Maksujärjestelmällä on erityinen paikka Venäjän federaation pankkijärjestelmässä. Se sääntelee organisaatioiden toimintaa varainsiirtojen suhteen. Nykyään yritykset hyväksyvät maksu tuotteistaan ja palveluistaan sähköisten järjestelmien kautta, ja jotkut jopa avaamatta tiliä. Tämä ei ole yllättävää. Nykyään monet yritykset harjoittavat online-liiketoimintaa. Esimerkiksi Qiwi-maksujärjestelmä hyväksyy maksut kansalaisilta automaattisten koneiden kautta ja siirtää ne maksua vastaan vastapuolitileille. Tarkoittaako tämä lähes pankkijärjestelmän kehittämistä Venäjällä?
Käsitteen ydin
Maksuasiamiehet ovat välittäjiä väestön ja palveluntarjoajien välillä. Heidän tehtävänä on hyväksyä maksajilta maksuja asunto- ja kunnallispalvelujen velkojen maksamiseksi, suorittaa muita tapahtumia ja hyvittää ne siirtotililleen.
Toimittaja on oikeushenkilö, yksittäiset yrittäjät, jotka saavat varoja myytyihin tavaroihin (töihin). Toimittajat voivat olla myös järjestöjä, jotka maksavat yleishyödyllisiä laskuja, valtion virastoja, jotka saavat rahaa tehtäviensä suorittamiseen.
Maksaja-asiamiehet ovat organisaatioita, yksittäisiä yrittäjiä, jotka hyväksyvät maksut yksityishenkilöiltä. Niitä kutsutaan myös operaattoreiksi tai subagenteiksi.
Lainsäädäntö
Vuonna 2010 tehtiin muutoksia liittovaltion lakiin nro 103 "Maksujen hyväksymistoimista". Luotto-organisaatioiden arsenaalissa on ilmestynyt uusi termi - ”maksuasiamiehet”. Samojen tilien nro 40821 otettiin käyttöön myös näiden yksiköiden kanssa suoritettujen liiketoimien kirjaamiseksi.
vaatimuksista
Välittäjät siirtävät maksajilta saadut varat kokonaan maksuagentin tilille. Sitten pankki siirtää myytävien tavaroiden kustannukset toimittajan tilille ja palkkio - edustajalle. Siksi toimittajalla ei ole oikeutta vastaanottaa varoja edustajilta normaalille pankkitililleen. Tällaiset vaatimukset täsmennetään Art. 8 Liittovaltion laki nro 103.
Jos maksuasiamiehen erityistiliä ei käytetä toiminnassaan, operaation osallistujat ovat vastuussa 2 artiklan 2 kohdan nojalla. 15 Hallintorikkomuslain säännökset. Agenteille asetetaan hallinnollinen sakko 4,5-5 tuhatta ruplaa, ja oikeushenkilöille 40-50 tuhatta ruplaa.
Maksuedustajat voivat maksaa yksilöille maksuja terminaalien tai kassakoneiden kautta. Laitteet olisi varustettava verkon muistilla ja ohjausteipillä. Käytetty CCP on rekisteröitävä liittovaltion verovirastossa. Välittäjän on säilytettävä kaikki tapahtumaasiakirjat.
Toiminnan kirjanpito
Pankin ja edustajien väliset maksutoimet suoritetaan sopimuksessa määrätyin ehdoin. Harkitse toimintojen algoritmia. Päivästä, jona terminaalin kautta suoritettu maksurekisteri on vastaanotettu välittäjän erityistiliin, kunnes varat siirretään edustajalta, pankki suorittaa seuraavat toimenpiteet:
- Kaikki tapahtumat otetaan huomioon erityistilillä 30233 “Maksukorttien puutteelliset toimenpiteet”.
- Vastuut maksuasiamiehille heijastuvat henkilötilillä, joka avataan tasetilille 30233. Tämä ehto on mahdollinen, jos edustajan kanssa tehdyssä sopimuksessa määrätään palkkioiden maksamisen jatkaminen tai korkojen kertyminen tietyksi ajaksi.
Saatuaan varoja edustajalta pankki siirtää tuotot palveluntarjoajalle ja palkkion välittäjälle.
Palvelun ehdot
Pankkien työolojen mukaan maksuasiamiesten maksut hyväksytään seuraavien järjestelmien mukaisesti:
- talletus. Agentti tarjoaa pankille varoja ennakkomaksuun tai vakuudeksi likviditeettiriskin ja epätäydellisten tapahtumien riskin kattamiseen.
- Luottoa. Agentti käyttää pankin varoja kattamaan likviditeetin ja puutteellisten toimien riskit.
tarkastuksia
Varojen hyväksyminen on vahvistettava antamalla sekki. Kaikkien siihen julkaistujen tietojen on oltava helposti luettavissa vähintään kuuden kuukauden ajan. Tarkastuksen on oltava Venäjän federaation normatiivisten säädösten vaatimusten mukainen, ja sen on sisällettävä seuraavat yksityiskohdat:
- asiakirjan nimi;
- saatujen varojen määrä;
- maksun nimi;
- välittäjien palkkiot;
- varojen vastaanottamisen päivämäärä, aika ja paikka;
- tarkista numero;
- pankkiasiamiehen sijainti, sen TIN-numero;
- edustajan puhelinnumerot.
Määrittäessään kassavarojen rajaa, välittäjien ei tulisi ottaa huomioon rahaa, joka on tarkoitettu siirrettäväksi kolmansille osapuolille. Tätä varten maksuasiamiehet pitävät kahta kassakirjaa. Ensinnäkin omat varat ovat kiinteät, ja toisessa "vieraat".
Saatuaan varoja kassayritys laatii kaksi kuittausmääräystä:
- hyväksyttyjen varojen kokonaismäärä;
- "ulkomaisten" varojen määrällä.
Samalla tavalla annetaan tilitilauksia.
Työalgoritmi
Agenttivaltuuksiin kuuluu:
- maksujen hyväksyminen maksajilta;
- varojen maksaminen henkilöille terminaalien ja pankkiautomaattien kautta;
- tarjoamalla ja toteuttamalla mekanismi sähköisten maksuvälineiden käyttämiseksi.
Maksuasiamiehen toiminnot varojen käyttöönotossa suoritetaan seuraavalla algoritmilla:
- edustajan ja järjestelmän ylläpitäjän välillä tehdään sopimus;
- pankkien maksut varten avataan erityinen tili;
- saadut varat kerätään ensin, vasta sen jälkeen he pääsevät tilille;
- pankki siirtää varat palveluntarjoajalle ja palkkion edustajalle.
Toisin sanoen maksuagentit, kuten pankkiasiamiehet, ovat välittäjiä palveluntarjoajien ja asiakkaiden välillä. Ainoa ero niiden välillä on, että luottolaitoksen edustajien toiminnallisuus on paljon laajempi.
vastuu
Rikkomuksista, kuten:
- kassakoneiden käyttämättä jättäminen;
- vaatimusten vastaisten laitteiden käyttö;
- kieltäytyminen antamasta myyntitositetta;
- varojen siirtäminen ohittamalla erityistili,
3 000 ruplan hallinnollinen sakko on määrätty. vastuullisille työntekijöille ja 30–40 tuhatta ruplaa. - yrityksille. Yksittäistä yrittäjää voidaan pitää vastuussa vain virkamiehenä.
Muu toiminta
Agentit hyväksyvät aina maksut kolmansien osapuolten hyväksi eivätkä voi tarjota heille mitään muita palveluja. Jos he tekevät jotain muuta, he eivät enää kuulu maksuagentteihin. Agentin työ ei tuo paljon tuloja. Siksi välittäjät rekisteröivät useita oikeushenkilöitä ja vuokraa terminaaleja niiden kautta.
Samasta syystä kuriiripalvelut eivät kuulu edustajiin. He toimittavat tavaroita ja vastaanottavat rahaa asiakkailta maksuna. Sama voidaan sanoa matkatoimistoista. Vaikka pari vuotta sitten liittovaltion verovirasto sakotti matkatoimistoja maksuagentteja koskevan lain rikkomisesta. Syynä oli, että matkatoimistot siirtävät varoja operaattorille palvelujen tarjoamiseksi. Operaattorien piti valittaa liittovaltion veroviraston päätöksistä tuomioistuimessa vedoten seuraaviin tosiseikkoihin:
- Matkatoimistot valitsevat ja varaavat retkiä asiakkaille. He saavat osan rahasta vain näistä palveluista.
- He voivat työskennellä vain operaattoreiden kanssa tehtyjen virallisten sopimusten perusteella. Nämä asiakirjat eivät sisällä yksityiskohtia erityisestä tilistä, jonka kautta edustajat suorittavat kaikki toiminnot.
Nämä ehdot ovat ristiriidassa liittovaltion lain nro 103 kanssa.
Kansainvälinen kokemus
On syytä huomata erot ulkomaisen käytännön kanssa. Venäjän federaatiossa pankkien välittäjät osallistuvat varojen siirtoon, ja maksuvälittäjät hyväksyvät maksut. Ulkomailla siirto-agentti tarjoaa varoja, jotka henkilö antaa vain järjestelmässä olevan laillisen osallistujan ohjauksessa. Välittäjätoimintojen suorittaminen liittyy rahanpesuun.Siksi FATF suosittelee, että edustajien tehtäviin asetetaan lainsäädännölliset rajoitukset.
Nykyinen lainsäädäntö täyttää vain osittain FATF: n vaatimukset. Lainsäädäntö tasoitti edustajien roolia pankkijärjestelmässä. NPS-laista puuttuu selkeä selvitys maksuasiamiesten vastuista. Tämä herättää paljon kysymyksiä pankkijärjestelmän kaikille osallistujille. Kansallista lakia olisi säänneltävä samoin kuin
- perustaa valtuutettu virasto valvomaan edustajien toimintaa;
- kehittää välittäjien rekisteröinti- ja lisenssijärjestelmä;
- määrittelevä edustajien vähimmäiskelpoisuuskriteerit;
- tarkista säännöllisesti edustajien johtajien elämäkerta;
- kehittää välittäjien toiminnan seurantajärjestelmä ja seuraamusjärjestelmä lain noudattamatta jättämisestä.
Näiden ehdotusten toteuttaminen antaa valtion virastoille mahdollisuuden saada tietoa rahansiirtojärjestelmän rakentamiseksi, lisätä toiminnan avoimuutta ja lisätä toimijoiden kilpailukykyä markkinoilla.
johtopäätös
Ennen kuin sinun tulee maksuasiamies, sinun on määritettävä liiketoimintamallisi huolellisesti. Sen on selvästi noudatettava lakisääteisiä vaatimuksia. Organisaatioiden, jotka tekevät jo yhteistyötä välittäjien kanssa, on avattava erityinen tili. Ja hyväksy varoja edustajalta vain tämän kauttakulkutilin kautta.