U sustavu stalnih promjena ruskog poreznog zakonodavstva, koje imaju za cilj približavanje financijskih izvještaja međunarodnim standardima, ruska se poduzeća stalno suočavaju s novim izazovima u pogledu najbolje praktične primjene svih vrsta računovodstvenih i poreznih računovodstvenih metoda. Ovaj članak daje pregled što je automatizacija računovodstva i poreznog računovodstva, koji softver postoji u tu svrhu i kako funkcioniraju.
Nemogućnost ručnog snimanja
Složenost upotrebe ručnog rada, a ponekad i nemogućnost, stvaraju preduvjete za primjenu automatizacije poreznog računovodstva. Kao dio jednog takvog primjera treba spomenuti potrebu korištenja automatiziranih sustava jer pravilna primjena apsolutno svih zakonskih zahtjeva može biti praktično nemoguća pri ručnom računovodstvu. To je zbog složenosti obrade značajnih količina svih vrsta informacija koje se mogu produljivati u dužem vremenskom razdoblju. U ovom ćemo članku razmotriti zašto je potrebna automatizacija poreznog računovodstva.
Zahtjevi za softver
Važno je napomenuti da su svi zahtjevi istiniti ako se računovodstvo u organizaciji obavlja pomoću softvera, iako je, naravno, u ovom trenutku najrjeđa iznimka. Za ove je zahtjeve karakteristična konceptualna priroda, jer neusklađivanje s bilo kojim od njih dovodi u pitanje primjerenost i učinkovitost korištenih softverskih proizvoda. Dakle, prednosti programa i zahtjevi za njih:
- Nema potrebe za ponovnim unosom dokumenata. Za pravilno porezno računovodstvo, primarni podaci su glavni dokumenti koji se unose u računovodstveni softver. Odnosno, program automatskog poreznog knjigovodstva trebao bi uključivati iznimku ponovnog unošenja dokumenata, a prema potrebi trebao bi upotrijebiti i podatke koji su uneseni u računovodstvo.
- Mogućnost pohrane podataka koje se prenose iz jednog izvještajnog razdoblja u drugo. Za ostvarivanje ovog cilja program bi trebao osigurati pohranu podataka u posebne račune za porezno računovodstvo.
- Jedinstvena sukladnost računovodstvenih objekata. Da bi se isključile moguće nedosljednosti s porezom i računovodstvom, kao i poreznim postupcima, treba koristiti referentne knjige.
- Osiguravanje isključenja nerazumnog odbijanja u informacijama o oba računa. U ovom slučaju, takva odstupanja znače ona koja su dobivena zbog razlike u pravilima vođenja računovodstva i poreza. Ako se sve promatra, automatizacija poreznog knjigovodstva će ispravno raditi.
Softverski paket "BEST"
Informativna osnova poreznog računovodstva u ovom softverskom paketu primarni su dokumenti. To znači da se podaci koji se bilježe u sustavu paralelno obrađuju i u računovodstvenom i u poreznom računovodstvu, što vam omogućuje obavljanje aktivnosti unutar jednog informacijskog prostora. Drugim riječima, metode implementirane u softverski proizvod BEST serije koriste jedan ulaz podataka kako bi se automatiziralo porezno računovodstvo.
Posebne porezne karte računa
Da biste pravilno postupili u skladu s poreznom upravom, osnovni podaci programa sadrže posebne porezne karte računa koji su odvojeni od sustava računovodstvene kontrole. Apsolutno svi računi koji su prisutni u postojećem poreznom planu su izvanbilančni. Podaci prikupljeni tamo ne odražavaju se u registrima računovodstvenog praćenja, što znači da ne spadaju u izvještaje.
Shema stvaranja zapisa na takvim računima prilično je jednostavna, naime, kada se tereti, svi obrati na njima samo se povećavaju, ali se kod kredita smanjuje.
Podijeli račune
Računi poreznog plana obično se dijele na tri vrste:
- računi za tekući dohodak;
- troškovi ovog razdoblja;
- privremeni računi.
U ulozi prototipa za njihov izračun koriste se brojevi za praćenje prihoda i rashoda ustanove, koji su dostupni u trenutnom računu za provedbu računovodstvene kontrole. Radi veće jasnoće, kao i jednostavnosti opće percepcije, izračun brojeva poreznih računa prve i druge vrste započinje s prefiksom "H". Istodobno se otvaraju takozvani brojevi na linijama poreznog promatranja, na koje se upisuju računi niže razine. Računi i izračuni potrebni su za sažimanje informacija i pripremu podataka za sastavljanje deklaracije koja odražava dohodak tvrtke od dobiti. Razmotrite kako je automatizacija poreznog knjigovodstva u 1C poduzeću.
ITRP program ili proizvodno poduzeće
Tijekom ovog programa postupak provedbe porezne kontrole je sljedeći. Apsolutno sve poslovne transakcije koje su u toku jednog mjeseca izvršene kao primarni računovodstveni dokumenti prikazuju se u bazi podataka prema zakonskim propisima. Na kraju mjeseca, na temelju podataka računovodstvene kontrole, automatski se dovršavaju evidencije poreznog računovodstva. Paralelno s tim, u poreznim registrima, polazeći od primarnih dokumenata poreznog praćenja, daju se operacije koje se ne mogu prikazati u računovodstvenom sustavu.
Danas je svugdje u "1C: Enterprise 8" (ili "Accounting 8") uveden novi poboljšani program za automatizaciju poreznog računovodstva, koji je univerzalan. Uz njegovu pomoć moguće je voditi računovodstvene i porezne evidencije u jednoj bazi podataka više organizacija odjednom, štoviše, njihovi zaposlenici mogu samostalno unositi podatke, a računovođa će samo morati kontrolirati postupak. To je posebno zgodno ako su aktivnosti povezanih organizacija povezane.
Popisi za praćenje poreza u ovom programu su skupina specijaliziranih i neovisnih podataka koji se generiraju iz poreznih podataka. Sve funkcije praćenja u programu obavljaju se u skladu s preporukama Ministarstva za poreze i doprinose Ruske Federacije.
Rezime sheme stvaranja
Ovisno o prirodi podataka koji se dostavljaju u analitički registar, sve su moguće sheme stvaranja konačnih podataka:
- prema dokumentima poreznog računovodstva;
- prema podacima o poreznim računima;
- na temelju dokumenata o poreznoj kontroli, kao i podataka o računovodstvu.
Vrste poreznih dokumenata
Ovisno o funkcionalnoj namjeni, porezni se dokumenti dijele na dvije vrste:
- Dokumenti potrebni za formiranje računovodstvenih podataka na adresi poreznih podataka. Takvi popisi sadrže pojedinosti o načinu automatskog dovršavanja. No istodobno je dosje analogan poreznom registru ili njegov mali ulomak u jednom danu ili vremenskom razdoblju izvješćivanja. Takvi dokumenti služe kao osnova za formiranje knjiženja na izvanbilančne račune za porezno računovodstvo.
Informacije koje su namijenjene prijenosu podataka s jednog poreznog računa na drugi kako bi se stvorila valjana baza podataka ovog razdoblja.
Softverski proizvod za automatizaciju poreznog računovodstva "Info-Enterprise"
Porezne sheme u programu Info-Enterprise bilježe se paralelno s računovodstvom. Korištenjem popisa prikladnih transakcija, prilagođavanje se vrši u skladu s računovodstvenim i poreznim transakcijama. Tada program automatski stvara porezne manipulacije zajedno s ostalim knjiženjima prilikom unosa primarnih dokumenata.
Svaka računovodstvena transakcija u pravilu odgovara vlastitoj transakciji s izravnim porezima, koja dobiva poveznicu na članak o poreznom računovodstvu, prema kojem se određuje kako je prikazan u poreznoj osnovi i kako će se prikazati u odgovarajućim registratorima. Standardna isporuka obično uključuje već konfigurirani popis stavki računovodstva, koji će biti dostupan za svako uređivanje. Trebalo bi redovito raditi pregled softvera za automatizaciju poreza.
Kako izgleda uređivač članka
Sve knjigovodstvene stavke podijeljene su na rashode i prihode, što je određeno promjenom porezne osnovice u odnosu na određene transakcije. Uređivači kontrolnih članaka uključuju stupce kao što su:
- "Kôd", koji prikazuje digitalni naziv članka o poreznom računovodstvu, to jest njegov kratki i jedinstveni naziv.
- "Naslov" je naziv dodijeljen članku.
- "Pregled" - predstavlja vrste stavki računa porezne kontrole.
Potpuni popis članaka o poreznom računovodstvu podijeljen je u dvije kartice: datoteke s dokumentima o prihodima i rashodima. Ove oznake imaju strukturu stabla. Takvi se dokumenti sastoje od ostalih informativnih blokova manjeg reda. Ako članak nema nikakvu karticu u svojoj strukturi, onda se zbog praktičnosti klasifikacije naziva dokumentom posljednje razine. Svaki korisnik ima pravo stvoriti ne beskonačan, već poprilično veliku količinu članaka koji će se smatrati priloženim. Može se reći da vrste članaka nasljeđuju sve ostale pod-članke. Jednostavno rečeno, dokumenti o primanjima mogu imati samo članke u podvrstima. Koji su još programi automatizacije poreznog računovodstva?
Softverski paket "Turbo Accountant"
Princip rada ovog sustava leži u apsolutnoj konvergenciji dviju vrsta - računovodstva i poreznog računovodstva. Zbog činjenice da primarni dokument djeluje kao osnova za transakcije, potrebno ga je obraditi samo jednom. Ispostavilo se da je stvarno samo ako je za svaki knjigovodstveni unos, prema troškovima ili prihodu, dodijeljena funkcija poreznog računovodstva.
Zahvaljujući svakom primarnom dokumentu stvara se knjigovodstveni unos ili njegova grupa koja bi trebala biti označena analitičkim karakterističnim osobinama u području poreznog računovodstva. Kao dio toga, za ispravno podešavanje bilo koje radnje, na primjer, datuma ili iznosa, postupak kontrole ne zahtijeva nikakve dodatne ispravke u poreznom sustavu poduzeća, čak i ako su ručno unesene. Automatizacija poreznog knjigovodstva u poduzeću trebala bi uštedjeti puno vremena.
Isto se odnosi na postupke kontrole poreza. Razumljivo je da ako postoje primjetne razlike u procesu identificiranja troškova i prihoda, samo analitički znakovi očito neće biti dovoljni. Zato se u programu, uz analitičke funkcije, koriste i porezni računi.
Uz to, ovaj program pruža osnovni popis analitičkih značajki koje se mogu dopuniti prema korisnikovom nahođenju.Apsolutno sva funkcionalnost koju pruža program omogućava primjenu računovodstvenih operacija za sve vrste računovodstvenih podataka poduzeća. To dovodi do smanjenja broja korištenih radnji i provodi proračune porezne osnovice u računovodstvenom okruženju. Odnosno knjiženje o financijskoj kontroli aktivnosti organizacije koristi se i za porezno računovodstvo.
Razlika između definicija prihoda i rashoda, prema pravilima računovodstva i poreznog računovodstva, uzima se u obzir u najvećoj mogućoj mjeri od strane samog programa koji omogućava zaposleniku da ne pogriješi u radu s njim. Porezom na dohodak automatizacijom poreznog računovodstva prilično je lako izračunati.
Sustav "Porezno računovodstvo"
Da biste identificirali pokazatelje prihoda i rashoda za potrebe kontrole, možete koristiti sustav ugrađen u softverski proizvod pod nazivom "Porezno računovodstvo". Ima cjelovit skup registrara, koji je preporučilo Ministarstvo za poreze i carine Ruske Federacije, a uključuje i alate koji su posebno dizajnirani za automatski izračun porezne osnovice u odnosu na dobit i popunjavanje porezne prijave za sve vrste dohotka. Kako se inače može voditi automatski porezni obračun poduzeća?
Softver Inotek
Kao dio funkcioniranja ovog programa, računovodstvo se provodi i uz pomoć poreznih pokazatelja i putem računovodstvenih dokumenata. Kodovi računa izravno odgovaraju računovodstvenom stanju, ali istovremeno uključuju simbol "H". Pored toga, računima općeg plana mogu se dodijeliti definicije poput "poreza", "računovodstva" ili "izvanbilanca".
zaključak
Dakle, opća primjena gore navedenih programa može se koristiti ne samo za automatizaciju računovodstva i poreznog računovodstva, već i za stvaranje ostalih njegovih vrsta. Na primjer, kada organizacija priprema dokumente o financijskom izvještavanju u skladu s međunarodnim standardima koji zahtijevaju malo drugačiju klasifikaciju vrijednosti i njihovu strukturu, takvi se pokazatelji mogu izračunati na temelju razvijenih i već postojećih softverskih proizvoda.
Pregledali smo automatizaciju poreznog knjigovodstva.