Venäjän verolainsäädännön jatkuvien muutosten järjestelmässä, jonka tavoitteena on tuoda tilinpäätös lähemmäksi kansainvälisiä standardeja, venäläiset yritykset kohtaavat jatkuvasti uusia haasteita, jotka koskevat kaikenlaisten kirjanpito- ja verolaskentamenetelmien parhainta käytännön toteutusta. Tämä artikkeli antaa yleiskuvan kirjanpidon ja verotuksen kirjanpidon automatisoinnista, mitä ohjelmistoja tätä tarkoitusta varten on olemassa ja kuinka ne toimivat.
Kyvyttömyys tallentaa manuaalisesti
Käsityön käytön monimutkaisuus ja toisinaan sen mahdottomuus luovat edellytykset verolaskennan automatisoinnin toteuttamiselle. Osana yhtä tällaista esimerkkiä on mainittava tarve käyttää automatisoituja järjestelmiä, koska ehdottomasti kaikkien lakisääteisten vaatimusten asianmukainen täytäntöönpano voi olla käytännössä mahdotonta, kun kirjanpito tehdään manuaalisesti. Tämä johtuu monimutkaisten tietojen käsittelyn monimutkaisuudesta, jota voidaan jatkaa pitkään. Tässä artikkelissa tarkastellaan miksi tarvitaan verolaskennan automatisointia.
Ohjelmistovaatimukset
On tärkeää huomata, että kaikki vaatimukset ovat totta, jos kirjanpito tapahtuu organisaatiossa käyttämällä ohjelmistoja, vaikka tietysti tällä hetkellä päinvastoin on harvinaisin poikkeus. Näille vaatimuksille on ominaista käsitteellinen luonne, koska minkä tahansa vaatimuksen noudattamatta jättäminen asettaa kyseenalaiseksi käytettyjen ohjelmistotuotteiden tarkoituksenmukaisuuden ja tehokkuuden. Joten, ohjelmien edut ja vaatimukset niille:
- Asiakirjoja ei tarvitse kirjoittaa uudelleen. Oikean verolaskennan kannalta perustiedot ovat tärkeimmät asiakirjat, jotka kirjataan kirjanpito-ohjelmistoon. Toisin sanoen automaattisen verolaskentaohjelman tulisi sisältää poikkeus asiakirjojen palauttamisesta, ja siinä olisi tarvittaessa käytettävä kirjanpitoon merkittyjä tietoja.
- Kyky tallentaa tietoja, jotka siirretään raportointijaksolta toiselle. Tämän tavoitteen saavuttamiseksi ohjelman tulisi säätää tietojen tallentamisesta erityistilille verolaskentaa varten.
- Kirjanpito-olosuhteiden yhdenmukainen noudattaminen. Mahdollisten epäjohdonmukaisuuksien poistamiseksi verotuksesta ja kirjanpidosta sekä veromenettelyistä olisi käytettävä viitekirjoja.
- Varmistetaan kohtuuttomien kieltäytymisten sulkeminen pois kummankin tilin tiedoista. Tässä tapauksessa tällaisilla poikkeamilla tarkoitetaan poikkeamia, jotka saatiin sekä kirjanpidon että verotuksen kirjanpidon sääntöjen eroista. Jos kaikkea havaitaan, verolaskennan automatisointi toimii oikein.
Ohjelmistopaketti "BEST"
Tämän ohjelmistopaketin verotuksen kirjanpidollinen tietopohja on ensisijainen asiakirja. Tämä tarkoittaa, että järjestelmään tallennetut tiedot käsitellään sekä kirjanpidossa että verolaskennassa samanaikaisesti, mikä antaa sinun suorittaa toimintoja yhdessä tietoalueessa. Toisin sanoen BEST-sarjan ohjelmistotuotteessa toteutetut menetelmät käyttävät yhtä tiedon syöttöä verolaskennan automatisoimiseksi.
Erityiset tilikartat
Verohallinnon noudattamiseksi ohjelman perustiedot sisältävät erityiset tilikartat, jotka ovat erillään kirjanpidon valvontajärjestelmästä. Ehdottomasti kaikki nykyisessä verosuunnitelmassa olevat tilit ovat taseen ulkopuolisia. Siihen kertynyt tieto ei heijastu kirjanpidon seurantarekistereihin, mikä tarkoittaa, että se ei kuulu raportointiin.
Järjestelmä tietueiden luomiseksi tällaisille tileille on melko yksinkertainen, nimittäin veloittaessaan niiden kaikki liikevaihto vain kasvaa, mutta lainojen lasku vähenee.
Jaa tilit
Verosuunnitelman tilit jaetaan yleensä kolmeen tyyppiin:
- nykyiset tulot;
- tämän ajanjakson kulut;
- osavuosikatsaukset.
Prototyypin laskennassa numeroita käytetään seuraamaan laitoksen tuloja ja kuluja, jotka ovat käytettävissä nykyisessä tilikartassa kirjanpidon valvonnan toteuttamiseksi. Selvyyden ja yleisen käsityksen yksinkertaisuuden vuoksi ensimmäisen ja toisen tyypin verotilinumeroiden laskeminen alkaa etuliitteellä "H". Samanaikaisesti verohavaintojen rivillä avataan ns. Laskut, joille alemman tason tilit kirjataan. Tilinpäätöstä ja laskelmia tarvitaan tietojen tiivistämiseen ja tiedon valmisteluun selvityksen laatimiseksi, joka heijastaa yhtiön voitotuloja. Mieti, miten verolaskennan automatisointi 1C-yrityksessä tapahtuu.
ITRP-ohjelma tai valmistusyritys
Tämän ohjelman aikana verovalvonnan toteuttamisprosessi on seuraava. Ehdottomasti kaikki liiketapahtumat, jotka tehtiin kuukauden kuluessa ensisijaisina kirjanpitoasiakirjoina, esitetään tietokannassa lainsäädännön mukaisesti. Kuukauden lopussa analyyttiset verolaskentarekisterit täyttyvät kirjanpidon valvontatietojen perusteella automaattisesti. Samanaikaisesti verorekistereissä verojen seurannan ensisijaisista asiakirjoista lähtien annetaan toimintoja, joita ei voida näyttää kirjanpitojärjestelmässä.
Nykyään uusi, parannettu verolaskennan automatisointiohjelma otetaan käyttöön kaikkialla ”1C: Enterprise 8” (tai “Accounting 8”) -järjestelmässä, joka on universaali. Sen avulla on mahdollista pitää kirjanpito- ja verotiedot yhdestä useiden organisaatioiden tietokannasta. Lisäksi työntekijät voivat syöttää tietoja itsenäisesti, ja kirjanpitäjän on vain valvottava prosessia. Tämä on erityisen kätevää, jos toisiinsa liittyvien organisaatioiden toiminta on kytketty toisiinsa.
Tämän ohjelman veroseurantarekisterit ovat ryhmä erikoistuneita ja riippumattomia tietoja, jotka tuotetaan verotiedoista. Kaikki ohjelman seurantatoiminnot suoritetaan Venäjän federaation vero- ja maksuministeriön suositusten mukaisesti.
Yhteenveto luomisohjelmat
Analyyttiseen rekisteriin toimitettavien tietojen luonteesta riippuen kaikenlaiset mahdolliset järjestelmät lopullisen tiedon luomiseksi ovat todennäköisiä:
- verolaskenta-asiakirjojen mukaan;
- verotilejä koskevien tietojen mukaan;
- perustuu verovalvonta-asiakirjoihin sekä tietoihin kirjanpidosta.
Verodokumenttien tyypit
Toiminnallisesta tarkoituksesta riippuen veroasiakirjat jaetaan kahteen tyyppiin:
- Asiakirjat, jotka ovat välttämättömiä kirjanpitotietojen muodostumiseen verotietojen osoitteisiin. Tällaiset luettelot tarjoavat joidenkin yksityiskohtien automaattisen täydennystilan. Mutta samaan aikaan tiedosto itsessään on verorekisterin analogia tai pieni osa siitä yhdessä päivässä tai raportointikauden aikana. Tällaiset asiakirjat toimivat perustana siirtojen muodostumiselle taseen ulkopuolisille tileille verolaskentaa varten.
Tiedot, joiden tarkoituksena on siirtää tietoja yhdeltä verotililtä toiselle tämän ajanjakson kelvollisen tietokannan luomiseksi.
Ohjelmistotuote verolaskennan automaatioon "Info-Enterprise"
Info-Enterprise-ohjelman verojärjestelmät kirjataan kirjanpidon rinnalla. Soveltuvien tapahtumien luetteloa käyttäen oikaisu tehdään kirjanpito- ja verotapahtumien mukaisesti. Sitten ohjelma luo automaattisesti veronkäsittelyt muiden lähetysten kanssa ensisijaisten asiakirjojen kirjoittamisen yhteydessä.
Jokainen kirjanpitotapahtuma vastaa pääsääntöisesti omaa välittömän verotuksen liiketointa, joka saa linkin verotuksen kirjanpitoartikkeliin, jonka mukaan määritetään, miten se esitetään veropohjassa ja miten se heijastuu vastaavissa rekisterinpitäjissä. Vakiotoimitus sisältää yleensä jo määritetyn luettelon kirjanpitoeristä, joka on saatavana kaikkiin muokkauksiin. Veroautomaatio-ohjelmistot tulisi tarkistaa säännöllisesti.
Miltä artikkelieditori näyttää
Mahdolliset kirjanpitoerät jaotellaan kuluihin ja tuottoihin, jotka määräytyvät veropohjan muutoksen suhteen tiettyihin liiketoimiin. Ohjausartikkelin toimittajat sisältävät sarakkeita, kuten:
- "Koodi", joka näyttää verolaskentaartikkelin digitaalisen nimen, eli sen lyhyen ja ainutlaatuisen nimen.
- ”Otsikko” on artikkelille annettu nimi.
- ”Näytä” - edustaa verotarkastustilien eri tyyppejä.
Täysi luettelo verolaskentaa koskevista artikkeleista on jaettu kahteen välilehteen: tiedostoihin, joissa on tulo- ja kuluasiakirjat. Näillä kirjanmerkeillä on puurakenne. Tällaiset asiakirjat koostuvat pienemmän tilauksen muista informatiivisista lohkoista. Jos artikkelin rakenteessa ei ole välilehtiä, luokituksen helpottamiseksi sitä kutsutaan viimeisen tason asiakirjaksi. Jokaisella käyttäjällä on oikeus luoda ei ääretön, mutta melko suuri määrä artikkeleita, joita pidetään liitteinä. Artikkelityyppien voidaan sanoa olevan kaikkien muiden alaartikkeleiden perimät. Yksinkertaisesti sanottuna tuloasiakirjoissa voi olla vain artikkeleita alatasoissa. Mitä muita verolaskennan automaatio-ohjelmia on olemassa?
Ohjelmistopaketti "Turbo Accountant"
Tämän järjestelmän toimintaperiaate on kahden tyypin - kirjanpidon ja verotuksen - absoluuttinen lähentyminen. Koska pääasiakirja toimii tapahtumien perustana, se on käsiteltävä vain kerran. Tämä osoittautuu todeksi vain, jos kullekin kirjanpitoon kullekin tai tulolle määritetään verolaskentatoiminto.
Jokaisen pääasiakirjan avulla luodaan kirjanpidollinen merkintä tai sen ryhmä, joka on merkittävä analyyttisesti ominaispiirrellä verotuksen kirjanpidon alalla. Osana tätä valvontaprosessi ei vaadi minkään toiminnan, esimerkiksi päivämäärän tai määrän, oikeaa säätämistä, jos yrityksen verojärjestelmässä tehdään lisäkorjauksia, vaikka ne olisi syötetty manuaalisesti. Verotuslaskennan automatisoinnilla yrityksessä tulisi säästää paljon aikaa.
Sama pätee verovalvontaan. On ymmärrettävää, että jos kustannusten ja tulojen tunnistamisprosessissa on huomattavia eroja, pelkästään analyyttiset merkit yksinään eivät riitä. Siksi ohjelmassa käytetään analyyttisten toimintojen ohella myös verotiliä.
Lisäksi tämä ohjelma tarjoaa perusluettelon analyyttisistä ominaisuuksista, joita voidaan täydentää käyttäjän harkinnan mukaan.Ehdottomasti kaikki ohjelman tarjoamat toiminnallisuudet mahdollistavat kirjanpito-operaatioiden soveltamisen kaikenlaiseen yrityslaskentaan. Tämä johtaa käytettyjen toimien määrän vähentymiseen ja suorittaa veropohjan laskelmat kirjanpitoympäristössä. Toisin sanoen organisaation toiminnan varainhoidon valvontaa varten tehtyä kirjausta käytetään myös verotuksen kirjanpitoon.
Tulojen ja menojen määritelmien välinen ero kirjanpito- ja verolaskentasääntöjen mukaisesti otetaan mahdollisimman paljon huomioon itse ohjelmassa, jonka avulla työntekijä ei saa tehdä virheitä työskennellessään sen kanssa. Verotuslaskennan automatisoinnilla tulovero on melko helppo laskea.
Järjestelmä "verolaskenta"
Voit tunnistaa tulojen ja kulujen indikaattorit hallintotarkoituksia varten käyttämällä “Tax Accounting” -nimisen ohjelmistotuotteen sisäänrakennettua järjestelmää. Siinä on täydellinen rekisterinpitäjäsarja, joita Venäjän federaation vero- ja tulliministeriö suositteli, ja se sisältää myös työkaluja, jotka on erityisesti suunniteltu automaattisen veropohjan laskemiseksi suhteessa voittoihin ja veroilmoituksen täyttämiseen kaikenlaisille tuloille. Kuinka muuten yrityksen automaattinen verotuslaskenta voi tapahtua?
Inotek-ohjelmisto
Osana tämän ohjelman toimintaa kirjanpito toteutetaan sekä veroindikaattorien avulla että kirjanpitoasiakirjojen avulla. Tilikoodit vastaavat suoraan kirjanpitoa, mutta sisältävät samalla tunnuksen "H". Lisäksi yleisen suunnitelman tileille voidaan antaa määritelmiä, kuten “vero”, “kirjanpito” tai “taseen ulkopuolinen”.
johtopäätös
Edellä mainittujen ohjelmien yleistä soveltamista voidaan siis käyttää kirjanpidon ja verotuksen kirjanpidon automatisoinnin lisäksi myös muiden sen tyyppien luomiseen. Esimerkiksi kun organisaatio laatii taloudellisen raportoinnin asiakirjat kansainvälisten standardien mukaisesti, jotka edellyttävät hiukan erilaista arvojen luokittelua ja niiden rakennetta, indikaattorit voidaan laskea kehitettyjen ja jo olemassa olevien ohjelmistotuotteiden perusteella.
Tarkastelimme verolaskennan automatisointia.