Yritysten kaupallisissa laskelmissa maksuviivästykset ovat hyvin yleisiä. Jos urakoitsijat ovat tehneet yhteistyötä ja luottaneet toisiinsa jo pitkään, he toimittavat tavarat rauhallisesti antamatta ensin pankkitakausta. Mutta jos yritys epäilee vastapuolensa vakavaraisuutta, sillä on oikeus vaatia toimitusvarmuutta toimitusmaksusta.
määritelmä
Hyväksyntäkirja on takuu maksusta toimittajalle sovittujen kauppaehtojen täyttämisen jälkeen. Jos asiakas suoritti toimituksen ja voi vahvistaa sen asiakirjoilla, pankki maksaa hänelle tietyn määrän rahaa. Tämä voi olla etukäteen varattu summa asiakkaan tilillä tai pankkilaina.
Valmiusaikainen remburssi (Stand-By) on eräänlainen pankkitakuu, joka laaditaan Kansainvälisen kauppakamarin (ICC) sääntöjen mukaisesti. Sillä rahoitetaan kauppaa maiden kanssa, joissa on kiellettyä käyttää pankkitakausta transaktioissa tai kansainvälisten järjestöjen kanssa toteutettavissa liiketoimissa.
Valmiusaikainen remburssi on liikkeeseenlaskijan pankin rahallinen velvollisuus maksaa tietty määrä rahaa edunsaajalle asiakkaan puolesta, jos asiakas ei pysty täyttämään taloudellista velvoitetta yksin. Maksu suoritetaan jopa asiakkaan konkurssin yhteydessä. Tämän parametrin mukaan pankkitakaus ja valmiusaikainen akkreditointi ovat samanlaisia.
Tapahtumahistoria
Yksi ehdoista kansainvälisen tavarantoimitusten tekemiselle on ostajan vakavaraisuuden vahvistaminen. Tällaisissa tapauksissa Venäjän ja Euroopan pankit laativat klassisen pankkitakauksen.
Luottokirjat ilmestyivät ensin Yhdysvalloissa, joissa pankkitakausten myöntäminen lailla ei koske yhtä luottolaitoksen toimintaa. Yhdysvaltojen markkinatrendien ja asiakkaiden vaatimusten mukaisesti yhdysvaltalaiset pankit ovat kehittäneet remburssin. Sen avulla asiakkaat pystyivät luomaan lisävakuuden velvoitteilleen, ja pankit saivat lisätuloja ja suuria tuloja, koska Yhdysvalloissa tämän maksutodistuksen käyttöä ei ole rajoitettu.
hakemus
Kansainvälisessä käytännössä valmiusluottokirja ja pankkitakaus ovat vaihdettavia asiakirjoja. Molemmat ovat tae asiakkaan taloudellisesta vakavaraisuudesta.
Kahden maan välisissä kauppoissa käytetty remburssi voi olla lainatakuu yritykselle, joka on päättänyt laajentaa liiketoimintaansa ja päästä kansainvälisille markkinoille. Hyväksyntäkirja voidaan antaa uudelleen toiselle edunsaajalle ensimmäisen suostumuksella, mutta asiakirjaa ei voida peruuttaa sen jälkeen kun se on todennettu SWIFT-järjestelmässä.
Toimintaperiaatteet
Mieti esimerkkejä asiakirjan periaatteesta:
- Maahantuoja ja toimittaja ovat tehneet sopimuksen, jonka nojalla myyjä sitoutuu myymään tavarat. Hän voi vaatia ostajaa takaamaan tilauksen maksamisen pankkitakauksen tai remburssin muodossa. Jos asiakas ei maksa toimituksesta ajoissa, sen tekee takaaja - remburssin antanut pankki.
- Myyntisopimuksen ehtojen mukaan myyjä voi lähettää tavaroita vasta maksamalla ennakkomaksun. Tässä tapauksessa ostaja voi vaatia lisätakuuta siitä, että tavarat toimitetaan ajallaan, kokonaisuudessaan ja asianmukaisessa laadussa. Tällaisessa järjestelmässä valmiushyvitystä käytetään vakuutena toimittajan velvoitteille.
Molemmissa tapauksissa edunsaaja siirtää sopimuksen ehtojen noudattamatta jättämisen riskin rahoituksen välittäjälle. Pankki laati remburssin, jonka tarkoituksena on suojata edunsaajan etuja.
Lainsäädäntö
Venäjän federaatiossa kaikkia tavanomaisen remburssin käyttöön liittyviä kysymyksiä säätelee Ch. 46 GK. Venäjän lainsäädännössä ei kommentoida valmiusluoton käyttöä, mutta myöskään sen käyttöä ei ole kielletty. Kansainvälisellä tasolla on voimassa riippumattomia takuita ja valmiusluottokirjelmiä koskeva yleissopimus, ICC: n julkaisemat yhtenäiset säännöt asiakirjatodistuksille ICC UCP 500 ja ISP 98. Näissä asiakirjoissa esitettyjen sääntöjen mukaan riita-asiat ratkaistaan.
rekisteröinti
Antaessaan remburssia, pankki vaatii yhtenäisissä säännöissä esitetyt asiakirjat. Tämä tarjoaa suojan kaikille kaupan osapuolille. Akreditointi on "varastossa" oleva takuu, joka aktivoidaan vain, jos ostaja ei suorita maksuja.
Asiakirjaluettelo sisältää:
- Akkreditoinnin avaamista koskeva hakemus täytetään pankin vahvistamassa muodossa. Asiakkaan kieltäytyminen täyttämästä tiettyjä tietoja voi olla perusta kieltäytyä suorittamasta tapahtumaa.
- Maksajan on tiedettävä kohdemaan nimi ja saajan pankki.
- Asiakkaan on vahvistettava vakavaraisuutensa, muuten pankki kieltäytyy suorittamasta kauppaa.
- Luottolaitos alkaa harkita asiakirjoja allekirjoitettuaan palvelumaksusopimuksen.
Koska Venäjällä remburssin käyttöä ei dokumentoida, pankit mieluummin käsittelevät takausta. Vain jos Stand-By tarjoaa vankan ulkomaisen pankin, sen käytössä ei ole ongelmia.
piirteet
Valmiustilauskortilla, kuten kaikilla muilla rembursseilla, on seuraavat ominaisuudet:
- Pankin velvollisuus suorittaa maksu, jos asiakas ei täytä toimitusehtoja;
- takuu maksamisesta toimittajalle kokonaisuudessaan;
- kattaa koko sopimuksen keston yhdellä asiakirjalla;
- Ilmoitus sopimusehdossa mahdollisuudesta käyttää akkreditointia maksamiseen
- lausunnon tarve;
- Toimittaminen UCP: n kansainväliseen oikeuteen.
Luottokirja VS pankkitakaus
- USA: n valmiushyvitystä käytetään tapauksissa, joissa asiakas ei täytä sopimusehtoja, kun taas tavallisessa remburssissa määrätään maksusta vasta lähetysasiakirjojen tarkistamisen jälkeen.
- Akreditiolla viitataan kaupan lisäturvallisuuteen. Se takaa viejälle maksun tavaroista ja tuoja - ennakkomaksun palautuksen, jos toimitusehtoja rikotaan. Valmiusaikainen remburssi on yleisemmin sovellettavissa kuin tavallisesti.
- Asiakirjan pätevyyttä ei säännellä kansallisella lainsäädännöllä, mikä tekee siitä luotettavamman kansainvälisissä ratkaisuissa.
Valmiusaikainen remburssi, jonka alkuperä johtuu Yhdysvaltojen lainsäädännöllisistä rajoituksista, eroaa säännöllisestä remburssista velvoitteiden luonteen suhteen. Yleensä edunsaajan on toimitettava asiakirjat, jotka vahvistavat tavaran lähettämisen täysin toimitusehtojen mukaisesti. Vain kaikkien asiakirjojen yksityiskohtaisen tarkastuksen jälkeen takaaja siirtää maksun saajalle. Valmiustilauskortin tapauksessa laskun maksamisen perustana on asiakirja, joka vahvistaa laiminlyönnin edunsaajalle.
Työsuunnitelma
Mahdollisuus käyttää remburssi on määrättävä sopimuksessa. Asiakirjan myöntää myöntävä pankki (tuojapankki) edunsaajan (viejän) hyväksi. Jos toimittaja laatii asiakirjan itse, hoitaa hoitajan tehtävät ja maksaja tulee edunsaajaksi.
Jos osapuolet noudattavat ajoissa ja täysin sopimuksen ehtoja, tarve käyttää remburssia katoaa. Jos jompikumpi osapuolista rikkoo kaupan ehtoja, remburssi auttaa ratkaisemaan konfliktikysymykset.
Jos maksaja ei ole maksanut tavaroista, myyjä jättää pankille hakemuksen maksujen laiminlyönnistä ja jäljennökset lähetysasiakirjoista.Lainan myöntänyt pankki suorittaa maksun ilman sopimusta maksajan kanssa. Sitten vastapuolen on palautettava pankille suoritetut maksut. Tämä on ehdoton maksaminen. Yleensä asiakirjaa käytetään kansainvälisissä toimituksissa, mutta sitä voidaan käyttää kaikissa myyntitapahtumissa.
Asiakirja toimii seuraavasti:
- Venäläinen tuoja allekirjoitti sopimuksen viejän kanssa.
- Sopimuksessa määrätään laskujen toimitusmaksuista.
- Maahantuoja vastaanottaa toimittajalta SWIFT-valmiusluottovaatimukset ja tekee sopimuksen pankkinsä kanssa.
- Liikkeeseenlaskija lähettää remburssin neuvonantajapankille SWIFT: n kautta ja vastaanottaa maksusuorituksen.
- Ensimmäinen toimitus suoritetaan valmiusluottokirjelmän allekirjoittamisen jälkeen.
- Jos maksuehtoja rikotaan, maksu suoritetaan edunsaajan kirjallisesta pyynnöstä, joka siirtää sen liikkeeseenlaskijalle neuvontapankin kautta.
Kansainvälisessä käytännössä käytetään toisinaan myös vahvistettua valmiushyvitystä. Tämä tarkoittaa, että vastuu liikkeeseenlaskijan pankin velvoitteiden täyttämisestä lisää toisen luottolaitoksen vastuun. Toisin sanoen pankkeja neuvova ja vahvistava liikkeeseenlaskija on mukana kaupassa. Tällaisen asiakirjan tarve syntyy, jos asiakas epäilee liikkeeseenlaskijan pankin vakavaraisuutta.
Akreditoinnin takaisinmaksu
Tilastojen mukaan valmiusajan remburssi maksetaan tavallista harvemmin. Sitä käytetään usein taloudellisissa eikä hyödykekaupoissa. Käytännössä on ollut tapauksia, joissa pankkien välillä annettiin remburssi.
Asiakirjan mukainen maksu suoritetaan, kun pankille on toimitettu maksuvaatimus. Varat kirjataan tuensaajan hyväksi ilman todisteita siitä, että asiakas ei ole noudattanut toimitusehtoja. Tämä kohta on selvästi mainittu asiakirjassa.
Tämä merkitsee pankkien pääasiallista riskiä esittää kohtuuttomia vaatimuksia asiakkaalle. Siksi näiden työkalujen kanssa työskennellessä on luotava tekniikka, jonka avulla voidaan kohtuudella vähentää vaateen määrää. Tällainen järjestelmä toimii jo tavallisissa rembursseissa tapahtuvissa liiketoimissa. Tällaisiin liiketoimiin liittyviä varojen kohtuuttomia vähennyksiä ei kirjattu.