskoj organizaciji
Da biste dovršili predmetnu transakciju u bankarskoj organizaciji, na primjer, za otvaranje akreditiva za fizičke osobe s VTB 24, morate popuniti izvod u obliku banke sa sljedećim podacima:
1. Podaci o ugovoru (datum zaključenja, broj).
2. Podaci o dobavljaču, uključujući podatke.
3. Oblik isplate sredstava.
4. Podaci o robi koja se mora pružiti kupcu.
5. Podaci o savjetodavnoj banci.
6. Dokumenti koji će se morati dostaviti za prijenos sredstava dobavljaču.
Bez obzira jeste li odabrali ovu banku ili želite otvoriti akreditiv u Sberbank-u za pojedince, vrijedi provjeriti tečajeve izravno u poslovnici banke ili na web stranici.
Vrste akreditiva
Postoji nekoliko vrsta akreditiva, ovisno o ovlastima strana u transakciji i banci:
1. Ponovno pozivanje. Kod ove vrste akreditiva banka ima pravo otkazati račun na temelju zahtjeva kupca bez obavještenja prodavatelja. Ova vrsta računa nije popularna zbog nedostatka garancija od strane prodavatelja.
2. Nepovratan. Najčešća vrsta akreditiva za pojedince na VTB-u. Nemoguće je povući sredstva. To jest, nakon ispunjavanja uvjeta transakcije, sredstva će se zajamčeno prenijeti na račun dobavljača.
3. Potvrđeno. U tom slučaju banka će novac prenijeti prodavatelju, čak i ako nema sredstava na računu kupca. Ova je opcija, međutim, rizična za bankarsku organizaciju, pa je podložna prilično velikim provizijama.
4. Rezerva. Banka koja otvori račun daje prodavatelju formalnu pisanu obvezu da će se plaćanja izvršiti čak i ako kupac ne ispunjava uvjete navedene u ugovoru. Ova vrsta garantira plaćanje dobavljaču.
5. Revolving. Otvara se samo za dio dogovorenog iznosa. Nakon ispunjenja obveza nadopunjuje se preostalim dijelom iznosa. Obično se koristi u slučajevima kada se roba isporučuje prema određenom rasporedu.
6. kružni. Omogućuje vam primanje novca u bilo kojoj poslovnici savjetodavne banke.
7. S crvenom klauzulom. Izdavatelj pristaje na prijenos novca prodavaču i prije potvrde ispunjenih uvjeta ugovora.
Akreditivi za pojedince
Akreditivi se mogu koristiti ne samo u robno-novčanim odnosima, već i u radu pojedinaca. Suština izvršenih operacija ostaje nepromijenjena, a račun djeluje kao jamac ispunjavanja obveza. Akreditiv za pojedince koristi se za zaštitu od lažnih shema, kao i za transakcije s nekretninama.
Analog akreditiva može biti otvaranje ćelije banke u kojoj se može pohraniti novac do završetka transakcije. To se događa na sljedeći način:
1. U nazočnosti primatelja sredstva se polažu u ćeliju.
2. Izneseni iznos je provjeren.
3. Postoji isporuka robe ili kupovina imovine.
4. Dokumenti koji potvrđuju ispunjavanje ugovornih obveza dostavljaju se banci.
5. Prodavač prima novac od ćelije.
Transakcije pomoću ćelija u pravilu zahtijevaju više vremena, pa ljudi koji se bave poduzetničkim aktivnostima više vole akreditiv, unatoč troškovima akreditiva za pojedince.
Recenzije
Akreditiv je prikladan oblik jamčenja ispunjenja financijskih obveza između dviju strana u transakciji. U poduzetničkoj se djelatnosti ova vrsta računa koristi svugdje. Međutim, on nije toliko raširen među pojedincima, iako se tako velike financijske organizacije kao što je Sberbank, na svaki način oglašavaju i podržavaju akreditiv za pojedince. U ovom području praktički nema recenzija zbog činjenice da se prilikom sklapanja ugovora o prodaji češće koristi bankovna ćelija. Međutim, svi komentari ukazuju na bezuvjetnu pouzdanost ove metode izračuna. U akreditivima VTB-a za fizičke i pravne osobe također postoje, a kao što je poznato iz informativnih izvora, VTB24 i Sberbank su financijske organizacije s najvišim stupnjem povjerenja među različitim skupinama građana.
Prednosti i nedostaci akreditiva za sve skupine ljudi
Rezimirajući sve predane recenzije, možemo izdvojiti sljedeće prednosti akreditiva:
1. Praćenje ispunjenja obveza iz ugovora s pravnog stajališta (banka neće obavljati sumnjive transakcije, sve je provjereno).
2. Rizici za dobavljača su minimalni, u stvari, zajamčeno mu je primanje novca.
3. Akreditiv za pojedince ili organizacije jamči pravovremeno ispunjavanje obveza od strane dobavljača.
4. Za razliku od klasičnog pozajmljivanja, u ovom slučaju postoji mogućnost uštede na plaćanju kamata.
Međutim, postoji nekoliko nedostataka akreditiva, i to:
1. Ako ne dostavite dokumente potrebne za potvrdu ispunjavanja obveza iz ugovora, sredstva neće biti prenesena dobavljaču.
2. Zbog velike količine dokumenata, transakcija može biti prilično dugotrajna.
3. Transakcije s akreditivima mogu biti zakonom ograničene.
4. Provizije za usluge putem akreditiva za pojedince su prilično visoke. Isto vrijedi i za pravnu osobu.