Jokainen henkilö, joka saa virallisia tuloja, josta vero lasketaan ja siirretään talousarvioon, voi luottaa erityyppisiin vähennyksiin. Merkittävimmänä pidetään kiinteistöjen palautusta, joka on määrätty asuntokiinteistön hankinnan tai rakentamisen perusteella. Henkilökohtaisen tuloveron kiinteistövähennys voidaan määrätä jopa menoille, jotka aiheutuvat asuntolainan korkojen maksamisesta. Sen suorittamiseksi vaaditaan joka vuosi toimittamaan 3-NDFL-ilmoitus liittovaltion verovirastolle. Menettelyä jatketaan, kunnes tarkastus on maksanut hakijalle kaikki vaaditut varat.
Perustiedot
Kaikilla henkilöillä ei ole mahdollisuutta laskea kiinteistövähennys henkilökohtaiseen tuloveroon, koska tätä varten joitakin ehtoja on noudatettava. Siksi palautuksen suorittamiseksi on otettava huomioon seuraavat vaatimukset:
- virallisten ansioiden olemassaolo, josta tulovero kannetaan, koska siirretty määrä palautetaan valtiolle hakijalle;
- vahvistus menoista asunnon ostoon tai rakentamiseen;
- on olemassa todisteita siitä, että kansalaisen henkilökohtaiset varat on käytetty, joten jos ostat kiinteistöjä valtion tai työnantajan kustannuksella, et voi luottaa vähennykseen.
Maksun suuruus riippuu kansalaisen tuloista, koska yhden vuoden aikana henkilökohtaisen tuloveron muodossa maksama summa palautetaan niin paljon kuin mahdollista. Tätä varten on välttämätöntä koota ja toimittaa liittovaltion verovirastolle 3-NDFL-ilmoitus oikein. Kiinteistövähennys tehdään, jos tähän ilmoitukseen liitetään asunnon ostamista tai rakentamista koskevat asiakirjat.
Palautusta ei makseta, jos kansalainen sai asuinkiinteistön maksutta tai voitona. Jos sukulaiset ostavat sen, he voivat luottaa vähennykseen.
Rekisteröintijärjestys
Saadakseen kiinteistövähennys henkilökohtaiseen tuloveroon, kansalaisen on suoritettava tietyt peräkkäiset toimenpiteet:
- Aluksi sinun tulisi varmistaa, että palautus on mahdollista;
- tätä varten kerätään tarvittavat asiakirjat;
- ne siirretään liittovaltion verovirastolle 3-NDFL-ilmoituksen ja oikein laaditun lausunnon kanssa;
- veroviranomaisten työntekijät suorittavat pöytäkirjan tarkastuksen, jonka tulosten perusteella varat voidaan siirtää hakijan pankkitilille;
- Jos rikkomuksia löytyy, päätös voidaan tehdä kielteisesti.
Liittovaltion veroviraston sivustolla on mahdollisuus seurata asiakirjan käsittelyn etenemistä. Dokumentaatiota pidetään vakiona kolme kuukautta. Jos dokumentoinnissa ei ole ongelmia, varat siirretään hakijan tilille kuukauden kuluessa.
Enimmäismäärä voidaan palauttaa 13% 2 miljoonasta ruplasta. asumisen ostamiseen, joten kansalaisille voidaan maksaa kerran elämässä 260 tuhatta ruplaa.
Jos olet ostanut asuntolainan asunnon tai talon ostamiseen, voit lisäksi hyödyntää maksetun koron vähennystä, joka on enintään 13% 3 miljoonasta ruplasta. ja yhtä suuri kuin 390 tuhatta ruplaa.
Mistä voin hakea etuutta?
Henkilökohtaisen tuloveron kiinteistövähennys voidaan suorittaa paitsi suoraan verotoimistossa, koska virallisesti työskentelevä kansalainen voi kääntyä tähän suoraan työnantajan kanssa.
Jos käytät liittovaltion veroviraston palveluita, joudut laatimaan vuosittain ilmoituksen ja valmistelemaan muita asiakirjoja vähennystä varten. Ne siirretään tarkastusosastolle, jonka jälkeen ne tarkistetaan huolellisesti. Vasta sen jälkeen kansalaisen viime vuonna maksama vero maksetaan kokonaisuudessaan.
Jos käännytte työnantajan puoleen, sinun ei tarvitse edes täyttää 3-NDFL-ilmoitusta kiinteistövähennyksistä. Palautushakemuksen tekeminen riittää, että se tehdään vain kerran, jonka jälkeen se siirretään kiinteistöasiakirjoilla työpaikkaan. Tämän jälkeen hänelle maksetaan palkka keräämättä henkilökohtaista tuloveroa siihen asti, kun hän saa kokonaan vähennyksen.
Mitä asiakirjoja vaaditaan?
Palautuksen suorittaminen edellyttää tiettyjen asiakirjapakettien siirtämistä liittovaltion verovirastolle. Niihin kuuluvat paperit:
- lausunto tarkistuslomakkeesta;
- 3-henkilökohtainen tuloveroilmoitus;
- dokumentaatio hankitusta asunnosta;
- maksut, jotka todistavat esineen oston hakijan kustannuksella;
- työpaikan todistus, joka sisältää tiedot siitä, kuinka paljon veroina rahaa siirrettiin kansalaiselle edellisen vuoden talousarvioon;
- jos talon rakentaminen suoritettiin, sillä on oltava rekisteröintitodistus;
- Laki kiinteistöjen siirrosta ostajalle;
- jos asunto ostettiin asuntolainalla, pankista on saatava lisäilmoitus, josta ilmenee lainan koko ja maksetun koron määrä.
Kansalaisilla on yleensä vaikeuksia täyttää kolmen hengen tuloveroilmoitus. Kiinteistövähennys lasketaan tässä asiakirjassa. Prosessin yksinkertaistamiseksi liittovaltion verovirasto tarjoaa kansalaisille erilaisten ohjelmien käytön asiakirjan täyttämiseen. Ohjelmat ovat vapaasti saatavilla laitoksen verkkosivuilla.
Kuinka vähennys lasketaan?
Jos käytät erilaisia erityisohjelmia, laskenta tapahtuu automaattisesti, kun tarvittavat tiedot on syötetty haluttuun muotoon. Lisäksi voit itsenäisesti määrittää, kuinka paljon voit palauttaa objektin ostamiseen käytetyistä menoista.
Esimerkiksi ostetaan asunto, jonka kustannukset ovat 1,6 miljoonaa ruplaa. Tästä määrästä määritetään 13%, joten palautetaan 208 tuhatta ruplaa. Koska suurin mahdollinen tuotto on omaisuutta 260 tuhatta ruplaa, loput 52 tuhatta ruplaa. voidaan myöntää myöhemmissä kiinteistöostoissa.
Jos esine ostetaan asuntolainalla, voit palauttaa 390 tuhatta ruplaa. maksetuista koroista. Ainoa haittapuoli on, että tällaista hyvitystä ei siirretä tuleviin ostoihin.
Ilmoituksen täyttämistä koskevat säännöt
Kansalaisilta kysytään usein, kuinka täyttää kolmen hengen tulovero omaisuuden vähentämisessä. Voit kysyä tämän kysymyksen asiantuntijoilta, jotka vaativat tiettyä maksua työstään. Mutta jos ymmärrät 3-hengen tuloveroa kiinteistövähennysten täyttämisessä, voit luoda itsenäisesti ilmoituksen kuluttamatta rahaa.
Kun kirjoitat tietoja asiakirjaan, jotkut säännöt otetaan huomioon:
- asiakirjan saa täyttää tietokoneella tai manuaalisesti, mutta jälkimmäisessä tapauksessa on käytettävä sinistä tai mustaa kynää;
- yksipuolinen tulostus on sallittu;
- täyttäessään asiakirjaa, et voi tehdä erilaisia muutoksia tai ylittää tietoja;
- kaikki määrät pyöristetään kokonaisiin ruplaan;
- jokaisella merkillä on erillinen solu, joten tietoja ei saa syöttää ilman rajoituksia;
- jokaiselle arkille on ilmoitettu veronmaksajan TIN-tunnus sekä hänen F. I. O .;
- arkin alareunassa on ilmoituksen päivämäärä ja hakijan allekirjoitus;
- Palautustyypistä riippumatta ensimmäinen ja kuudes kohta on täytettävä.
Henkilökohtaisen tuloveron kiinteistövähennykset maksetaan hakijoille vain tilanteissa, joissa ilmoitus ei sisällä vääriä tietoja. Siksi tämän asiakirjan täyttämiseen tulisi suhtautua vastuullisesti. Tietokoneohjelmia käytettäessä laskenta tapahtuu automaattisesti. Seuraava esimerkki on esimerkki kolmen hengen tuloveron täyttämisestä kiinteistövähennykseen.
Mitä arkkeja täytetään?
Tiedot on syötettävä ensimmäiseen ja kuudenteen osaan. Lisäksi tiedot syötetään muihin taulukkoihin:
- A. Tämä taulukko on tarkoitettu syöttämään tietoja kansalaisen tuloista. Häneltä lasketaan henkilökohtainen tulovero.
- E.Tätä taulukkoa käytetään syöttämään tietoja voitot, jotka ansaitaan kiinteistöjen myynnistä. Lisäksi tässä esitetään vähennyksen koko.
- I. Tiedot suoraan ostetusta kiinteistöstä syötetään. Sen kustannukset annetaan, joiden perusteella lasketaan tuoton mahdollinen koko.
Asuntolainan ollessa kyseessä kiinteistövähennys henkilökohtaiseen tuloverosta voidaan laskea lisäksi pankille maksettavista koroista. Korot on suositeltavaa ottaa huomioon, kun kiinteistön täyden arvon etuoikeus on saatu.
Ilmoitusta uusittaessa on otettava huomioon se, kuinka paljon veronmaksaja on saanut vähennyksenä aikaisempina vuosina. Tässä tapauksessa vähennysmäärän loppusumma lasketaan.
Henkilökohtaista tuloveroa koskevia henkilökohtaisia vähennyksiä eivät voi saada vain ne kansalaiset, jotka saavat 13 prosentin verotuloa. Usein käteisvaroista verotetaan 35% tai 9%. Tässä tapauksessa ei tarvitse täyttää ensimmäistä osaa, vaan toinen tai kolmas osa. Näissä olosuhteissa hakija ilmoittaa, että hän ei asu Venäjän federaatiossa.
Mitä tehdä yhteisomistuksessa?
Usein puolisot hankkivat kiinteistöjä, joten kukin heistä voi saada kiinteistöveron vähennyksen. Jokaisen kansalaisen tulee laskea kolmen hengen tulovero näissä olosuhteissa.
Ilmoitukseen liitetään erityinen lausunto, jossa puolisot päättävät itsenäisesti osakkeiden jakamisesta. Tosiasia, että yhdellä kiinteistöllä voidaan saada vain yksi vähennys. Usein vain yksi puolisoista laatii etuuden. Tämä on suositeltavaa, jos toisella kansalaisella ei ole virallisia tuloja tai jos hän saa pienen palkan. Tässä tapauksessa vain yhden puolison on täytettävä kolmen hengen tuloveroilmoitus. Kiinteistövähennys maksetaan yksinomaan hänelle. Toinen puoliso voi hakea myöhempiä kiinteistöostoksia.
Perustuu Art. 256 CC: n mukaan, virallisessa avioliitossa ostettu omaisuus on yhteisesti hankittua omaisuutta riippumatta siitä, kumpi puolisoista sijoitti tällaiseen hankintaan ja kuka heistä sai vähennyksen.
Onko mahdollista hakea etuutta vuosittain?
Palautuksen suuruus riippuu siitä, kuinka paljon viime vuonna kansalaiselle siirrettiin rahaa henkilökohtaisen tuloveron muodossa. Kiinteistönvähennys asunnon ostamisessa voidaan tehdä vuosittain, kunnes hakija saa 13 prosenttia asumisen kustannuksista tai enimmäismäärästä 260 tuhatta ruplaa.
Vähennys myönnetään jokaiselle kansalaiselle vain kerran elämässä, mutta samalla sitä ei kiinnitetä mihinkään esineeseen. Jos henkilö ostaa asuntoa, jonka kustannukset ovat alle 2 miljoonaa ruplaa, etuuksien saamisen jälkeen tasapaino on. Sitä voidaan käyttää tulevaisuuden kiinteistöostoksiin. Siksi kiinteistöveronvähennykset henkilökohtaiseen tuloveroon voidaan saada eri kohteista.
Voidaanko palauttaa useita vuosia?
Rahat voidaan palauttaa muutamassa vuodessa, mutta enintään kolmen vuoden ajan. Esimerkiksi huone ostettiin vuonna 2014, joten vuonna 2018 voit hakea alennusta vuosille 2014, 2015 ja 2018. Tällöin on laadittava kolme ilmoitusta kolmen hengen tuloverosta. Kuinka täyttää tämä asiakirja kiinteistövähennystä varten? Tämän tekemiseksi on kussakin tapauksessa tarpeen ilmoittaa oikein tulojen määrä ja siirretyn veron määrä kultakin vuodelta.
Lisäksi joudut ottamaan 2-NDFL-todistuksen kaikiksi vuosiksi, ja se voi usein olla vaikeaa, jos kansalainen on vaihtanut useita työpaikkoja tänä aikana.
Missä ilmoitus toimitetaan?
On välttämätöntä hakea lausunnolla ja ilmoituksella yksinomaan liittovaltion veroviraston osastoon henkilön rekisteröintipaikassa. Sillä ei ole väliä missä ostettu kiinteistö sijaitsee.
Usein henkilöllä ei ole pysyvää rekisteröintiä, mutta samalla hän haluaa saada palautuksen henkilöverosta. Kiinteistövähennys olisi tällaisessa tilanteessa tehtävä väliaikaisen rekisteröinnin paikassa.
Tapoja ilmoituksen toimittamiseen
Ilmoituksen tekeminen liittovaltion verovirastolle voidaan tehdä kolmella eri tavalla. Näitä ovat:
- Ilmoituksen ja muiden asiakirjojen henkilökohtainen siirto liittovaltion veroviraston työntekijälle. Asiamiehen on sallittua käyttää, mutta hänellä on oltava notaarin valtakirja. Tämän menetelmän haitoihin kuuluu tarve viettää melko paljon aikaa. Tarkastaja vaatii usein ylimääräisiä asiakirjoja, joten joudut vierailemaan liittovaltion veroviraston osastolla useita kertoja.
- Asiakirjojen lähettäminen postitse. Tätä menetelmää käyttämällä voit säästää paljon aikaa, eikä sinun tarvitse myöskään olla vuorovaikutuksessa suoraan veroviranomaisten kanssa. Sitä pidetään todellisena valintana, jos hakija on toisessa kaupungissa, joten hän ei voi henkilökohtaisesti käydä laitoksessa. Asiakirjojen lähettämiseen käytetään arvokasta kirjeä ja liitteen kuvaus.
- Internetin käyttö. Tämä tilaisuus on ilmestynyt vuoden 2015 alusta. Käytä tätä henkilökohtaisella tililläsi tarkastuksen virallisella verkkosivustolla. EDS: ää ei vaadita.
Tietyn menetelmän valinta riippuu itse veronmaksajan mieltymyksistä.
johtopäätös
Palautuksen saaminen kiinteistöjen ostosta pidetään haluttua prosessia jokaiselle henkilölle. Se voidaan suorittaa liittovaltion veroviraston tai työnantajan kautta. Samanaikaisesti on tärkeää ymmärtää kolmen hengen tuloveroilmoituksen täyttämistä koskevat säännöt.
Tarkastusta koskevat asiakirjat voidaan toimittaa eri tavoin, ja monille veronmaksajille etuna on mahdollisuus lähettää asiakirjoja Internetin kautta.
