Sijoitusilmoitus: näytteen täyttö

Eläke- ja sijoitusrahastojen on annettava sijoitusilmoitus tallettajilleen sopimuksen suorittamisen jälkeen. Sen pitäisi olla myös joitain pankkeja. Varsinkin jos ne tarjoavat eläkevakuutuspalveluita tai houkuttelevat varoja sijoittajilta. Mikä se on, kuinka se oikein säveltää, ovat pääkysymykset, joihin vastausten tulisi olla paitsi rahaston työntekijöiden, myös niiden, jotka sijoittavat rahansa heihin.

Mikä on sijoitusilmoitus?

Sijoitusilmoitus on pankkien, sijoitus- ja eläkerahastojen laatima asiakirja siitä, mihin varoihin ne sijoittavat. Tätä paperia ei käytetä vain uutiskirjeenä avustajille. Sitä käytetään myös johtamisessa ja kirjanpidossa.

Kenen pitäisi täyttää se

Sijoitusilmoituksen laatii organisaation talousosasto. Asiakirjan päätavoite on tiedottaa ja houkutella asiakkaita selittämällä rahaston tai pankin ominaisuuksia. Kuinka sijoittaja voi lisätä rahaa, mitkä ovat arvopaperisalkun tuotot ja riskit? Monet asiakkaat eivät yksinkertaisesti tiedä miten sijoitusrahastot toimivat, eivätkä siksi kiirettä antaa heille rahaa.

Koska pääasialliset tulonlähteet ovat sijoittajien rahat ja osake- ja valuuttapörssien keinottelusta johtuvat voitot, sijoitusilmoitus on asiakirja, jota käytetään myös taloudellisen tuloksen määrittämiseen, ja se jaetaan yhdessä organisaation tilinpäätöksen kanssa.

Mitä tarvitaan

Tämän asiakirjan laatijat ja levittäjät ratkaisevat tällä tavoin kolme ongelmaa:

1. Ne ilmoittavat sijoittajille rahaston tai pankin tilanteesta, toiminnan suunnasta, mistä lähteistä lisätään pääomaa, mikä on riskitaso jne. Tämä asiakirja on liitettävä sijoittajan ja eläke (sijoitus) rahaston väliseen sopimukseen.
2. Toiminnan suunnittelu. Itse asiassa sijoitusilmoitus on esimerkki liiketoimintasuunnitelmasta, koska se sisältää samat tiedot yrityksestä tai rahastosta.
3. Tilinpäätöksen laatiminen. Ilmoituksessa määriteltyjä tietoja voidaan käyttää taloudellisen tuloksen määrittämiseen ja tilinpäätöksen laatimiseen.

Ensimmäisen ja toisen tehtävän ratkaisemiseksi asiakirja voidaan varustaa lisämateriaaleilla graafien, kaavioiden, piirustusten muodossa. Koska yksinkertaisen käyttäjän on tärkeää nähdä lukujen lisäksi myös mitkä ovat yrityksen kehitysnäkymät. Kolmannen ongelman ratkaisemiseksi he yleensä käyttävät hyväksyttyjen paperityösääntöjen mukaisesti laadittua asiakirjaa. Tässä tapauksessa ei käytetä kaikkia ilmoituksessa määriteltyjä tietoja, vaan vain niitä, jotka voidaan arvioida ja laskea. Tämä on liikkeeseen laskettujen osakkeiden lukumäärä, kerätyn pääoman määrä, kerättyjen varojen nykyarvo jne.

Mitkä tiedot on ilmoitettava asiakirjassa

Sijoitusilmoituksessa on oltava Venäjän lainsäädännön mukaiset seuraavat tiedot:

1. Tähtää. Rahaston tarkoitus ja toiminnan suunta. Kuinka ja mihin sijoittajilta saadut varat käytetään. Kuinka omaisuuden kasvu varmistetaan?
2. Luettelo sijoituskohteista. Tämä on luettelo yrityksistä ja yrityksistä, joiden osakkeet rahasto ostaa.
3. Sijoituskannan rakennetta koskevat vaatimukset. Mitä arvopapereita kauppiaat voivat ostaa ja mitkä eivät.Sijoittajan on tiedettävä, kuinka riskialttiit osakkeet ja joukkovelkakirjat sisältyvät sen koostumukseen.

Venäjän federaation hallitus hyväksyy valtion rahastoyhtiön sijoitusilmoituksen muodon ja rakenteen. Yksityisiä säätiöitä voidaan ohjata hallituksen suosituksista, mutta samalla koota se toimintaansa erityispiirteiden mukaisesti.

Rahastojen ja pankkien lisäksi yritysten, jotka laskevat liikkeeseen osakkeita ja joukkovelkakirjoja tai jotka saavat niiltä varoja myötävaikuttaa uusien hankkeiden luomiseen ja kehittämiseen, olisi annettava ilmoitus sijoittajilleen. Tämä on pääomasijoitus. Rahastojen, jotka osallistuvat myös ulkomaisten sijoittajien houkuttelemiseen, olisi laadittava tämä asiakirja englanniksi.

Kuinka täyttää se: näyte

Sijoitusilmoitus on monisivuinen asiakirja, joka sisältää tietoja eläkerahaston sijoitustoiminnasta, talletusten hyväksymisestä, menettelystä ja kuukausimaksujen määrästä. Se koostuu useista osioista. Sijoitusilmoituksen yleinen suunnitelma, esimerkki osien täyttämisestä, näyttää tältä:

1. Yleiset säännökset Tässä osiossa on tietoja rahaston toiminnasta ja sen päätoiminnoista. Mihin arvopapereihin on tarkoitus sijoittaa sijoittajilta saatava raha, mitkä ovat rahaston päätavoitteet.
2. Termit ja määritelmät. Pakollinen osa. Se määrittelee kaikki asiakirjassa käytetyt taloudelliset termit ja määritelmät, jotka eivät välttämättä ole käyttäjän kannalta selviä.
3. Rahaston pääehdot. Tässä jaksossa olisi määriteltävä sijoitusrahastoon tulon ja siitä poistumisen ehdot, osakepääoman koko ja rahaston fyysinen osoite. Annetaan tietoa varojen jakautumisesta sijoittajien kesken. Mihin tarkoituksiin saatu raha käytetään.
4. Sijoituspolitiikka. Sijoitussalkun rakenne ja kokoonpano: ostettujen arvopapereiden tyypit ja niitä liikkeeseenlaskaneiden yritysten nimet, näiden arvopapereiden määrät, määrät ja hinnat.
5. Hallinta. Missä muodossa rahasto luodaan. Kuka suorittaa johtamisen ja mitkä ovat johdon henkilöstön kustannukset.
6. Sijoitusriskit - kuvaus kaikista riskeistä, jotka voivat syntyä tai ovat jo syntyneet organisaation aikana.
7. Tietojen julkistaminen, raportointi ja taloudellinen vuorovaikutus - tässä osiossa on tilinpäätös ja raportti rahaston tuloksista. Analyysi sijoitussalkkuun kuuluvien arvopapereiden myynnistä tuloksesta.

Edellä esitetyn asiakirjan rakenne voi vaihdella huomattavasti. Kaikki riippuu rahaston koosta ja sen toiminnasta. Tämä esimerkki sijoitusilmoituksen täyttämisestä sopii kuitenkin perustana oman asiakirjan laatimiseen.

Verovähennykset

Laissa säädetään mahdollisuudesta saada verovähennys sijoitustoiminnasta. Lataa tämä veroilmoituslomakkeella NDFL-3. Sijoitusvähennys lasketaan rahaston tai sijoittajan tuloista arvopapereiden myynnistä.

Vähennyksen saaminen edellyttää, että toimitetaan sijoitustilin omistamista koskevat asiakirjat: sopimus, sijoitusilmoitus ja muut tilin olemassaoloa vahvistavat asiakirjat. Vähennys hyvitetään asianmukaiselle tallettajatilille.

Kaava vähennysten määrän laskemiseen

Sijoitusvähennysten suuruus määritetään tuloksena kertomalla arvopaperit 3 000 000 ruplalla, missä arvopaperit ovat kerroin, joka lasketaan kaavalla:

CVB = Vi * i / Vi,

missä Vi on sijoitussalkun kokonaistuotto i-vuosina laskettuna.

Vähennys myönnetään sijoitustilille talletettujen varojen määrällä. Mutta niiden pitäisi olla enintään 400 000 ruplaa. Voit laskea vähennyksen koon automaattisesti verotuksen virallisella verkkosivustolla henkilökohtaisella tililläsi.

Ero sijoitusten ja veroilmoitusten välillä

Erota verot ja sijoitustuotot. Ensimmäisessä tapauksessa kyse on henkilökohtaisen tulovero-3-muodossa olevasta asiakirjasta, jonka avulla veronmaksaja raportoi veroviranomaisille saaduista tuloista. Sijoitusilmoitus annetaan tallettajalle eläkerahastossa tai pankissa ja liitetään sopimukseen. Se julkaistaan ​​usein laitosten verkkosivuilla potentiaalisten asiakkaiden houkuttelemiseksi. Ja vaikka sijoitusilmoituksessa määriteltyjä tietoja voidaan käyttää rahaston tai pankin tilinpäätöksen laatimisessa, ne eivät sisällä liikesalaisuuksia koskevia tietoja.