Με την εγγύηση των αγαθών σε κυκλοφορία πρέπει να νοείται η δέσμευση των εμπορικών προϊόντων με την άμεση άφιξή τους στον ενυπόθηκα, υπό την προϋπόθεση ότι ο τελευταίος έχει το δικαίωμα να αλλάξει τη φυσική μορφή και τη σύνθεση του ενεχυριασμένου ακινήτου (πρώτες ύλες, αποθέματα εμπορικών προϊόντων, ημικατεργασμένα προϊόντα, υλικά, τελικό προϊόν). Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι το συνολικό κόστος των στοιχείων που παρουσιάζονται δεν μπορεί να είναι μικρότερο από το συνολικό κόστος που καθορίζεται με σύμβαση υπόσχεσης σύμφωνα με το άρθρο 357, πρώτο εδάφιο, του Αστικού Κώδικα. Πόσο διαδεδομένη είναι η εφαρμογή αυτού του είδους των εγγυήσεων στην οικονομική πρακτική; Γιατί; Ποια χαρακτηριστικά ορίζουν τέτοιες κατηγορίες ως δέσμευση των αγαθών σε κυκλοφορία και ενεχυριασμένο στοιχείο; Μπορείτε να βρείτε απαντήσεις σε αυτά και άλλα εξίσου ενδιαφέροντα ερωτήματα στη διαδικασία εξοικείωσης με τα υλικά αυτού του άρθρου.
Κατηγορία εμφάνισης
Η δέσμευση των αγαθών σε κυκλοφορία αναφέρθηκε για πρώτη φορά στις ημέρες της Αρχαίας Ρώμης. Έτσι, ο γνωστός δικηγόρος Stsevole έλαβε συγκεκριμένη ερώτηση. Αυτός συνίστατο στο γεγονός ότι ο οφειλέτης υποσχέθηκε ένα κατάστημα στον πιστωτή, μετά από το οποίο ρώτησε αν δεν συνέβη τίποτε ως συνέπεια ή αν ήταν απαραίτητο να αντιμετωπίσει το γεγονός ότι υπό το όνομα του καταστήματος, με τον ένα ή τον άλλο τρόπο, τα εμπορεύματα που βρίσκονταν στο κατάστημα δεσμεύτηκαν .
Επιπλέον, το ερώτημα ήταν το εξής: εάν ο οφειλέτης πούλησε τα αγαθά αυτά σε διαφορετικές χρονικές στιγμές του έτους και αγόρασε άλλα και το έβαλε απευθείας στο κατάστημα και μετά πέθανε, ο πιστωτής δικαιούται να ζητήσει όλα τα προϊόντα που βρίσκονται στο κατάστημα μέσω υποθήκης, αντικείμενα που περιελήφθησαν στη σύνθεση των προϊόντων βασικών προϊόντων πωλούνται και άλλα αντικείμενα τοποθετούνται στο κατάστημα.
Ο Stcevola απάντησε σε μια τέτοια έκκληση: "Τα πράγματα και οι αξίες που θα βρίσκονται στο κατάστημα τη στιγμή του θανάτου του οφειλέτη ανήκουν στην υποθηκευμένη". Έτσι, στην απάντησή του μπορείτε να βρείτε όλα τα απαραίτητα χαρακτηριστικά της υπόσχεσης των αγαθών σε κυκλοφορία. Μεταξύ αυτών είναι τα ακόλουθα στοιχεία:
- Γενικά χαρακτηριστικά του αντικειμένου της υπόσχεσης.
- Καθορισμός του χρόνου διανομής σε σχέση με τα νεοαποκτηθέντα αγαθά σχετικά με το δικαίωμα ασφαλείας.
- Το δικαίωμα του εντολοδόχου να αντικαταστήσει πράγματα που, με τον ένα ή τον άλλο τρόπο, περιλαμβάνονται στο θέμα της υπόσχεσης.
- Η βεβαιότητα της θέσης των εμπορεύσιμων προϊόντων.
Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι το αντίγραφο του Stcevola σχετικά με την υπόσχεση των αγαθών σε κυκλοφορία περιλαμβάνεται στην κωδικοποίηση της Αρχαίας Ρώμης, η οποία σήμερα είναι πραγματικά εξαιρετική - Digesta Justinian.
Η ουσία της έννοιας
Σε αυτό το κεφάλαιο, θα ήταν σκόπιμο να εξεταστεί πλήρως η ουσία της έννοιας που σχετίζεται με το άρθρο. Έτσι, με την υπόσχεση των αγαθών σε κυκλοφορία, θα πρέπει να γίνει κατανοητή η μέθοδος ασφάλειας που κατονομάζεται στον ισχύοντα Αστικό Κώδικα, σύμφωνα με την οποία τα ενεχυριασμένα εμπορικά προϊόντα, με τον ένα ή τον άλλο τρόπο, παραμένουν με τον ενυπόθηκα.
Πρέπει να προστεθεί ότι ο τελευταίος έχει το δικαίωμα να αλλάξει τη φυσική μορφή και τη σύνθεση της ενυπόθηκης περιουσίας. Αυτό περιλαμβάνει πρώτες ύλες, ημικατεργασμένα προϊόντα, αποθέματα, τελικό προϊόν, υλικά και ούτω καθεξής. Στην περίπτωση αυτή, η ακόλουθη προϋπόθεση είναι υποχρεωτική: η συνολική αξία των στοιχείων του ενυπόθηκου ακινήτου δεν μπορεί σε καμία περίπτωση να είναι μικρότερη από τη συνολική αξία των στοιχείων του υποθηκευμένου ακινήτου από εκείνη που αναγράφεται στη σύμβαση για το ενεχυριασμό αγαθών σε κυκλοφορία. Σε κάθε περίπτωση, ο παράγοντας αυτός πρέπει να ληφθεί υπόψη.
Ποιες είναι οι διαφορές;
Πολλές μελέτες σχετικά με την υπόσχεση των αγαθών σε κυκλοφορία έδειξαν ότι διαφέρει σημαντικά από την υπόσχεση του κλασσικού τύπου. Γιατί; Θα ήταν σκόπιμο να εξεταστεί το ζήτημα από πρακτική άποψη.Έτσι, το παράδειγμα που χαρακτηρίζει την υπόσχεση ενός προϊόντος σε κυκλοφορία υποδεικνύει ότι τα υποκείμενα μιας τέτοιας δέσμευσης δεν είναι πράγματα που ορίζονται ξεχωριστά, αλλά γενικά στοιχεία. Τα τελευταία περιλαμβάνουν προϊόντα, πρώτες ύλες, καθώς και υλικά.
Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι μαζί με τη μελέτη του θεωρητικού σχεδίου του ιδρύματος που αναλύθηκε είναι αρκετά ενδιαφέρον να αναλυθεί η τρέχουσα δικαστική πρακτική. Έτσι, αναλύθηκαν περισσότερες από διακόσιες δικαστικές πράξεις που χρονολογούνται πρόσφατα. Αυτό, χωρίς αμφιβολία, επέτρεψε τη διατύπωση ορισμένων γενικών συμπερασμάτων, τα οποία περιλαμβάνουν τα ακόλουθα σημεία:
- Εν πάση περιπτώσει, ο κύκλος εργασιών στον τομέα των πολιτών έχει κάποιο ενδιαφέρον για μια τέτοια νομική δομή όπως η υπόσχεση των εμπορικών προϊόντων που κυκλοφορούν.
- Κατά μία έννοια, μια σταθερή δικαστική πρακτική εμφανίστηκε αποκλειστικά σε θέματα γενικού τύπου σχετικά με τη δέσμευση ενός εμπορεύματος σε κυκλοφορία. Αυτό θα πρέπει να περιλαμβάνει τις βασικές προϋποθέσεις όσον αφορά τη σύμβαση για την ενεχυρίαση αγαθών σε κυκλοφορία (το δείγμα παρουσιάζεται παραπάνω), τη διατήρηση βιβλίου καταγραφής σε σχέση με εξασφαλίσεις, τη διαφορά μεταξύ δέσμευσης προϊόντων βασικών προϊόντων από τη συνηθισμένη δέσμευση.
Οι ενέργειες του Mortgagor
Σημειώθηκε ανωτέρω ότι ο ενυπόθηκος δανειστής έχει το δικαίωμα να αλλάξει τη φυσική μορφή και τη σύνθεση της υποθηκευμένης περιουσίας. Σήμερα, στην πράξη, ο ενυπόθηκος δανειστής, σε μια προσπάθεια να αποφύγει τον αποκλεισμό των ενεχυριασμένων αγαθών, απευθύνει έκκληση προς τις δικαστικές αρχές σχετικά με την αναγνώριση της σύμβασης εγγύησης των αγαθών σε κυκλοφορία ως μη συναφθείσα λόγω της απόλυτης ασυνέπειας των σημερινών συνθηκών. Είναι σημαντικό να προσθέσουμε ότι αρχικά αυτό αναφέρεται στην έλλειψη κατάλληλης εξατομίκευσης όσον αφορά τα υποθηκευμένα συγκροτήματα ιδιοκτησίας.
Ένα ενδιαφέρον γεγονός είναι ότι η δικαστική πρακτική σε αυτό το θέμα είναι ομοιόμορφη. Έτσι, το 2002, το Προεδρείο του Ανώτατου Δικαστηρίου Διαιτησίας της Ρωσικής Ομοσπονδίας διευκρίνισε ότι, σε περίπτωση δέσμευσης εμπορεύσιμων προϊόντων σε κυκλοφορία, ο ορισμός των χαρακτηριστικών εξατομίκευσης τους σε μια σύμβαση είναι απολύτως περιττός. Επιπλέον, σήμερα υπάρχει ένα σημαντικό επίπεδο δικαστικής πρακτικής που εξασφαλίζει: όταν ένα προϊόν βασικού εμπορεύματος τίθεται σε κυκλοφορία, δεν είναι απαραίτητη η ένδειξη των ατομικών του χαρακτηριστικών στο έγγραφο της σύμβασης σύμφωνα με το άρθρο 357, πρώτο εδάφιο, του Αστικού Κώδικα.
Παρόλα αυτά, το σημερινό εμπόδιο δεν είναι η εξατομίκευση της ασφάλειας μέσω σύμβασης, αλλά η καθιέρωση της νομικής φύσης της ίδιας της σύμβασης εξασφάλισης ως ενεχυρίαση ενός εμπορεύματος σε κυκλοφορία.
Νομολογία
Θα ήταν σκόπιμο να σημειωθεί ότι επί του παρόντος υπάρχει μια πάγια δικαστική πρακτική. Είναι σύμφωνο με τις διατάξεις της ότι το OS (αυστηρά σύμφωνα με τον καθορισμένο ταξινομητή) δεν είναι σε θέση να χρησιμεύσει ως δεσμευμένο εμπόρευμα σε κυκλοφορία. Είναι σημαντικό να γνωρίζουμε ότι η ύπαρξη μιας προϋπόθεσης σχετικά με το δικαίωμα του ενυπόθηκου να αλλάξει τη μορφή των ενεχυριασμένων συγκροτημάτων ακινήτων είναι θεμελιώδους σημασίας για τον χαρακτηρισμό της σύμβασης από τις δικαστικές αρχές ως υπό συζήτηση υποχρέωση. Θα είναι ενδιαφέρον να εξεταστεί ένα ζωντανό παράδειγμα για το θέμα αυτό.
Σύμφωνα με μία υπόθεση, ο ενάγων έστειλε στον εναγόμενο αναφορά με απαίτηση σχετικά με την αναγνώριση του συμβολαίου που αφορά το ενεχυριασμένο ως αδιάφορο. Η σύμβαση προέβλεπε ότι τα συγκροτήματα ακινήτων δεν μπορούν να χρησιμοποιηθούν ως ασφάλεια σε συμφωνίες, ένα από τα μέρη των οποίων είναι τρίτος, μεταβιβάστηκε σε ενοίκιο ή ακίνητο σε άλλο πρόσωπο χωρίς τη γραπτή συγκατάθεση του ενεχυροδανειστή. Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι αυτός ο όρος δεν είναι σύμφωνος με το άρθρο 357, πρώτο εδάφιο, του Αστικού Κώδικα. Επιπλέον, οι δικαστικές αρχές καθόρισαν ότι η διάταξη της σύμβασης, η οποία με τον ένα ή τον άλλο τρόπο προβλέπει το δικαίωμα του ενεχυροδώρα να αντικαταστήσει το ενεχυριασμένο στοιχείο με άλλο ισοδύναμο περιουσιακό στοιχείο ή να το αποκαταστήσει σε μια εβδομάδα (ενώ το στοιχείο αυτό υπέστη βλάβη ή έχασε πλήρως ή το δικαίωμα κυριότητας που συνδέεται με αυτό, Διακόπηκε λόγω των λόγων που προβλέπει η ισχύουσα νομοθεσία), δεν αντιστοιχεί στα σημάδια δέσμευσης των εμπορευμάτων σε κυκλοφορία.Το δικαίωμα που έχει ο υπόχρεος να απαιτήσει μακροπρόθεσμα την εκπλήρωση της υποχρέωσης που έχει εξασφαλίσει τα προϊόντα και, στη συνέχεια, όταν το στοιχείο που καθορίζεται στη συμφωνία αποσύρθηκε από την περιουσία του ενυπόθηκου όχι σύμφωνα με τους ισχύοντες όρους της σύμβασης, επίσης δεν συμβαδίζει με τα χαρακτηριστικά του ενεχύρου του κυκλοφορούντος προϊόντος.
Έτσι, οι πρωτοβάθμιες δικαστικές αρχές διαπίστωσαν ότι η εν λόγω σύμβαση ενεχύρου δεν ήταν εφοδιασμένη με τις ιδιαιτερότητες της ενεχυρίασης ενός εμπορεύματος σε κυκλοφορία. Οι δικαστικές αρχές της εισαγγελικής αρχής επικύρωσαν την απόφαση.
Πώς να χρησιμοποιήσετε ένα δάνειο που εξασφαλίζεται από τα εμπορεύματα που κυκλοφορούν;
Αυτό και τα επόμενα κεφάλαια αντικατοπτρίζουν συστάσεις που θα είναι χρήσιμες για οργανισμούς που σχεδιάζουν να προσελκύσουν ένα δάνειο που εξασφαλίζεται από εμπορικά προϊόντα σε κυκλοφορία. Έτσι, η διοίκηση διαφόρων εταιρειών έχει την ευκαιρία να εξοικειωθεί με τις διατάξεις που περιγράφουν την κατάλληλη επιλογή των προϊόντων για το σκοπό αυτό, τις πιθανές συνθήκες του δανειστή και τον υπολογισμό του κατά προσέγγιση ποσού του δανείου.
Αρχικά, πρέπει να σημειωθεί ότι ένα επιχειρηματικό δάνειο που εξασφαλίζεται από εμπορεύματα που κυκλοφορούν είναι σήμερα πολύ αποτελεσματικό είδος τραπεζικού δανείου. Τα προϊόντα αυτής της ομάδας θα ήταν σκόπιμο να συμπεριλάβουν υλικά, πρώτες ύλες, τελικά προϊόντα, ημικατεργασμένα προϊόντα, τα οποία, με τον ένα ή τον άλλο τρόπο, προορίζονται για πώληση. Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι για ένα τραπεζικό ίδρυμα, τα εμπορεύσιμα προϊόντα αποτελούν δέσμευση προσανατολισμού υψηλού κινδύνου. Αυτός είναι ο λόγος για τον οποίο οι τράπεζες συμφωνούν να εκδίδουν δάνειο που εξασφαλίζεται από αγαθά σε κυκλοφορία μόνο εάν τα συνδέει με έναν πελάτη με υψηλό βαθμό φερεγγυότητας, με τον οποίο αναπτύσσεται εδώ και καιρό συνεργασία. Με την ευκαιρία, ορισμένες τράπεζες, κατά κανόνα, απαιτούν πρόσθετη ασφάλεια με τη μορφή ακίνητης περιουσίας ή άλλων υγρών συγκροτημάτων ακινήτων. Γιατί; Το γεγονός είναι ότι θεωρούν τα εμπορεύματα σε κυκλοφορία ως το πενήντα τοις εκατό της εγγύησης στη μέγιστη αξία.
Τι δεν πρέπει να προσφέρεται ως εγγύηση;
Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι το δάνειο που χαρακτηρίζει τη δέσμευση των αγαθών σε κυκλοφορία προϋποθέτει ότι σήμερα δεν αξίζει να προσφέρουμε ορισμένες κατηγορίες εμπορεύσιμων προϊόντων. Θα ήταν σκόπιμο να τα εξετάσουμε λεπτομερέστερα. Αν λοιπόν η εταιρεία σκοπεύει να λάβει το είδος του δανείου, πρέπει να ληφθεί υπόψη ότι οποιοδήποτε τραπεζικό ίδρυμα θα αξιολογήσει αρνητικά ορισμένους παράγοντες. Μεταξύ αυτών είναι τα ακόλουθα στοιχεία:
- Όταν τα αγαθά δεσμεύονται σε κυκλοφορία, παραμένουν σε τρίτους.
- Τα εμπορικά προϊόντα πωλούνται (με άλλα λόγια, ο ενυπόθηκος δανειστής έχει ήδη λάβει τα χρήματα) και περιμένει την αποστολή στην αποθήκη. Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι, βάσει της ανάλυσης που αντιστοιχεί στους λογαριασμούς 43 "Τελικό προϊόν" και 41 "Προϊόντα", είναι αδύνατο να προσδιοριστεί ποια εμπορικά προϊόντα πληρώνονται. Έτσι, ένα τραπεζικό ίδρυμα πρέπει να πάρει μια λέξη.
- Τα εμπορεύματα ήταν σε απόθεμα.
- Το προϊόν είναι εφοδιασμένο με περιορισμένη διάρκεια αποθήκευσης (για παράδειγμα, φάρμακα ή τρόφιμα).
- Οι αποθήκες όπου αποθηκεύονται τα προϊόντα δεν συνάδουν με τις απαιτήσεις για τις συνθήκες τοποθέτησής τους (για παράδειγμα, δεν υπάρχουν μονάδες ψύξης ή δεν παρέχεται χωριστός χώρος).
- Οι αποθήκες δεν φυλάσσονται τη νύχτα, δεν υπάρχει στάση ασφαλείας.
- Οι χώροι στους οποίους αποθηκεύονται προϊόντα βασικών προϊόντων δεν διαθέτουν συναγερμό πυρκαγιάς.
- Δεν υπάρχει δυνατότητα διαχωρισμού ενός εμπορεύσιμου προϊόντος, το οποίο η δομή προσφέρει ως υπόσχεση, από άλλα εμπορεύματα που τοποθετούνται σε μια αποθήκη.
- Η περίοδος ισχύος της σύμβασης για την ενοικίαση των χώρων όπου τοποθετείται το ενεχυριασμένο είναι μικρότερη από την περίοδο ισχύος της σύμβασης δανείου. Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι συνήθως ένα τραπεζικό ίδρυμα ζητά να παρατείνει μια μίσθωση ως ανασταλτική προϋπόθεση.
- Η δομή δεν διαθέτει πιστοποιητικά ποιότητας για εμπορικά προϊόντα (σε περίπτωση που πιστοποιηθεί).
- Δεν υπάρχουν έγγραφα τίτλου για δέσμευση.
- Τα προϊόντα βασικών εμπορευμάτων είναι μη ρευστά.Με άλλα λόγια, η περίοδος πώλησής του υπερβαίνει τις 180 ημέρες σύμφωνα με το ημερολόγιο από τη στιγμή που υπάρχει λόγος να αποκλείσει την ασφάλεια.
- Τα εμπορεύματα καταβλήθηκαν σε μετρητά, επομένως, η δομή δεν διαθέτει δικαιολογητικά.
Πρόσθετοι παράγοντες
Πρόσθετοι παράγοντες που κάθε τραπεζικό ίδρυμα, κατά κανόνα, αξιολογεί αρνητικά, είναι τα ακόλουθα σημεία:
- Η ανάγκη για μια συναλλαγή, τουλάχιστον ως συμψηφισμός.
- Έλλειψη δρόμων πρόσβασης στον τόπο όπου διατηρείται η κατάθεση.
- Έλλειψη απρόσκοπτης πρόσβασης σε εμπορεύσιμα προϊόντα σε περίπτωση επαλήθευσης.
Επομένως, εάν πληρούται τουλάχιστον μία από τις προϋποθέσεις που παρουσιάζονται στα τελευταία κεφάλαια, οι επιχειρήσεις αντιμετωπίζουν συνήθως άρνηση του τραπεζικού ιδρύματος να χορηγήσει δάνειο ή αυξημένο βαθμό έκπτωσης.
Καθορισμός του μέγιστου ποσού δανείου
Πώς μπορώ να προσδιορίσω το μέγιστο ποσό δανείου που εξασφαλίζεται από τα εμπορεύματα που κυκλοφορούν; Η Jemir-Kurgan, μια γνωστή αντιπροσωπεία αυτοκινήτων, έμαθε να εκτελεί αυτή τη λειτουργία ως μία από τις πρώτες κατασκευές. Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι το μέγιστο ποσό δανείου που μπορεί να βασιστεί σε αυτή τη δομή καθορίζεται από τον ακόλουθο τύπο: K = BS x (1 - D), όπου K είναι το μέγιστο ποσό δανείου που εξασφαλίζεται από εμπορικά προϊόντα σε κυκλοφορία (υπολογιζόμενα σε ρούβλια) BS - η λογιστική αξία των προϊόντων (υπολογιζόμενη σε ρούβλια), Δ - συντελεστής μείωσης (έκπτωση), ο οποίος αντανακλάται σε ποσοστό και καθορίζεται άμεσα από το τραπεζικό ίδρυμα. Πρέπει να ληφθεί υπόψη ότι η τράπεζα σε καμία περίπτωση δεν αξιολογεί τα αγαθά σύμφωνα με την αγοραία αξία (αυτή είναι μια θεμελιώδης διαφορά από άλλα συγκροτήματα ακινήτων που προσφέρονται ως εξασφάλιση). Είναι πολύ καλύτερο να προβάλλετε άμεσα τα προσφερόμενα προϊόντα στην τιμή της αγοράς, προκειμένου να αποφευχθεί κάποια υποτίμηση του ποσού του δανείου.
Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι το ποσό του δανείου θα είναι μικρότερο εάν το τραπεζικό ίδρυμα το υπολογίσει με βάση όχι τη λογιστική αξία των εμπορεύσιμων προϊόντων, αλλά έναν διαφορετικό δείκτη, για παράδειγμα τα μέσα υπόλοιπα των τελευταίων έξι μηνών που υπολογίζονται καθημερινά. Έτσι, κατά την υποβολή αίτησης στην οικονομική δομή, είναι απαραίτητο να διευκρινιστεί με ποιο τρόπο υπολογίζεται το ποσό του δανείου.
Πραγματικά έγγραφα
Στο τελευταίο κεφάλαιο, θα ήταν σκόπιμο να καθοριστεί το είδος της τεκμηρίωσης που απαιτείται προκειμένου να χρησιμοποιηθεί ένα δάνειο που εξασφαλίζεται από εμπορικά προϊόντα σε κυκλοφορία. Λαμβάνοντας ως ασφάλεια ένα προϊόν σε κυκλοφορία, κατά κανόνα, ένα τραπεζικό ίδρυμα ζητάει τα ακόλουθα έγγραφα:
- Συμφωνία για την απόκτηση εμπορεύσιμων προϊόντων με συγκεκριμένη τιμή (με παραρτήματα και προσθήκες).
- Πράξεις μεταφοράς και αποδοχής, τιμολόγια, δελτία παράδοσης (τα έγγραφα αυτά πρέπει να είναι αυστηρά σύμφωνα με τους συμβατικούς όρους).
- Τεκμηρίωση πληρωμής, η οποία επιβεβαιώνει το γεγονός της πληρωμής από τον ενυπόθηκο των ενυπόθηκων συγκροτημάτων ακινήτων.
- Τελωνειακές διασαφήσεις.
- Πιστοποιητικά συμμόρφωσης και ποιότητας.
- Δηλώσεις σχετικά με ορισμένους λογαριασμούς (40, 41, 43).