Oikeushenkilön sulkeminen on menettely, joka koostuu monista pitkistä vaiheista. Yksi vaiheista on sulkea vaihtotili LLC: n selvitystilan aikana. Ehkä tämä on helpoin vaihe, mutta yrityksen lopettamismenetelmästä riippuen menettely voi vaihdella hieman. Jos yrityksellä on useita selvitystilejä, ne voidaan sulkea asteittain koko selvitystilan ajan.
Yleistä tietoa
Sinun tulisi olla tietoinen siitä, että säädösten tasolla ei ole määräaikoja sille ajanjaksolle, jona yritys on velvollinen sulkemaan pankkipalvelusopimuksen.
On kuitenkin syytä tietää, että jos yhtiön tilillä ei ole ollut liikettä kahden vuoden ajan, pankkitoimipisteellä on oikeus sulkea se purkamalla sopimus omasta aloitteestaan. Tämä oikeus on annettu pankille jopa siviilioikeudessa. Rahoituslaitoksen on ilmoitettava päätöksestään toiselle sopimuksen osapuolelle kaksi kuukautta ennen suunniteltua irtisanomispäivää.
Yrityksen vapaaehtoinen selvitystila
Kun päätös sulkemisesta on tehty ja selvityskomissio on nimitetty, voit jo siirtyä vaihtotilin sulkemiseen LLC: n selvitystilan aikana. Komission jäsenet voivat noudattaa seuraavaa toimien algoritmia:
1. Hanki tiliotte, joka sisältää tiedot jäljellä olevista varoista, veloista ja arvioiduista maksuista.
2. Pankkipalvelua koskevan sopimuksen irtisanomisilmoituksen laatiminen ja lähettäminen. Ilmoitukseen on liitettävä joukko asiakirjoja:
- jäljennös otteesta rekisteristä;
- jäljennös päätöksestä, joka vahvistaa selvitysmenettelyn aloittamisen alkamisen ja luettelon hyväksyttyjen sulkemiskomission jäsenten luettelosta;
- valtakirja tai muu asiakirja, joka vahvistaa hakijan valtakirjat;
- hakijan passi.
3. Kaikkien saldojen peruuttaminen vaihtotililtä vähennettynä rahoituslaitoksen palkkiolta palvelemiseksi.
Milloin tilin sulkeminen voidaan evätä
Luonnollisesti millä tahansa pankkipalvelulaitoksella sopimusperusteisesti palveltu yritys on oikeutettu irtisanomaan sopimuksen milloin tahansa. Siitä huolimatta vaihtotilin sulkeminen LLC: n selvitystilassa on mahdotonta kahdessa tapauksessa:
- jos FTS on antanut päätöksen keskeyttää tietyllä tilillä suoritettavat toimenpiteet;
- jos selvitysasiakirjoista on jäljellä.
Millä viranomaisilla on oikeus estää tili?
Viime aikoina veropalvelu käytti melko usein yritysten tilien estämistä. Ja sillä ei ole väliä, vaihtotili on suljettu LLC: n selvitystilassa tai jostain muusta syystä. Tärkeintä on, että tämä oikeus on kirjattu verolakiin. Useimmiten tällaisen päätöksen tekee verovirasto tapauksissa, joissa verojen ja muiden maksujen maksamisesta on jäljellä. Tuomioistuin voi myös tehdä päätöksen vaihtotilin estämisestä.
Toinen syy on FTS: n epäily, että LLC harjoittaa rahanpesua tai suuria määriä ulkomaisia valuuttoja lähetetään säännöllisesti yrityksen tilille. Lisäksi esto todennäköisyys kasvaa, jos nämä rahat tulevat yksityishenkilöiltä.
Veropalvelu voi kieltää toiminnan, mukaan lukien päätösmenettelyn, ja muissa tapauksissa:
- jos LLC ei toimita raportteja tai toimittaa sitä epäsäännöllisesti;
- yritystä ei löydy sekä laillisesta että tosiasiallisesta osoitteesta;
- toimenpide voi olla väliaikainen ja sitä käytetään useimmiten tarkastusjakson aikana.
Pankilla on oikeus päätöksen perusteella estää tili, jos saamisia on perimättä.Pääsääntöisesti viranomaisen, joka velvoitetaan estämään yrityksen maksutili, on ilmoitettava päätöksestä pankin lisäksi myös itse oikeushenkilön. Vaihtotilin sulkeminen LLC: n selvitystilassa on myös mahdotonta, koska tili on estänyt pankkitoiminnan itse. Tällainen tilanne on melko harvinainen, mutta silti pankki voi epäillä varojen vastaanoton lainvastaisuutta lopettaa tilin siirron, kunnes yritys toimittaa vastapuolen kanssa tehdyn kaupan laillisuutta tukevat asiakirjat.
Mitä tehdä, jos tili on estetty
Ensimmäinen asia, jonka oikeushenkilön tulisi tehdä, on selvittää syy tällaisiin toimenpiteisiin. On selvää, että organisaatiolle on ilmoitettava, mutta kun tiedät postin toiminnan, on parempi ottaa välittömästi yhteyttä pankkiin ja selvittää syy siihen. Jos syy oli ilmoittamatta jättäminen tai liian alhainen maksu talousarviolle, sinun on maksettava. Jos yrityksessä epäillään, että raha on tullut tilille vilpillisten tapahtumien seurauksena, pankin on toimitettava asiakirjat, jotka vahvistavat tapahtuman "avoimuuden".
Yrityksen pakollinen selvitystila
LLC: n sulkeminen on mahdollista väkisin. Hakemuksen pakkosulkemismenettelyn aloittamisesta voivat jättää useat henkilöryhmät:
- yritys itse;
- veropalvelu;
- konkurssivelkoja;
- velkojat, mukaan lukien yrityksen henkilöstö.
Sen jälkeen kun tuomioistuin on tehnyt päätöksen ja konkurssimenettely on aloitettu, nimitetään johtaja, joka vastaa kaikesta vastuusta yrityksen toiminnasta. Se määrittelee myös vaihtotilin sulkemismenettelyn LLC: n selvitystilassa. Jos tilejä on useita, silloin kaikki suljetaan, paitsi yksi, ennen kuin kaikki maksut suoritetaan.
Ohjeen 153-I mukaan konkurssipesän hoitaja toimittaa seuraavat asiakirjat rahoituslaitokselle tilin sulkemiseksi:
- henkilöllisyystodistus;
- jäljennös tuomioistuimen päätöksestä, joka osoittaa, että hänet nimitettiin johtajaksi;
- kirjallinen sulkemispyyntö;
- tiedot rahoituslaitoksesta, johon jäljellä olevat varat on siirrettävä.
Kun selvitystilaan liittyvät tiedot on merkitty oikeushenkilöiden yhtenäiseen valtionrekisteriin ja jos kaikki velat on maksettu, vaihtotilin hallinta siirtyy jälleen LLC: n omistajille, jotka määrittävät vaihtotilin sulkemismenettelyn ja määräajat LLC: n pankissa tapahtuvan selvitystilan aikana. Kun vaihtotilillä olevat varat eivät ole riittäviä kaikkien vaatimusten tyydyttämiseksi, se suljetaan ja konkurssimenettely päätetään.
Päivämäärät ja kustannukset
Jos puhumme yrityksen pakottavasta lopettamisesta, pankkilaitos päättää itsenäisesti sulkeutumisajan, mutta yleensä tämä tehdään vähintään pari päivää. Maksua ei yleensä veloiteta konkurssitapauksissa. Vaihtotilin sulkemisen määräaika LLC: n selvitystilassa, mikäli se on vapaaehtoista, on 1-2 päivää. Kaikki riippuu luonnollisesti pankin itsensä käyttämästä menettelystä, koska tällaisia ehtoja ei säännellä lainsäädännön tasolla. Ehkä veloitetaan maksu.
Tilillä olevat varat on nostettava 7 päivän kuluessa hakemuksen jättämispäivästä. Jos tätä ei tehdä, pankkilaitoksella on oikeus hyvittää ne itselleen tuloina. Tähän mennessä pankin eikä oikeushenkilön itsensä ei tarvitse ilmoittaa veroviranomaisille vaihtotilin sulkemisesta.
Mitä vielä on tehtävä?
Suoritettuaan vaihtotilin sulkemismenettelyn yrityksen (LLC) purkamisen yhteydessä on suositeltavaa ilmoittaa tästä vastapuolille. Lainsäädännössä ei säädetä tällaisesta menettelystä, mutta mahdollisten vaikeuksien välttämiseksi on parempi lähettää ilmoituksia, jos varojen siirtoa odotetaan. Talousarvion ulkopuolisille varoille ja liittovaltion veroviranomaiselle ei tarvitse ilmoittaa mistään, tämä vaatimus on poistettu useilla säädöksillä tehdyillä muutoksilla.
Mitä tapahtuu, jos et irtisanoa sopimusta?
Meillä on nyt selvä käsitys tästä menettelystä. Vaihtotilin sulkemista LLC: n selvitystilan aikana ja tämän menettelyn ehtoja ei säännellä millään normatiivisella säädöksellä, mutta on kuitenkin suositeltavaa käydä läpi tämä menettely ennen muutosten tekemistä juridisten henkilöiden yhtenäiseen valtionrekisteriin, ts. Selvitystilan taseen hyväksymisvaiheessa. Virallisen selvitystilan ja rekisteriin tehtyjen muutosten jälkeen tilille ei ole mahdollista suorittaa mitään toimintoja, mukaan lukien rahan nosto. Vaikka pankki veloittaa silti maksun tilin palvelusta.
Tärkeintä on aina muistaa, että LLC: llä on oikeus harjoittaa liiketoimintaa siihen asti, kunnes selvitystilan tase on hyväksytty, joten tätä hetkeä pidetään parhaimpana tilin sulkemiselle.