Tärkeä asia kauppoja tehtäessä uusien liikekumppaneiden kanssa on vastapuolen tarkistaminen hyvässä uskossa.
Kerätyt tiedot organisaation toiminnasta, joka ei vielä ole tuttu, auttavat varoittamaan yrittäjää ja säästävät häntä tarpeesta sijoittaa rahaa epäilyttäviin hankkeisiin.
Erityisen tärkeä kysymys
Tähän päivään mennessä on olemassa monia epäluotettavia organisaatioita, joita kutsutaan lentoteitse. Juuri he voivat vahingoittaa sopimuksen toista puolta. Samaan aikaan valtio ei saa veroja, ja vilpittömässä mielessä liikemiehellä on ongelmia valtavan määrän kysymysten muodossa hallitsevista organisaatioista. Myöhemmin tämä merkitsee lisäveroja, kieltäytymistä palauttamasta arvonlisäveroa, ja siihen liittyy myös huomattavia seuraamuksia.
Vastapuolen vilpillisyyden tarkistaminen ei ole yrityksen vastuulla. Säädöksissä ei säädetä tällaisesta menettelystä. Jokaiselle liikemiehelle on kuitenkin viisaampaa ja turvallisempaa viettää aikaa kumppaneidensa tietojen keräämiseen. Tästä voidaan päätellä, että vastapuolen vilpillisyyden tarkistamista voidaan pitää pakollisena. Suorittaessaan tällaista menettelyä on aina mahdollista todistaa sääntelyviranomaisille, että yritys on ollut varovainen ennen kaupan toteuttamista. Todellakin, käytännön esimerkkien perusteella käy selväksi, että sama vastuutaso kuuluu yrityksille, jotka ovat tahallisesti solmi suhteita yhden päivän organisaatioon, ja yrityksille, jotka eivät tienneet etukäteen epärehellisyydestään eivätkä ryhtyneet tarvittaviin varotoimenpiteisiin.
Keskeiset epäluottamusmerkit
Sääntelyviranomaisten käytännön kokemus on paljastanut joitain kriteerejä, joiden perusteella vastapuolen vilpillisyyttä voidaan arvioida.
Joten tärkeimmät merkit uuden kumppanin epäluotettavuudesta voivat toimia:
- Yrityksen laillinen osoite, joka sijaitsee paikassa, jossa sijaitsee suuri joukko muita liiketoimintayksiköitä, tai asuintiloissa (esimerkiksi asunnoissa);
- arkistokaappi, joka osoittaa suuren velan talousarviolle;
- Valtion rekisteröintipäivä, joka toteutettiin vähän ennen sopimuksen tekemistä koskevaa ehdotusta.
- Yhtiöllä on yksi perustaja, joka on lisäksi sen johtaja ja pääkirjanpitäjä, koska tässä tapauksessa on mahdollista, että henkilö osallistuu vaikuttavaan joukkoon muita organisaatioita, joilla on suuri verovelka budjetille.
- uudelleenorganisointi, joka tapahtuu sulautumalla toiseen yritykseen tai muuttamalla sen sijaintia;
- epäilykset alkuperäisasiakirjojen allekirjoitusten oikeellisuudesta sekä johtajan ja pääkirjanpitäjän tekemistä sopimuksista.
Jos kaikki edellä kuvatut merkit tai vain muutama löytyy, veroviranomaisten edustaja harkitsee erityisen huolellisesti tiettyjen asiakirjojen, etenkin laskujen, laillisuutta, joiden perusteella arvonlisäveroveroja tehdään.
Riskien itsearviointi
Yritysten ei tietenkään pitäisi odottaa sääntelyelinten tarkastusta. Jokaisella maksajilla on oikeus käyttää niitä perusteita, jotka mahdollistavat vastapuolen tehokkaimman todentamisen vilpittömässä mielessä.
Liittovaltion veroviraston määräys nro 93-06-333, päivätty 05.30.2007, sisältää selitykset ehdoista, joiden perusteella voidaan katsoa, että veronmaksaja tarkisti potentiaalisen kumppaninsa luotettavuuden. Tarpeeksi suuren määrän tapojen käyttö antaa sinun suojautua finanssiviranomaisten vaatimuksilta ja taata yrityksellesi aiheutuvien riskien poissulkemisen. Tarkastellaan niitä yksityiskohtaisemmin.
Validointialgoritmi
Yrityksen vastapuolien varmennusjärjestelmää olisi virtaviivaistettava. Tätä varten he julkaisevat paikallisen säädöksen, nimittävät vastuuhenkilön ja antavat myös kaikki huomioon otettavat perusteet. Esimerkiksi organisaatiot, jotka ovat jo pitkään toimineet Venäjän markkinoilla ja ansainneet luotettavan maineen, voidaan jättää tämän menettelyn ulkopuolelle. Suoritettujen tarkastusten tarkoituksenmukaisuutta voidaan rajoittaa tapahtumien määrällä ja tiheydellä.
Yksi pakollisista menettelyistä on pyytää tällaisia kopioita asiakirjoista vastapuolen tarkistamiseksi:
- todistus yrityksen valtion rekisteröinnistä;
- charter;
- otteet rekisteristä;
- määräys sopimusten tekemisestä vastuussa olevien henkilöiden nimittämisestä.
Kun tehdään rakennussopimuksia, asiaan liittyvä asiakirja on lupa tällaisen toiminnan harjoittamiseen. Sinun on myös varmistettava, että kumppani ei ole mukana oikeudenkäynneissä. Tällaisia tietoja voi saada menemällä välimiesasioiden arkistossa, joka on vapaasti saatavilla ja sijaitsee Venäjän federaation korkeimman välimiesoikeuden resurssissa. Tällaisen tarkastuksen suorittamiseksi riittää, että kirjoitat potentiaalisen kumppanin nimen ja hänen TIN-tunnuksensa hakukenttään. Jos yritys esiintyy missä tahansa liiketoiminnassa, niiden luettelo näkyy näytöllä.
Jotta liiketoimi olisi varma, on välttämätöntä varmistaa, ettei potentiaalista kumppania vastaan ryhdytä täytäntöönpanomenettelyyn. Tällaisia tietoja voi saada Venäjän federaation FSPP-portaalista. Näin ollen on mahdollista tarkistaa paitsi oikeushenkilöt, myös yksittäiset yrittäjät.
Toinen vaihe vastapuolen eheyden määrittämisessä on saada tietoja siitä, ettei potentiaalista toimittajaa tai ostajaa koskevaa konkurssimenettelyä käytetä. Tällaisia tietoja voi saada yhtenäisestä liittorekisteristä, joka sisältää tosiasiat kaikkien Venäjän federaation liiketoimintayksiköiden toiminnasta. Täältä löydät myös muita erittäin hyödyllisiä tietoja, joiden avulla voit luoda yleiskuvan vastapuolesta, esimerkiksi sen nettovarallisuuden arvosta.
Ennen sopimuksen tekemistä sinun on varmistettava, että liikekumppanilla on kaikki tarvittavat lisenssit. Kuinka saada tällaisia tietoja? Tätä varten siirry niiden viranomaisten verkkosivustoille, jotka myöntävät luvat tietyntyyppisen toiminnan toteuttamiseksi.
Ennen sopimuksen allekirjoittamista sinun tulee myös tutustua vastapuolen vuosikertomuksen sisältämiin tietoihin. Tällaiset tiedot ovat avoimia kaikille asianomaisille osapuolille. On vain muistettava, että tällaisen menettelyn suorittaminen edellyttää asiakirjojen kopiointikustannusten korvaamista.
Oikeushenkilön tarkastus TIN: n toimesta
Tietojen hankkiminen tällä menetelmällä on kaikkien saatavissa. TIN suorittaa vastapuolitarkistuksen verkossa. Tätä varten käytetään seuraavia tietokantoja:
- tuloministeriön sivusto;
- arvonlisäverovelvollisten rekisteri, jossa voit tarkistaa kumppanin tiedot;
- rekisteri, joka sisältää peruutetut arvonlisäverotodistukset
- yksittäisten verotietojen rekisteri.
Veroviraston tarjoamat erilliset erikoispalvelut ovat myös olemassa. Vastapuolen tarkistaminen heille suoritetaan lisäämällä TIN-numero asianmukaiselle riville. Tulos on välitön.
Lisäksi vastapuolivarmennus TIN: llä voidaan suorittaa seuraavalla tavalla:
- viejien yritysten perustat
- järjestelmä, jolla osakemarkkinaosapuolet julkistavat saatavissa olevat tiedot kattavasti.
Paitsi Venäjällä on olemassa Internet-lähteitä, joissa voit tarkistaa vastapuolen hyvässä uskossa ilmaiseksi. Niitä on saatavana Ukrainalle ja monille muille ulkomaille. Löydä tällaisia resursseja verkosta ei ole vaikeaa. Esimerkiksi Yhdysvalloissa on samanlaisia sivustoja jokaisessa maan osavaltiossa. Niistä ja niistä voi saada merkityksellistä tietoa vastapuolesta.
Kumppanin verotuksen tarkistamisen lisäksi Internetissä löytyy myös yksityisiä "mustia listoja", joihin merkitään häikäilemättömät yritykset ja velallisyritykset.
Voit lopulta varmistaa, että vastapuoli on luotettava, voit ostaa myös hänen luottohistoriaansa erityisestä toimistosta tai etsiä tietoja sivustoilta ja foorumeilta, joissa on arvosteluja ja keskusteluja työskentelystä tämän yrityksen kanssa. Muista kuitenkin, että yhden päivän yritys pystyy luomaan kuvitteellisia sivustoja tai jättämään positiivista palautetta työstään muihin resursseihin. Tietolähteen, kun tarkistetaan vastapuolta koskemattomuutta, on oltava luotettava.
Tarkistetaan IP TIN: llä
Usein vastapuolina kauppaa tehdessään se ei ole yritys, vaan yksityinen yrittäjä. Tarkista, että TIN on jopa helpompaa kuin yritys. IP: ltä on tarpeen pyytää jäljennös valtion rekisteröintiä koskevasta todistuksesta ja sen rekisteröintiä osoittavat asiakirjat. Ennen sopimuksen allekirjoittamista on myös tarkistettava ilmestyneen henkilön laillisuus ja onko hänellä valtuudet allekirjoittaa asiakirjoja.
Pyyntö liittovaltion verovirastolle
Voit ottaa yhteyttä verovirastoon saadaksesi tietoja mahdollisesta liikekumppanista. Se on myös osoitus varovaisuudesta.
Sellaisten liiketaloudellisia yksiköitä koskevien tietojen antaminen, jotka eivät kuulu verosalaisuuksien luokkaan, on sääntelyviranomaisten vastuulla.
Liittovaltion veropalvelun resurssiominaisuudet
Mahdollisen kumppanin tarkistamiseksi on olemassa erityinen palvelu. Sen on luonut Venäjän federaalinen verovirasto. “Tarkista itsesi ja vastapuoli. Vero. ru "- sellainen nimi kantaa tätä resurssia. Se tarjoaa yrityksille mahtavia mahdollisuuksia. Joten vastapuoli voidaan tarkistaa PSRN: llä, TIN: llä, sijainnilla sekä nimellä. Voit tehdä tämän siirtymällä Venäjän federaation verotuksen verkkosivustolle “Tarkista itsesi ja vastapuoli. Vero. ru ”osioon” Elektroniset palvelut ”. Juuri tässä voidaan tarkistaa potentiaalinen kumppani eri suuntiin. Ensinnäkin resurssi tarjoaa rekisterissä olevat tiedot. Vastapuoli voidaan tarkastaa antamalla sen TIN-numero, laillinen osoite, sijaintialue tai nimi. IP: tä tarkistettaessa voidaan antaa vain yrittäjän nimi.
FSN-verkkosivuston avulla suoritetaan nopea vastapuolitarkistus. Oikeiden tietojen syöttäminen antaa sinun nähdä rekisteröintipäivämäärän, sijainnin, PSRN: n, TIN: n ja myös selvittää, onko tehty merkintä tämän liiketoimintayksikön toiminnan lopettamisesta. Resurssin avulla voit myös tarkistaa vastapuolen laillisesta osoitteesta "massa".
Saatujen tietojen perusteella voidaan tehdä vastapuolin tarkastamisesta johtopäätös analysoimalla toiminnan ajoitusta, sen tyyppejä ja myös yleinen käsitys potentiaalisen kumppanin kokemuksesta ja tarvittavien lisenssien saatavuudesta, mahdollisesta oikeudenmenetyksestä, toisin sanoen oikeuden menettäminen harjoittaa yhtä tai toista toimintaa ja muuta tärkeää tietoa.
Ote rekisteristä
Kuinka vastapuolitarkastus voidaan suorittaa? Yhtiöjärjestys tarjoaa tietoja liiketoimintayksiköiden rekisteröinnistä. Jos potentiaalinen kumppani liittää äskettäin vastaanotetun lausunnon, jossa vahvistetaan, että hän on rekisteröity kaikkien keräämiensä asiakirjojen kanssa, tämä on myös perusta hänen pitämiselleen luotettavana. Lisäksi tämän asiakirjan mukaan voidaan tarkistaa vastapuolen yksityiskohdat, jotka se ilmoittaa sopimuksissa.
Tällaisen otteen voi toimittaa joko kumppani itse tai hankkia veroviranomaiselta tai vastaavalta resurssilta.
Pankkitilien tarkistaminen
Tällainen menettely antaa lisätietoja tapauksissa, joissa vastapuolitarkastus suoritetaan. Pankkitilien ei tulisi olla:
- estänyt liittovaltion verovirasto;
- ei ole rajoituksia.
Varmistaksesi, että tiliä ei ole estetty, mene vain liittovaltion veropalvelun erityispalveluun ja kirjoita vastapuolen TIN-tunnus sekä sitä palvelevan pankin BIC-koodi. Ei aina ole mahdollista selvittää, onko tilillä rajoituksia. Jotkut pankit ovat jo luoneet samanlaisen palvelun. Muille sitä ei ole vielä saatavilla.
Muut varmennusmenetelmät
Sen lisäksi, että hankit mahdollisista kumppaneista tietoja kaikista yllä mainituista asioista, sinun on myös varmistettava, että hänellä on:
- epäilyttävissä luottolaitoksissa ei ole tilejä
- on olemassa kaikki tarvittavat ehdot sopimusvelvoitteiden täyttämiseksi, kuten vähittäiskaupat, varastot, kuljetus jne .;
- on mahdollista täyttää tilauksen tilauksesta pienimuotoinen tavaraerä.
Muun muassa sinun on selvitettävä, onko johtajan passi voimassa sopimuksen allekirjoittamishetkellä. Voit tehdä tämän sinun käymällä Venäjän federaation liittovaltion siirtolaispalvelun palveluksessa.
Laadittaessa ajatusta potentiaalisesta yhteistyökumppanista on tärkeää ymmärtää, että vastapuolen ainoa epärehellisyyskriteeri ei yleensä johda siihen, että yritykseltä ei anneta veroetuja. No, jos tällaisia merkkejä esiintyy yhdessä, edes tuomioistuimen päätöstä ei tehdä organisaation hyväksi.