Pankkitili on sellaista kirjanpitoasiakirjaa (rekisteriä), johon kirjataan asiakkaiden varojen olemassaolo ja liikkuminen. Tiliä avattaessa pankki on sopimuksen mukaan velvollinen hyväksymään asiakkaalle saadut käteismaksut sekä suorittamaan hänen tilauksensa erilaisista siirroista, tiettyjen määrien liikkeeseenlaskusta ja muista sopimuksessa määrätyistä operaatioista. Asiakas avaa pankkitilit sopimuksella käteisen suorittamatta maksujen suorittamiseksi, varojen säilyttämiseksi ja siirtämiseksi sekä lainojen vastaanottamiseksi. Mikä on tilipalvelu? Ymmärrämme tämän artikkelin.
Laskuero
On tarpeen tehdä ero kirjanpidossa käytettyjen luottolaitosten sisäisten tilien ja pankkitilien välillä. Niiden ero on siinä, että pankkitili avataan luotto-organisaation ja asiakkaan hakemuksen ja sopimuksen perusteella. Hän on viimeksi mainitun käytettävissä. Tämän tilin mukaan operaatiot suoritetaan hänen tilauksensa mukaisesti. Se sulkeutuu myös asiakkaan pyynnöstä. Sisäisistä pankkitileistä säädetään luottolaitosten tilikartasta, jota nämä suoraan hallinnoivat. Heidän tarpeensa on, että niitä käytetään kirjanpidon ja kaikenlaisten luottolaitoksen pankkitoimintojen taloudelliseen analyysiin. IP-tilipalvelua tarjotaan monissa pankeissa.
Toiminnot avamatta tiliä
Pankkilaissa säädetään myös liiketoimista, jotka ovat mahdollisia avamatta tiliä. Esimerkiksi yksityishenkilöt voivat tehdä rahansiirtoja (postia lukuun ottamatta) pankin avulla eikä avata tässä tapauksessa erityistä tiliä. Mutta tämä on poikkeus säännöstä. Tilien ylläpito ei ole kovin kallista, mutta helpottaa suuresti yritystoimintaa.
Pankeista ja pankkitoiminnasta annetun liittovaltion lain nro 5 toisessa osassa vahvistetun normin mukaan luotto-organisaatiot avaavat pankkitilejä oikeushenkilöille ja yksittäisille yrittäjille (paitsi paikallishallinnolle ja valtion viranomaisille) todistusten perusteella fyysisen fyysisen valtion rekisteröinnistä. henkilöinä yksityisyrittäjinä, oikeushenkilöinä, myös siitä, että he ovat rekisteröityinä veropalvelussa.
Kuinka pankkitiliä palvellaan?
Tilityypit
Seuraavat pankkitilityypit erotetaan toisistaan:
- nykyinen;
- talousarviossa;
- laskettua;
- kirjeenvaihtaja;
- kirjeenvaihtajan alatilit;
- erityinen pankkitoiminta;
- luottamuksen hallinta;
- escrc tuomioistuimille tai haastemiehille, lainvalvontavirastoille, notaareille;
- talletustilit.
Käytetyimpiä ovat käyttö- ja selvitystilit, joiden avulla on mahdollista suorittaa käteisttömiä maksuja.
Kaikkia organisaatioita, riippumatta omistajuudesta, käytetään selvitystilejä, jotka perustuvat kaupallisiin periaatteisiin ja on rekisteröity oikeushenkilöksi. Tilin ylläpito on melko yksinkertainen prosessi.
Jokainen, jolla on vaihtotili, voi hallita sillä olevia varoja, sillä on oma tase, hän maksaa itsenäisesti kaikki maksut ja solmii luottosuhteen pankkiin, toisin sanoen tilinomistaja on taloudellisesti ja juridisesti riippumaton.
Maassamme yritys sai luvan avata erilaisia tilejä useissa pankeissa markkinoiden uudistamisen ensimmäisinä vuosina.Neuvostoliiton aikana yrityksellä voi olla vain yksi pankkitili yhdessä pankissa. Useiden tilien esiintyminen useissa pankeissa on markkinatalouden kannalta normaalia ja jopa välttämätöntä, koska siitä hyötyvät etenkin pankkijärjestelmä ja koko talous, kun taas yksittäiset liikepankit, jotka aiemmin kattavasti palvelivat asiakasta, kärsivät tappioita.
Suuri määrä tilejä, joilla ei ole rajoituksia, pidetään tapana voittaa pankkien monopoli. Lisäksi taloudellisen yksikön alaisuus pankkiin vähenee, pankkien välisiä kilpailusuhteita edistetään ja selvitys- ja kassapalvelujen ominaisuuksia parannetaan.
Mahdollisuus olla suuri määrä maksutilejä antaa yritykselle mahdollisuuden hallita taloudellisia resurssejaan, valita kannattavimmat pankit, joissa tilien avaaminen ja ylläpito maksaa vähemmän, ja vähentää riskejä, jos pankki menettää likviditeettinsä (jos viimeksi mainittu on jäädyttänyt tilin).
Tämän innovaation seurauksena luotto-organisaatioiden taloudellinen ja kassavalvonta oli huomattavasti monimutkaista, koska yrityksellä, jolla on useita tilejä eri pankeissa, on sama määrä kassavarojen limiittejä ja muita kassajärjestelyjä. Huolimatta rahaviranomaisten suosituksesta liikepankeille koordinoida kassanormeja keskenään, todellisuudessa se osoittautuu erittäin vaikeaksi, koska tili ja sitä koskevat tiedot ovat luottamuksellisia.
Vaihtotilejä voivat avata organisaatiot, jotka eivät harjoita kaupallista toimintaa ja jotka eivät ole julkisia, oikeushenkilöt tai laitokset, joiden rahoitus tulee talousarviosta.
Vaihtotilin omistajan riippumattomuuteen on rajoituksia verrattuna niihin, joilla on vaihtotili. Ensimmäinen voi hallita rahaa vain tiukasti emo-organisaation hyväksymän arvion mukaisesti. Käytettävissä olevien toimintojen luettelo muodostetaan tilin avaamishetkellä. Käteisvapaat maksut muodostavat käteisen liikevaihdon, joka heijastuu tili-, toimitus- ja muille tileille.
asiakirjat
Pankkitilin avaaminen pankissa edellyttää seuraavien asiakirjojen toimittamista:
- lausunto vakiintuneesta muodosta;
- jäljennös notaarin perustamissovituksesta organisaation perustamisesta;
- virallisen notaarin jäljennös peruskirjasta, joka vahvistaa organisaation johtajan valtuudet;
- asiakirja, joka vahvistaa tämän organisaation pääkirjanpitäjän valtuudet;
- kaksi korttia, joissa on painettu sinetti ja kuvia ensimmäisten virkamiesten allekirjoituksista, myös notaarin vahvistama;
- todistus organisaation rekisteröinnistä verovirastossa.
Pankin vastuut
Pankin ja organisaation välillä tehdään sopimus vaihtotilin avaamisesta ja ylläpidosta, jossa heijastuvat asiakkaan ja pankin velvollisuudet. Pankin vastuualueisiin kuuluvat seuraavat:
- suorittaa oikea-aikaiset täydelliset selvitys- ja käteispalvelut voimassa olevien sääntelyasiakirjojen mukaisesti;
- tilille vastaanotettujen varojen turvallisuuden varmistaminen, niiden palauttaminen asiakkaalle pyynnöstä, asiakkaan toimintaa koskevien tietojen luottamuksellisuuden ylläpitäminen;
- liikesalaisuuksien ylläpitäminen kaikissa asiakkaan suorittamissa toimissa.
Asiakkaan vastuut
Asiakkaan on
- Noudata tiukasti kaikkien sellaisten säädösten vaatimuksia, jotka koskevat käteis- ja toimitustoimien toteuttamista;
- Pidä kaikki varat vain tilillä;
- antaa pankille tiettyyn aikaan tilastollisia ja kirjanpitoraportteja sekä muita tarvittavia asiakirjoja;
- ilmoita pankille kirjallisesti etukäteen tilin sulkemisesta ja organisaatiomuodon muutoksesta.
Tilinomistajan veronmaksajana on kymmenen päivän kuluessa ilmoitettava kirjallisesti rekisteröintipaikan verohallinnolle tilin avaamisesta / sulkemisesta.
Esimerkiksi Sberbankissa vaihtotilin palveleminen on halpaa.
Kassahallintapalveluiden ominaisuudet
Maksu- ja käteispalvelut, joihin sisältyy oikeushenkilöiden tilien avaaminen ja ylläpito pankissa, on erittäin kannattava ja tärkeä toiminta. Tämä johtuu pääasiassa tosiasiasta, että nämä menettelyt yhdistettynä erilaisten toimien suorittamiseen, jotka auttavat houkuttelemaan oikeushenkilöiden taloudellisia resursseja ja asettamaan ne pankin puolesta, ovat kriteeri, jolla pankki eroaa toisesta luottolaitoksesta.
Panostamalla oikeushenkilöitä pankkitilin palvelemiseen voit luoda liikesuhteita heidän kanssaan siten, että jonkin ajan kuluttua ne voivat kehittyä läheisemmiksi vuorovaikutuksen muotoiksi: antaa pankkitakauksia, antaa lainoja, factoring, leasing, luottamus jne. Rakennettu Tällä tavalla suhteista tulee erittäin vahvoja, koska asiakas ja pankki luottavat toisiinsa ja heillä on täydelliset tiedot vastakkaisesta puolelta, mikä tarkoittaa, että heistä tulee kumppaneita, joilla on yhteisiä etuja ja hyötyjä. Tilin tarjoaminen Sberbankissa houkuttelee monia.
RKO hyötyy myös pankeista, koska se tukee niiden resurssien lisäämistä. Tämän tyyppisellä palvelulla tuotetut asiakaspankkitileiltä jäljellä olevat varat ovat pankin myöntämiä lainaa varoja talletusten muodossa. Lisäksi hankintamenetelmä on halvempi ja yksinkertaisempi, sillä tällaisten varojen vastaanottaminen viikoittain erityyppisistä lähteistä: talletuksista, talletuksista, pankkien välisistä lainoista, velkapapereista jne.
Lisäksi pankin vastaanottamat varat antavat pankille mahdollisuuden varmistaa maksuvalmiutensa eli velvollisuuksiensa täyttäminen ehtojen mukaisesti.
Kuinka vaihtotilin ylläpito toimii yksittäiselle yrittäjälle?
Teoreettinen perusta
Kaikki liiketapahtumat, jotka sisältävät aineellisten tavaroiden toimittamisen ja erityyppisten palvelujen tarjoamisen, päättyvät käteissuorituksiin toimittajan ja ostajan välillä. Muun kuin käteismaksun suorittamiseksi kaupallista toimintaa harjoittavien oikeushenkilöiden sekä yksityishenkilöiden ja yksityisten yrittäjien on avattava käyttötili. Lisäksi organisaatiolla voi olla useita tilejä eri pankeissa.
IP-tilin avaaminen ja ylläpito pankissa tapahtuu vasta, kun pankille on toimitettu vaadittavat asiakirjat, asiakkaan tunnistamisen ja sopimuksen tekemisen kanssa hänen kanssaan. Tämän sopimuksen nojalla pankki ottaa vastaan velvollisuuksia vastaanottaa ja luotonantaa omistajan avaamalle tilille saamansa varat, täyttää asiakasohjeet siirtoihin ja antaa vaaditut määrät sekä suorittaa muut operaatiot sille. Vaihtotilin avaamisen lopussa vastaava merkintä kirjanpitokirjaan tehdään viimeistään seuraavan arkipäivän kuluessa sopimuksen tekemisestä. Pankkitilin palvelusopimusta on ehdottomasti noudatettava.
Pankit suorittavat laskelmat Venäjän federaation keskuspankin vahvistamien lomakkeiden, sääntöjen ja standardien mukaisesti. Jos tällaisia sääntöjä ei ole, niin yhteisellä sopimuksella. Tästä huolimatta pankkien on tehtävä talletuksia ja varainsiirtoja omistajan tililtä tai hänelle viimeistään työpäivänä, joka seuraa vaaditun maksutodistuksen vastaanottamista, jollei lain tasolla, pankkitilisopimuksessa tai itse maksutodistuksessa ole muita vaatimuksia. Varat veloitetaan tililtä saatuaan vastaavan omistajan määräyksen tai kolmansien osapuolten pyynnöstä tuomioistuimen päätöksen seurauksena.
Pankin vastuu
Jos varoja veloitetaan / hyvitetään myöhässä tai väärin, pankki on velvollinen maksamaan korkoja näiden varojen määrästä tavalla ja määrällä, josta määrätään Venäjän federaation siviililain 395 §: ssä.
Yleensä pankki, pankkisäännöt ja lakivaatimukset huomioon ottaen, luo vakiomuotoiset sopimukset pankkitilin avaamisesta, joiden ehtojen mukaan IP-tiliä palvellaan. Tämän jälkeen asiakas joko hyväksyy ehdot kokonaisuudessaan tai, jos on erimielisyyttä ainakin yhdestä lausekkeesta, voi kieltäytyä tekemästä tällaista sopimusta.
Pankkitilisopimuksen erityisyys ilmenee myös siinä, että osapuolet suhteiden äärimmäisen monimuotoisuuden ja monimutkaisuuden vuoksi, niiden melko yksityiskohtaisesti laatimiensa pankkisääntöjen ja lakien suhteen, eivät määrittele yksityiskohtaisesti keskinäisiä velvoitteita ja oikeuksia, vaan antavat vain suostumuksensa vahvistettuihin olosuhteisiin.
Kuka on säännelty?
RKO säätelee lakia ”Pankeista ja pankkitoiminnasta” Venäjän federaation keskuspankin sääntelykehyksellä, mukaan lukien maassamme hyväksytty ei-käteismaksuja koskeva asetus, siviililaki, asetus, joka koskee käteissuoritusten suorittamista erilaisissa luotto-organisaatioissa, sekä muut sääntelyasiakirjat. Pankin ja asiakkaan välillä on myös tehtävä sopimus kassanhallintapalvelujen tarjoamisesta tilille.
CSC-palvelut
Seuraavat peruspalvelut sisältyvät RKO: hon:
- Käteissuoritukset, ts. Käteispalvelut.
- Rahaton liiketoiminta.
- Tarjoaa tiliotteet kaikista suoritetuista tapahtumista.
Valuuttatilit
On myös syytä muistaa, että selvitys- ja käteispalvelut merkitsevät useimmiten objektiivista mahdollisuutta avata ja käyttää ruplatilin lisäksi myös valuuttatilit. Edellä mainittujen peruspalvelujen lisäksi pankit voivat sisällyttää lisäyksiä myös selvityspalveluihin. Näitä ovat esimerkiksi keräyspalvelut, tilien toimintojen suorittaminen etäkäyttöä tarjoavan järjestelmän kautta. RKO on pankkipalvelu, jolla se voi ansaita rahaa. On syytä huomata, että peruspalvelut ovat yleensä tai yleensä ilmaisia tai niistä peritään alhaiset maksut. Vakuuspalveluista pankki ottaa maksun korkojen muodossa tai kuukausipalveluna.
Tariffit RKO PJSC "Sberbank"
Sberbank tarjoaa asiakkailleen suotuisat yhteistyöehdot. Alla on selvitys- ja käteispalvelujen hinnat yrittäjille:
- Tilin avaaminen - 3000 ruplaa.
- Tilinhoito - 1700 ruplaa.
- Varojen siirto - 11 ruplaa. Sberbankiin, 32 ruplaa. muihin pankkeihin.
- Varojen siirtäminen talousarvioon on ilmaista.
- Käteinen nosto tililtä - 1,4% summasta, vähintään 250 ruplaa.
Pankilla on useita tariffisuunnitelmia - Minimi, Pohja +, Omaisuus +, Optima +, Palkka, Kauppa ja muut. Operaatioiden rajoitukset riippuvat tästä. Palvelupaketin hinta vaihtelee myös. Voit maksaa kuusi kuukautta etukäteen, niin se osoittautuu kannattavammaksi.
Tutkimme, miten oikeushenkilöiden kirjanpito hoidetaan.