Itse asiassa epäilyttävä liiketoimi tai huijaus viittaa rikollisiin rahoitustaloustoimiin. Tämän hallitsee Rosfinmonitoring. Sinun on aina toimittava varoen, koska epärehelliset ihmiset keksivät uusia tapoja ansaita rahaa. Jos rahoitustoiminta on epäilyttävää ja sisältää merkkejä epäilyttävästä sopimuksesta, valtion virastot kiinnittävät huomiota tähän.
Epäilyttävän kaupan käsite ja seuraukset Venäjän federaation siviililaissa on määritelty useissa artikkeleissa. Siitä huolimatta hänen ympärillään on paljon ristiriitaisia tietoja. Tässä artikkelissa tarkastelemme, mitä tämä käsite tarkoittaa, mitä ominaisuuksia sillä on ja mihin liittyy seurauksia.
Merkkejä epäilyttävistä rahakaupoista
Tässä tapauksessa varoitus toimii: "Varoitus: huijarit!"
Joten seuraavat käteismaksutapahtumat voivat kiinnittää Rosfinmonitoringin huomion:
- ruplan tai ulkomaan valuutan ostaminen tai myyminen, jos sen määrä on yli 600 tuhatta ruplaa;
- yksityishenkilön käteissuoritus sekillä, jos Venäjän federaation ulkopuolinen henkilö on myöntänyt haltijalle;
- yksittäisten henkilöiden ostamat arvopaperit käteisellä;
- yksityishenkilöiden käteisvarojen talletus oikeushenkilön osakepääomaan
- yhden nimellisarvon seteleiden vaihtaminen toisen nimellisarvon seteleihin.
Merkkejä laittomista pankkitalletuksista
Jos puhumme pankkitalletuksista, niin tässä on epäilyksiä seuraavista operaatioista, joilla on kriteerit kyseenalaiselle tapahtumalle:
- jos talletus, johon on sijoitettu rahallisia resursseja, tehdään haltijalle;
- jos käteisellä talletettu talletus avataan kolmansien osapuolten hyväksi;
- jos varat siirrettiin nimettömälle ulkomaiselle tilille tai saatiin nimettömältä tililtä ulkomailta;
- jos rahoja hyvitettiin tai niistä veloitettiin juridisen henkilön talletuksesta, joka oli rekisteröity alle 3 kuukautta sitten, tai tämän oikeushenkilön tilillä ei ollut taloudellisia liikkeitä rekisteröinnin jälkeen.
Häikäilemättömät liiketoimet irtaimen omaisuuden kanssa
Epäilyttävissä liiketoimissa on tässä tapauksessa seuraavat merkit:
- Korujen (romu), jalometallien tai kivien myynti tai osto.
- Jalometallien, korujen (romu), jalokivien vastaanottaminen tai toimittaminen panttilainaukseen.
- Vuokrattu kiinteistö (rahoitusleasingsopimus).
- Ei-luotto-organisaatioiden suorittama rahoituksen siirto asiakkaidensa ohjeiden yhteydessä.
- Niiden lainojen saaminen, joita korko ei rasita, jos laitos tarjoaa muun kuin luoton.
- Jos henkilölle maksetaan vakuutuskorvaus tai henkilö saa vakuutusmaksun kertyvästä vakuutuksesta tai eläketurvasta.
- Arpajaisten voitot, arvontatarjousten voitot jne., Myös elektroniset.
Mitä muuta kiinnitetään huomiota?
Sääntelyviranomaisten huomio kiinnitetään myös kiinteistökauppoihin, joiden kokonaismäärä on vähintään 3 miljoonaa ruplaa (tai ulkomaanvaluutassa). Sellaisten oikeushenkilöiden tai yksityishenkilöiden rahoitustoimia, jotka eivät noudata sellaisen kansainvälisen järjestön kuin FATF: n (rahanpesun vastaisten toimenpiteiden kehittämisryhmä) suosituksia, pidetään epäilyttävinä. Jos todistetaan yksityishenkilön tai oikeushenkilön osallistuminen terrorismiin tai ääriliikkeisiin, kaikkia niistä johtuvia suoria tai epäsuoria rahaliikenteitä pidetään myös epäilyttävinä liiketoimina.
Kysyttävä liiketoimi veroviranomaisten kannalta
Veroviranomaiset käyttävät epäilyttäviä veroetuja harkitseessaan epäilyttäviä liiketoimia.Tämä liittyy useimmiten yhden päivän yritysten toimintaan tai liiketoimen arvon yliarviointiin. Veroviranomaiset huomauttavat myös, että liiketoimet, jotka eivät ole tyypillisiä yritykselle, ovat epäsäännöllisiä ja että niillä ei ole kaupallista perustetta. Kun yrityksen päällikkö päätti suorittaa epäilyttävän liiketoimen kirjanpito-osaston kautta, hän yrittää valita tarkoituksen tarkoituksensa, mikä sopii oikeudellisen alan puitteisiin.
Pääsääntöisesti rahavaroista saadaan rahaa nykyisten prosessien täydentämiseksi tai osinkojen maksamiseksi omistajille. Mutta joskus rahoitustapahtumat eivät liity millään tavoin veroviranomaisten organisaatiotietoihin, esimerkiksi korjauskustannukset eivät korreloi realististen lukujen kanssa tai työntekijöiden täydennyskurssin kustannukset ovat liian korkeat tässä tilassa ja heidän palkkatasoissaan. Kaikki tällaiset epäjohdonmukaisuudet ovat merkki veroviranomaisille ja rohkaisee niitä tuntemaan tällaisten liiketoimien vastapuolet. Suurin osa kysymyksistä johtuu pääsääntöisesti sellaisista palveluista, kuten konsultointi, ammatillinen toiminta, informaatiotuki, yritystapahtumat jne. Rahan nosto on kuitenkin mahdollista myös tavallisten toimitussopimusten, palvelujen tarjoamisen jne. Avulla, joista voi totta epäillä todellisuutta. veroviranomaiset.
Varoitus: huijarit!
Todellisten yritysten tärkeät piirteet, toisin kuin yhden päivän yrityksissä, ovat seuraavat: yrityksellä on toimisto tai muita tiloja vuokrattavana, sillä on työntekijöitä ja palkkarahasto, johtaja, ajoneuvoja vuokrattavana tai omistamassa, se toimittaa säännöllisesti veroraportteja jne. Kuvitteellisilla yrityksillä ei ole paljoakaan edellä mainituista, ja veroviranomaisten etsintä alkaa toimitusjohtajan määrittämisestä. Usein käy niin, että henkilö, joka mainitaan asiakirjoissa tietyn yrityksen päälliköksi, ei edes tiedä yrityksen olemassaolosta. Tässä tapauksessa tämän yrityksen urakoitsijat ovat suurissa vaikeuksissa. Seuraava vaihe on etsiä yrityksen toimisto tai tiedot vuokrasopimuksesta. Jos ilmoitetussa osoitteessa ei ole epäilyttävää organisaatiota, laaditaan säädös, ja yhdessä muiden todisteiden kanssa se aloittaa verokiistan, joka tuodaan yrityksen vastapuolille. Siksi vilpittömiä yrittäjiä kannustetaan tarkastelemaan sopimuksen toista puolta veroasiantuntijan silmin. Tämä auttaa välttämään "kohtuuttoman veroetuuden" ja muiden ongelmien syntymistä.
Epävarmojen tapahtumien seuraukset
Jos pankkitapahtumaa tai tapahtumaa pidetään epäilyttävänä, siitä tulee epämiellyttäviä sekkejä. Valvoja vaatii pankkien työntekijöitä toimittamaan kaikki asiakirjat, jotka oikeuttavat sen laillisuuden. Jos näin ei tapahdu, aloitetaan rikosasia (174 artikla, 174 artiklan 1 kohta, 175 artikla). Viimeinen artikkeli viittaa organisaation vastuuseen, joka on kärsinyt vastapuolten laittomasta toiminnasta. Siten, jos itse, tietämättäsi sitä, aloitat taloudelliset ja oikeudelliset suhteet häikäilemättömien kumppaneiden kanssa, kaikki ovat tästä vastuussa. Ja viattomuutesi todistaminen on sinulle. Valitettavasti tässä tapauksessa syyttömyysolettama on hyvin mielivaltainen.
Jos kaupan tai operaation laillisuutta ei voida todistaa, rangaistus voi olla jopa kymmenen vuotta vankeutta. Vähimmäisrangaistus on sakko, joka on 120 tuhatta ruplaa. Epäilyttävän tapahtuman määrä (enintään 6 miljoonaa ruplaa) tulee olemaan merkitsevä rangaistuksen määrittämisessä.
Pankkitoiminnallisuus
Pankeilla on käytäntö asettaa lisäprosentti tai palkkio epäilyttävän tapahtuman suorittamiseksi, ja useimmissa tapauksissa asiakkaat eivät ole edes tietoisia siitä. Siksi, jos rahoitustransaktiosi näyttää epäilyttäviltä pankkien työntekijöille, niin sinulle ei hyvitetä kymmentä tai enemmän prosenttia kokonaissiirtosummasta.Muuten, pankit eivät lain mukaan voi periä tällaisia maksuja, joten jos sinulla ei ole mitään piilotettavaa ja olet varma, että kauppaa koskevat asiakirjat ovat kunnossa, voit palauttaa vähennetyn summan pankin johdon kautta.
Mutta usein pankissa sinua pyydetään toimittamaan kaikki todisteet tapahtuman todellisuudesta (esimerkiksi sopimus). Jos tämä tehdään, kysymys katoaa itsestään.
Epäilyttävä sopimus tapa välttää veroja
Yritysten edustajille laittoman kaupan tunnistamisen seuraukset aiheuttavat ylimääräisen tulo- ja arvonlisäveron. Mutta toisinaan tällaiset toimet luokitellaan veropetoksiksi, jolloin yrittäjällä on rikosoikeudellinen vastuu. Jos tällaisia huolenaiheita on ilmennyt, sinun on otettava yhteyttä välimiesasianajajaan neuvoa varten. Sinun on myös yritettävä palauttaa tai valmistella kaikki tapahtumaa koskevat asiakirjat, mikä poistaa veroviranomaisten epäilyt. Tarkastuksen tulokset on myös mahdollista valittaa välimiesoikeuteen.
johtopäätös
Siksi näemme, että epäilyttävien liiketoimien osia voidaan välttää valitsemalla varovaisesti vastapuolia, laatimalla sopimuksia jne., Koska petokset ja epäilyttävät liiketoimet ovat melkein synonyymejä. Toinen osa niistä vaatii täydellistä tunnollisuutta asiakirjojen valmistelussa ja säilyttämisessä, jotta varmennuksen tapauksessa on mahdollista todistaa sen täysi legitimiteetti.