Sustav plaćanja zauzima posebno mjesto u bankarskom sustavu Ruske Federacije. On regulira aktivnosti organizacija u vezi s transferima sredstava. Danas poduzeća prihvaćaju plaćanje za svoju robu i usluge putem elektroničkih sustava, a neka čak i bez otvaranja računa. Ovo nije iznenađujuće. Danas mnoge tvrtke vode internetsku tvrtku. Na primjer, sustav plaćanja Qiwi prihvaća plaćanje od strane građana putem automatskih strojeva i prebacuje ih na račune drugih stranaka uz naknadu. Znači li to razvoj kvazibankovnog sustava u Rusiji?
Bit koncepta
Agenti za plaćanja posrednici su između stanovništva i pružatelja usluga. Njihova djelatnost je prihvaćanje plaćanja od platitelja za otplatu dugova za stambene i komunalne usluge, obavljanje drugih transakcija i njihovo uplaćivanje na njihov tranzitni račun.
Dobavljač je pravna osoba, individualni poduzetnik, koja prima sredstva za prodanu robu (posao). Dobavljači mogu biti i organizacije koje plaćaju komunalne račune, vladine agencije koje primaju novac za obavljanje svojih funkcija.
Agenti za plaćanja su organizacije, individualni poduzetnici, koji prihvaćaju plaćanja od pojedinaca. Nazivaju ih se i operaterima ili podzločinama.
Zakonodavna regulativa
U 2010. godini, izmjene i dopune Federalnog zakona br. 103 „O aktivnostima prihvatanja plaćanja“. U arsenalu kreditnih organizacija pojavio se novi pojam - „agenti za plaćanje“. Uveden je i račun istog naziva br. 40821 za bilježenje transakcija s tim entitetima.
zahtjevi
Posrednici u potpunosti prenose primljena sredstva od platitelja na račun agenta za plaćanje. Zatim banka prenese troškove prodane robe na račun dobavljača, a provizija - agentu. Prema tome, dobavljač nema pravo prihvaćati sredstva od agenata na svom redovnom bankovnom računu. Takvi su zahtjevi precizirani u čl. 8 Savezni zakon br. 103.
Ako se posebni račun agenta za plaćanje ne koristi u toku njegovih aktivnosti, tada će sudionici u operaciji biti odgovorni prema čl. 15 Zakonika o upravnim prekršajima. Agenti se suočavaju s upravnom kaznom od 4,5-5 tisuća rubalja, a pravne osobe - 40-50 tisuća rubalja.
Plaćanje fizičkih osoba putem platnih agenata može se primati putem terminala ili u blagajnama. Oprema treba biti opremljena fiskalnom memorijom i kontrolnom vrpcom. Korišteni CCP mora biti registriran kod Savezne porezne službe. Posrednik mora čuvati svu dokumentaciju o transakciji.
Računovodstvo poslovanja
Namire između banke i agenata obavljaju se pod uvjetima utvrđenim ugovorom. Razmotrite algoritam operacija. Od dana kad je registar uplata preko terminala primljen na posebni račun posrednika do prenosa sredstava od agenta, Banka vrši sljedeće radnje:
- Sve se transakcije uzimaju u obzir na posebnom računu 30233 "Nepotpuni poslovi na platnim karticama".
- Obveze prema agentima za plaćanje odražavaju se na osobnim računima otvorenim za bilančni račun 30233. Ovaj je uvjet moguć ako je u ugovoru s agentom određeno produženje plaćanja provizije ili akumulacija kamata za određeno razdoblje.
Nakon primitka sredstava od agenta, banka prosljeđuje zaradu pružatelju usluga, a proviziju posredniku.
Uvjeti usluge
U skladu s uvjetima rada banaka, plaćanja od platnih posrednika prihvaćaju se prema sljedećim shemama:
- depozit, Agent pruža banci sredstva za predfinanciranje ili kao osiguranje za pokriće rizika likvidnosti i rizika nepotpunih transakcija.
- Kreditna. Agent koristi imovinu banke za pokriće likvidnosti i rizika nepotpunog poslovanja.
provjere
Prihvaćanje sredstava mora biti potvrđeno izdavanjem čeka. Svi podaci objavljeni na njemu trebali bi biti lako čitljivi najmanje šest mjeseci. Provjera mora biti u skladu sa zahtjevima normativnih akata Ruske Federacije i sadržavati sljedeće detalje:
- naziv dokumenta;
- iznos primljenih sredstava;
- naziv plaćanja;
- nagrada posrednika;
- datum, vrijeme i mjesto primitka sredstava;
- kontrolni broj;
- mjesto bankarskog agenta, njegov TIN;
- brojevi telefona agenata.
Pri određivanju limita sredstava na blagajni, posrednici ne bi trebali uzimati u obzir novac koji je namijenjen za prijenos trećim osobama. U tu svrhu agenti za plaćanje vode dvije blagajne. U prvom su vlastita sredstva fiksna, a u drugom - “stranci”.
Nakon primitka sredstava, blagajna sastavlja dva naloga za primanje:
- ukupni iznos primljenih sredstava;
- u iznosu "stranih" sredstava.
Na sličan način izdaju se nalozi za račun.
Algoritam rada
Agencijske ovlasti uključuju:
- prihvaćanje plaćanja od platitelja;
- isplata sredstava pojedincima putem terminala i bankomata;
- pružanje i primjena mehanizma za uporabu elektroničkih sredstava plaćanja.
Aktivnosti agenta za plaćanja za usvajanje sredstava provode se u sljedećem algoritmu:
- sklopljen je ugovor između agenta i operatora sustava;
- za naselja u banci otvara se poseban račun;
- primljena sredstva se najprije prikupljaju, tek nakon toga dolaze na račun;
- banka prenosi sredstva davatelju usluga, a proviziju agentu.
Odnosno, platni agenti, poput bankarskih agenata, posrednici su između pružatelja usluga i kupaca. Jedina razlika između njih je ta što je funkcionalnost agenata kreditne institucije znatno šira.
odgovornost
Za kršenja poput:
- nekorištenje kasa;
- korištenje opreme koja ne zadovoljava uvjete;
- odbijanje izdavanja potvrde o prodaji;
- prijenos sredstava zaobilazeći poseban račun,
predviđena je administrativna novčana kazna u iznosu od 3 tisuće rubalja. za odgovorne zaposlenike i 30-40 tisuća rubalja. - za poduzeća. Samostalni poduzetnik može biti odgovoran samo kao službena osoba.
Ostale aktivnosti
Agenti uvijek prihvaćaju plaćanja u korist trećih strana i ne mogu im pružiti nijednu drugu uslugu. Ako rade nešto drugo, više ne pripadaju agentima za plaćanja. Rad agenta ne donosi velike prihode. Stoga posrednici registriraju nekoliko pravnih osoba i putem njih iznajmljuju terminale.
Iz istog razloga kurirske tvrtke ne pripadaju agentima. Oni isporučuju robu i prihvaćaju novac od kupaca kao plaćanje. Isto se može reći i za putničke agencije. Iako je prije nekoliko godina Federalna služba za porez kaznila putničke agencije zbog kršenja zakona o agencijama za plaćanje. Razlog je bio taj što putnički agenti prenose sredstva operateru za pružanje usluga. Operatori su morali preko suda osporiti odluke Savezne porezne službe, navodeći sljedeće činjenice:
- Putničke agencije odabiru i rezerviraju izlete kupcima. Oni dobivaju dio novca upravo za ove usluge.
- Mogu raditi samo pod formalnim sporazumima s operaterima. Ti dokumenti ne sadrže detalje o posebnom računu preko kojeg agenti provode sve operacije.
Ti su uvjeti suprotni zahtjevima saveznog zakona br. 103.
Međunarodno iskustvo
Vrijedi primijetiti razlike s inozemnom praksom. U Ruskoj Federaciji bankarski posrednici sudjeluju u prijenosu sredstava, a platni posrednici prihvaćaju isplate. U inozemstvu, agent za transfer pruža usluge prijenosa sredstava koje pruža pojedinac samo pod vodstvom pravnog sudionika u sustavu. Obavljanje posredničkih funkcija povezano je s pranjem novca.Stoga FATF preporučuje da se propisaju zakonska ograničenja u funkcijama agenata.
Trenutno zakonodavstvo samo djelomično ispunjava zahtjeve FATF-a. Zakon je izjednačio ulogu agenata u bankarskom sustavu. U zakonu „o NPS-u“ nema jasne izjave o odgovornosti platnih agenata. To uzrokuje puno pitanja svih sudionika u bankarskom sustavu. Treba regulirati domaće pravo, kao i:
- stvoriti ovlaštenu agenciju za nadzor aktivnosti agenata;
- razviti sustav registracije i licenciranja posrednika;
- odrediti minimalne kriterije prihvatljivosti za agente;
- redovito provjeravati biografiju vođa agenata;
- razviti sustav praćenja aktivnosti posrednika i sustav sankcija za nepoštivanje zakona.
Provedba ovih prijedloga omogućit će vladinim agencijama pribavljanje informacija za izgradnju sustava prijenosa sredstava, povećati transparentnost aktivnosti i povećati konkurentnost operatora na tržištu.
zaključak
Prije nego što postanete agent za plaćanje, morate pažljivo konfigurirati poslovni model. Jasno mora biti u skladu s zakonskim zahtjevima. Organizacije koje već surađuju s posrednicima moraju otvoriti poseban račun. I prihvaćajte sredstva od agenta samo preko ovog tranzitnog računa.