Mikä on vakuutuskorko?

Vakuutuskassapalveluiden kustannukset ovat asiakkaan (vakuutuksenottajan) maksama vakuutusmaksu (erä). Itse asiassa asiakas maksaa tietyn summan yrityksen työstä onnettomuustapauksissa.

Kaikissa sellaisissa organisaatioissa vakuutusmaksujen laskeminen. Tarkastellaan tarkemmin mitä se on.

Sääntelyjärjestelmä

oi palkkiokorko Se todetaan vuonna 1992 annetun liittovaltion lain nro 4015-1 11 §: ssä. Normin 2 kohdassa paljastetaan sen määritelmä. Artiklan määräysten mukaan vakuutuskorko on vakuutusmaksutaso vakuutussumman tai vakuutuksen kohteen yksikköä kohti.

Ensiluokkainen

Sen pitäisi riittää:

• Vakuutuskauden aikana odotettavissa olevien korvausten kattavuus.
• Varantojen luominen.
• Vakuutusyhtiön kustannusten kattaminen.
• Tarjoaa yritykselle tietty voitto.

Vakuutuspalvelujen kustannusten ylärajan määrää kaksi tekijää: sen kysynnän taso ja talletusten pankkikoron koko.

Lisäksi palkkion määrään vaikuttavat:

• Vakuutuskannan rakenne ja koko. Se edustaa riskin kokonaismäärää.
• Hallintomenot.

On 2 tapaa määrittää vakuutuskorko on lainsäädännölliset ja riippumattomat menetelmät. Ensimmäistä käytetään pakollisiin vakuutuksiin, toista vapaaehtoiseen. alkaen vakuutuskorkoorganisaation yksin laskema riippuu suurelta osin sen taloudellisesta vakaudesta.

Nettokorko

Se on osa korkoa, jolla pyritään luomaan vakuutusvaraus, jota puolestaan ​​käytetään myöhemmin maksettaviin sopimusehtoihin.

Tämän osan kaksi osaa erotetaan toisistaan. vakuutuskorko on riskitaso ja palkkio. Ensimmäisen kustannuksella muodostetaan varauksia, joista maksetaan myöhemmin onnettomuustapauksia. Riskiä pidetään tariffin perustana.

Riskipreemio liittyy vararahaston muodostamiseen, jos onnettomuuksien lukumäärä ylittää suunnitellun määrän. Jos vakuutuksessa on useita erilaisia ​​vakuutustapahtumia, laskelma suoritetaan jokaiselle riskille erikseen.

Vakuutustyypit

Ne jaetaan menetelmällä, jolla rahasto muodostetaan ja vakuutuskorko lasketaan. Päätyypit ovat:

• Riskivakuutus. Se sisältää muut kuin henkivakuutukset, jotka eivät vaadi vakuutuksenantajaa maksamaan vakuutussummaa sopimuskauden lopussa. Ne eivät liity määrän kertymiseen sopimuksen voimassaoloaikana.
• Pääomavakuutus. Tässä tapauksessa maksut suoritetaan, kun vakuutettu yksikkö on selvinnyt sopimuskauden loppuun saakka ja kun hän kuoli kyseisenä ajanjaksona.

Viimeksi mainitussa tapauksessa määritettäessä maksuosuutta, kertyvä komponentti sisältyy nettokorkoon. Sen kustannuksella on kertynyt summa, joka maksetaan vakuutuskauden lopussa.

kuormitus

tämä vakuutuskorko osa sisältää kustannukset:

• Vakuutusliiketoiminnan harjoittaminen.
• Ennalta ehkäisevien toimenpiteiden rahaston perustaminen.
• Vakuutuksenantajan voitto suoritetusta operaatiosta.

Laskentamenetelmän ominaisuudet

Hinnat lasketaan käyttämällä tilastollisten ja matemaattisten menetelmien järjestelmää - vakuutusmatemaattisia laskelmia. Niiden avulla voit selvittää kunkin vakuutuksenantajan osuuden vakuutusrahaston muodostamisessa.

Laskentamenetelmää määritellessään yritys ottaa huomioon riskityypin, vakuutuskauden, maksujen ja vakuutusmaksujen luonteen.

Keskeiset tekijät

Laskettaessa riskivakuutuksen tariffia otetaan huomioon seuraavat:

• Tapaturmatilastot.Niiden esiintymisen todennäköisyyden määrittäminen antaa sinun suunnitella tulevien maksujen määrä sopimusehdoin.
• Saatujen vakuutusmaksujen riittävyys varauksen ja vararahastojen muodostamiseen odottamattomien kulujen kattamiseksi.

Koron tulisi kattaa vakuutuksenantajan kustannukset ja tuottaa hänelle voittoa.

Kumulatiivista vakuutusta laskettaessa otetaan huomioon seuraavat indikaattorit:

• Väestötilastot - keskimääräinen elinajanodote ja kuolleisuus. Indikaattorit määritetään taulukoilla. Koska henkivakuutus perustuu kuoleman riskiin, korko riippuu suoraan asiakkaan sukupuolesta, iästä ja terveydentilasta.
• Vakuuttajan kustannukset.
• Sijoitustulot. Vakuutetun määrän kertymiskauden kesto riippuu kannattavuuden tasosta.

Laskelmissa otetaan huomioon myös tarve luoda vararahastoja.

Vakuutuslomakkeet

Palkkio voidaan laskea yksilöllisen tai työehtosopimuksen perusteella. Toisessa tapauksessa sovelletaan yksinkertaistettua järjestelmää. Laskelmassa käytetään keskiarvoisia indikaattoreita, joissa ei oteta huomioon vakuutustapahtuman yksilöllistä riskiä.

Riskivakuutusmaksujen laskeminen

Se suoritetaan useiden olosuhteiden ollessa läsnä:

• Ensinnäkin olisi oltava tilastollisia tai muita tietoja, joiden avulla voidaan arvioida onnettomuuden riski (q), keskimääräinen vakuutussumma (S) ja korvaus (S c) yhden sopimuksen ehtojen mukaisesti.
• Toiseksi tuhoisien tapahtumien ei ole tarkoitus tapahtua. Puhumme tilanteesta, jossa yksi vakuutustapaus koskee useita muita.
• Kolmanneksi, laskelma tehdään tiedetyllä määrällä sopimuksia, jotka on tarkoitus tehdä.

Jos indikaattoreille q, S, S (c) on olemassa riskivakuutustilastoja, arvioidaan niiden arvot. Esimerkiksi:

q = M / N, missä:

• sopimusten kokonaismäärä - N;
• vakuutustapahtumien lukumäärä N-sopimuksissa - M.

Kun vakuutetaan muun tyyppisiä riskejä, jos suoritetun toiminnan tuloksista ei ole tilastotietoja, nämä indikaattorit voidaan määrittää asiantuntijamenetelmällä tai sen sijaan voidaan käyttää analogisia indikaattoreita. Tässä tapauksessa tarvitaan asiantuntijalausunto tai selvennys analogisten arvojen valinnan pätevyydestä.

Keskimääräisen maksun suhteessa vakuutussummaan (S (in) / S) suositellaan, että indikaattori asetetaan vähintään:

• 0,3 - sairausvakuutuksissa sairausvakuutuksissa;
• 0,4 - maakuljetuksiin;
• 0,6 - vesi- ja ilma-aluksissa;
• 0,5 - kiinteistölle, kuljetusta lukuun ottamatta;
• 0,7 - ajoneuvojen ja muiden esineiden omistajien vastuuvakuutuksille, taloudelliset riskit.

Nettokoron laskeminen

Pääosa on T (o), palkkio on T (p). Siten T (n) = T (o) + T (p).

Pääosa on yhtä suuri kuin keskimääräiset maksut, jotka riippuvat vakuutustapahtuman riskistä q, keskimääräisestä summasta S ja korvauksesta S (c). 100 sivulla Se lasketaan seuraavasti:

T (o) = 100 x (S (c) x S) x q.

Riskipreemion avulla voidaan harkita vakuutustapahtumien määrän mahdollista ylitystä verrattuna niiden keskimääräiseen lukumäärään. Edellä olevien indikaattorien (q, S, S (c)) lisäksi se riippuu sopimusten lukumäärästä, korvausten ja takuiden määrästä - välttämättömästä todennäköisyydestä, jolla vakuutusmaksujen pitäisi olla riittäviä korvausten maksamiseksi vakuutustapahtumista.

Säästövakuutusmaksujen laskeminen

Tässä tapauksessa käytetään muita parametreja. Ensinnäkin tämä on bruttokorko (vakuutusmaksu). Se sisältää perusosan (nettohinta) ja sen kuorman. Jälkimmäinen kattaa yrityksen liiketoiminnan kustannukset.

Nettotariffi koostuu kahdesta osasta: riskitasosta (kuolemansuoritusmaksu) ja rahoitetusta osuudesta.

Tämän tyyppiselle vakuutukselle on ominaista, että varauksia sijoitetaan paitsi tulojensa hankkimiseksi myös vakuutetulle - määrä kertyy taatulla tuotolla.

Kuolleisuustaulukko

Se on tilastollinen luettelo, joka sisältää kansalaisten kuolleisuusparametrit ikäluokkien mukaan.

Nykyaikaiset taulukot ovat järjestelmiä, jotka liittyvät toisiinsa kytkettyihin ja tilattuihin numerosarjoihin. Ne heijastavat teoreettisen sukupolven sukupuuttoa sukupolvella, jolla on kiinteä alkuperäinen numero.

Taulukoita käytetään määrittämään todennäköiset maksut kuolemantapauksista tai eloonjäämisestä sopimuksen loppuun saakka. Nämä laskelmat puolestaan ​​muodostavat perustan tariffien vahvistamiselle pitkäaikaiselle henkivakuutukselle.

Taulukon koostumus

Ne on yleensä rakennettu erikseen jokaiselle kerrokselle, mutta niitä voidaan yhdistää. Taulukot voivat sisältää seuraavat indikaattorit:

• Tiettyyn ikään asti selvinneiden määrä. Alkuperäinen luku (taulukon juuri) otetaan pääsääntöisesti 100 tuhannelle.
• Kuolleiden määrä ikäryhmässä.
• Todennäköisyys selviytyä seuraavaan ikäväliin kaikille, jotka ovat saavuttaneet tietyn iän.
• Tulevan vuoden kuolemanriski on todennäköisyys kuolla määräajassa ennen seuraavan vuoden saavuttamista. Tätä indikaattoria kutsutaan yleensä "vastasyntyneiden kuolleisuusasteeksi".

Kaksi viimeistä parametria pidetään perusteellisimpana.

Vakuutuskoodit

Ne hyväksytään PFR: n hallintoneuvoston päätöksellä nro 2p 2014.

Maksukoodit vaihtelevat maksajien luokan mukaan. Jotkut niistä on esitetty taulukossa.

Alennetut vakuutusmaksut

Ne mainitaan verolain 427 artiklassa.

Esimerkiksi alennetut vakuutusmaksut asetetaan:

• Älykkäitä tuotteita toteuttavat yritysyhtiöt ja kumppanuudet, joiden yksinoikeudet ovat osallistujien omistuksessa. Näiden yhdistysten perustajat ovat budjetti- / autonomiset tiedelaitokset, korkeakoulut mukaan lukien.
• Yksittäiset yrittäjät ja organisaatiot, jotka ovat tehneet SEZ-hallintorakenteiden kanssa sopimuksia teknisen, innovatiivisen tai turisti-virkistystoiminnan toteuttamisesta ja maksujen suorittamisesta sellaisilla erityisillä talousvyöhykkeillä työskenteleville.
• Tietotekniikan alalla toimivat organisaatiot, jotka kehittävät ja toteuttavat niiden luomia tietokonetuotteita, tietokantoja aineistossa tai digitaalisessa mediassa sopimuksesta riippumatta tai tarjoavat ohjelmistojen kehittämiseen, mukauttamiseen, muokkaamiseen, niiden asennukseen, testaukseen ja ylläpitoon liittyviä palveluita.

Jälkimmäisessä tapauksessa puhutaan kotimaisista yrityksistä.

johtopäätös

Kuten huomaat, tariffilaskenta on melko monimutkainen prosessi. Se ottaa huomioon melko monia tekijöitä, tilastoja. Koko prosessia säännellään tiukasti lailla ja määräyksillä.