Λίγοι γνωρίζουν ότι όταν αγοράζουν ένα σπίτι υπάρχει η ευκαιρία να ανακτήσουν κάποια από τη συνολική αξία του ακινήτου. Πώς να το συντάξετε σωστά, ποια έγγραφα θα συλλέγονται, πώς θα επιστραφούν τα κεφάλαια - όλα αυτά τα θέματα ενδιαφέρουν πολλούς.
Εάν είστε πολίτης της Ρωσικής Ομοσπονδίας, επίσημα μισθωμένος, καταβάλλετε τακτικά ετήσιο φόρο εισοδήματος υπέρ του κράτους, τότε έχετε το δικαίωμα να λάβετε έκπτωση φόρου για ένα διαμέρισμα όταν το αγοράζετε ή κατασκευάζετε ένα σπίτι. Μπορείτε επίσης να λάβετε αποζημίωση για τους τόκους που καταβάλλονται για τη χρήση των ενυπόθηκων δανείων.
Παρόμοιο δικαίωμα κατοχυρώνεται από το νόμο και περιέχεται στο 220ο άρθρο του Κώδικα Φορολογίας της Ρωσικής Ομοσπονδίας και θα αναλύσουμε λεπτομερέστερες πληροφορίες στο άρθρο μας. Θα δούμε σε αυτό το άρθρο όλες τις λεπτομέρειες που συνοδεύουν το σχεδιασμό, λαμβάνοντας υπόψη όλες τις αλλαγές που έχουν συμβεί τα τελευταία χρόνια. Θα προσπαθήσουμε να αναλύσουμε λεπτομερώς σε ποιον, πότε και σε ποιο ποσό μια παρόμοια φορολογική έκπτωση για ένα διαμέρισμα πληρώνεται κατά την αγορά του.
Σε ποιον έχει αυτό το δικαίωμα;
Τις περισσότερες φορές, οι πολίτες ρωτούν δικηγόρους ερωτήσεις σχετικά με το ποιος μπορεί να υποβάλει αίτηση για μια έκπτωση, καθώς και πόσες φορές μπορεί να εκδοθεί μετά την αγορά ενός χώρου διαβίωσης.
Ας δούμε τι αλλαγές επήλθαν στις φορολογικές εκπτώσεις κατά την αγορά ενός διαμερίσματος.
Έτσι, το δικαίωμα έκπτωσης που καθορίζεται από το νόμο χορηγείται σε όλους τους πολίτες της Ρωσικής Ομοσπονδίας που απασχολούνται επισήμως και οι οποίοι, ανεξάρτητα ή με τη βοήθεια του εργοδότη, εκπίπτουν μηνιαίο φόρο εισοδήματος 13% που εισπράττεται ως αποτέλεσμα της εργασιακής δραστηριότητας. Σε αυτό το ποσό ένα άτομο μπορεί να επιστρέψει τα κεφάλαια που δαπανήθηκαν για την αγορά ακινήτων. Πώς να υποβάλλετε αίτηση έκπτωσης φόρου κατά την αγορά ενός διαμερίσματος για συνταξιούχους; Σχετικά με αυτό αργότερα.
Πιο συγκεκριμένα, η φορολογική έκπτωση για το αποκτηθέν ακίνητο οφείλεται στις ακόλουθες περιπτώσεις:
1. Απευθείας αγορά ενός σπιτιού, συμπεριλαμβανομένων διαμερισμάτων, δωματίων σε διαμέρισμα ή κοιτώνα, στο σπίτι.
2. Ανεξάρτητη κατασκευή ιδιωτικής κατοικίας.
3. Όλες οι δαπάνες που έγιναν κατά την επισκευή ή διακόσμηση νέων κατοικιών. Ωστόσο, είναι σημαντικό να λάβετε εκ των προτέρων τα εξής: πρέπει να κρατήσετε όλες τις αποδείξεις, οι οποίες θα χρησιμεύσουν ως επιβεβαίωση των εξόδων.
4. Απόκτηση στέγης σε υποθήκη. Ένας πολίτης δικαιούται να επιστρέψει μέρος των χρημάτων που δαπανήθηκαν σε τόκους για τη χρήση των ενυπόθηκων κεφαλαίων.
Ποιος δεν μπορεί να πάρει τη φορολογική έκπτωση για ένα διαμέρισμα;
Δεν θα είναι δυνατή η επιστροφή μέρους των χρημάτων που δαπανώνται για την αγορά οικιστικών ακινήτων στις ακόλουθες περιπτώσεις:
1. Εάν μια κατοικία αγοράστηκε πριν από την έναρξη του 2014 και εάν έχετε ήδη ασκήσει το δικαίωμα να λάβετε μια έκπτωση για αυτήν την κατοικία.
2. Εάν οι χώροι αποκτήθηκαν μετά την έναρξη του 2014, αλλά το φορολογικό όριο έχει ήδη εξαντληθεί.
3. Εάν το ακίνητο αγοράστηκε από στενό συγγενή (πατέρας, μητέρα, γιος, κόρη, αδελφή, αδελφός).
4. Εάν ένας πολίτης εργάζεται, αλλά όχι επίσημα. Στην περίπτωση αυτή, δεν καταβάλλει φόρο εισοδήματος και, κατά συνέπεια, δεν δικαιούται να λάβει αυτό το όφελος.
5. Εάν ο εργοδότης συμμετείχε στην αγορά κατοικιών, για παράδειγμα, εάν ο οργανισμός στον οποίο εργάζεστε, ανέλαβε την πληρωμή μέρους του κόστους των κατοικιών που αγοράσατε.
6. Εάν τα ακίνητα κατοικιών αγοράστηκαν με διάφορα κρατικά προγράμματα ή επιδοτήσεις, για παράδειγμα, εάν αυξήθηκε το κεφάλαιο μητρότητας.
Πόσο συχνά μπορώ να λάβω έκπτωση φόρου για ένα διαμέρισμα;
Υπάρχουν δύο πιθανές απαντήσεις σε αυτό το ερώτημα:
- Αν αγοράσατε οικιστική ιδιοκτησία πριν από το 2014, το δικαίωμα χρήσης της φορολογικής έκπτωσης κατά την αγορά ενός διαμερίσματος (δείγμα εγγράφου παρουσιάζεται παρακάτω) χορηγείται μόνο μία φορά. Σε αυτή την περίπτωση, δεν έχει σημασία πόσο δαπανήθηκαν για την αγορά κατοικιών. Για παράδειγμα, αν το ακίνητο αγοράστηκε για μισό εκατομμύριο ρούβλια, τότε το μέγιστο ποσό που μπορεί να υπολογίσει ο αιτών είναι το 13% των χρημάτων που δαπανώνται, δηλαδή εξήντα πέντε χιλιάδες ρούβλια. Δεν παρέχονται άλλες επιλογές.
- Εάν το ακίνητο κατοικιών αποκτήθηκε μετά το 2014, τότε ένας πολίτης θα είναι σε θέση να υπολογίζει σε μια επιστροφή αρκετές φορές, μέχρι το συνολικό ποσό όλων των φορολογικών εκπτώσεων που λαμβάνονται για το διαμέρισμα που ανέρχονται σε 260 χιλιάδες ρούβλια. Το ποσό αυτό αναφέρεται, δεδομένου ότι αντιπροσωπεύει το 13% του μέγιστου ποσού ίσου με 2 εκατομμύρια ρούβλια. Το ποσό αυτό, σύμφωνα με το νόμο, υπόκειται σε έκπτωση φόρου.
Πόσο επιστρέφεται ως τμήμα της έκπτωσης;
Έτσι, ποιο ποσό μπορεί να αξιωθεί εάν το διαμέρισμα ή άλλος χώρος διαβίωσης αγοράστηκε μετά την έναρξη του 2014.
Το ανώτατο όριο για επιστροφές φόρου για την αγορά οικιστικών ακινήτων ορίζεται σε 2 εκατομμύρια ρούβλια. Αυτό σημαίνει ότι για μια ζωή ένας πολίτης μπορεί να βασιστεί σε επιστροφή του 13% του ποσού που καθορίζεται από τον φορολογικό κώδικα, δηλαδή 260 χιλιάδες ρούβλια και όχι περισσότερο.
Για κάθε προηγούμενο έτος, ένα ποσό ίσο με τον φόρο εισοδήματος που καταβάλλεται από εσάς ή τον εργοδότη σας υπόκειται σε επιστροφή. Είναι σημαντικό, εάν το ποσό φόρου για το έτος αναφοράς είναι μικρότερο από 260 χιλιάδες ρούβλια, τότε το υπόλοιπο δεν θα καεί. Δηλαδή, μπορείτε να υποβάλετε αίτηση έκπτωσης φόρου δύο φορές και τρεις φορές, έως ότου το συνολικό ποσό των κεφαλαίων που έχετε λάβει φτάσει στο απαιτούμενο σήμα.
Θα πρέπει να ληφθεί υπόψη ότι η υποβολή δήλωσης αποτελεσμάτων 3-NDFL (η φορολογική έκπτωση για την αγορά ενός διαμερίσματος το απαιτεί) είναι δυνατή μόνο για το τρέχον έτος ή για τα τρία προηγούμενα έτη. Θα εξετάσουμε αυτήν την απόχρωση λίγο πιο κάτω. Και αρχικά, θα το καταλάβουμε στο τέλος με το μέγεθος του ποσού της φορολογικής αποζημίωσης που οφείλεται κατά την αγορά κατοικιών. Εξετάστε μερικά ιδιωτικά παραδείγματα. Και τα δύο παρακάτω παραδείγματα αφορούν την αγορά ακινήτων μετά την έναρξη του 2014.
Παράδειγμα 1
Ας υποθέσουμε ότι το 2015 αγοράστηκε ένα διαμέρισμα, το κόστος του ανερχόταν σε 2,5 εκατομμύρια ρούβλια. Κατά τη διάρκεια όλων αυτών, ο αγοραστής εργάστηκε επίσημα, και ο μισθός του ήταν εξήντα χιλιάδες ρούβλια το μήνα. Ως εκ τούτου, στις αρχές του επόμενου έτους, δηλαδή το 2016, δικαιούται να επικοινωνήσει με το φορολογικό γραφείο του τόπου κατοικίας και να συμπληρώσει μια έκπτωση φόρου κατά την αγορά ενός διαμερίσματος. Το μέγιστο ποσό που μπορείτε να υπολογίζετε, σε αυτή την περίπτωση, θα είναι το 13% των δύο εκατομμυρίων που έχει θεσπίσει το κράτος, δηλαδή 260 χιλιάδες ρούβλια.
Είναι εύκολο να υπολογίσετε ότι το συνολικό ποσό φόρου που καταβλήθηκε κατά το παρελθόν έτος θα είναι 13% του ετήσιου εισοδήματος, δηλαδή 60.000 * 12 * 0.13 = 93.600 ρούβλια. Είναι το ποσό αυτό, το οποίο ανέρχεται σε 93.600 ρούβλια, το οποίο πρέπει να επιστραφεί για το παρελθόν το 2016. Το υπόλοιπο μέρος του ποσού μπορεί να επιστραφεί κατόπιν αιτήματος του αγοραστή τα επόμενα έτη, εάν η απασχόλησή του παραμένει επίσης επίσημη.
Ας υποθέσουμε ότι το 2016, ο αγοραστής των κατοικιών επίσημα εργάστηκε για μόνο τρεις μήνες, και ο μισθός του ήταν ίσο με 20 χιλιάδες ρούβλια. Αυτό σημαίνει ότι στο τέλος του 2016, θα μπορείτε να υποβάλετε αίτηση έκπτωσης φόρου ανά έτος αγοράς διαμερίσματος ύψους 7,8 χιλιάδων ρούβλι, από 20.000 * 3 * 0.13 = 7800.
Παράδειγμα 2
Ας υποθέσουμε ότι ένα διαμέρισμα αγοράστηκε για ένα εκατομμύριο διακόσιες χιλιάδες ρούβλια. Στη συνέχεια, το ποσό που καταβάλλεται κατά την προετοιμασία της έκπτωσης του φόρου θα είναι 156 χιλιάδες ρούβλια. Αυτό είναι ακριβώς 13% από 1,2 εκατομμύρια ρούβλια.Ωστόσο, εάν ένα άλλο διαμέρισμα αργότερα αποκτήθηκε, για παράδειγμα, αξίας 2,5 εκατομμυρίων ρούβλια, ο αγοραστής θα είναι σε θέση να επιστρέψει άλλα 104 χιλιάδες ρούβλια, ήτοι 13% από τα υπόλοιπα 80 χιλιάδες ρούβλια.
Ποια έγγραφα για την έκπτωση φόρου για ένα διαμέρισμα πρέπει να συλλέγονται;
Έγγραφα
Προκειμένου να επιστραφεί ο φόρος για την αγορά ενός διαμερίσματος, πρώτα απ 'όλα, θα πρέπει να υποβληθεί αίτηση για το καθιερωμένο έντυπο. Μαζί με την αίτηση, ορισμένα έγγραφα πρέπει να συλλέγονται και να μεταφέρονται στις αρχές της ομοσπονδιακής φορολογικής υπηρεσίας στον τόπο κατοικίας.
Για να κάνετε μια έκπτωση, θα πρέπει να συλλέξετε μια δέσμη εγγράφων, η οποία περιλαμβάνει:
• Φωτοτυπία του διαβατηρίου.
• Αντίγραφο και πρωτότυπο της σύμβασης για την αγορά κατοικιών. Ποια άλλα έγγραφα για την έκπτωση φόρου για ένα διαμέρισμα χρειάζονται;
• Έγγραφα που επιβεβαιώνουν την ιδιοκτησία του ακινήτου: φωτοτυπία του πιστοποιητικού που επιβεβαιώνει την εγγραφή ιδιοκτησίας ή πράξη μεταβίβασης της κυριότητας του διαμερίσματος. Το τελευταίο εκδίδεται αν το διαμέρισμα αγοράζεται βάσει κοινής συμφωνίας κατασκευής.
• Αντίγραφα εγγράφων που επιβεβαιώνουν την πληρωμή οικιστικών ακινήτων. Αυτές περιλαμβάνουν τραπεζικές δηλώσεις, επιταγές και πληρωμές.
• Ένα αντίγραφο του πιστοποιητικού TIN του αγοραστή.
• Κατάσταση εισοδήματος που εισπράχθηκε στον τόπο υπηρεσίας.
• Εφαρμογή στην καθορισμένη μορφή.
• Βεβαιωθείτε ότι επισυνάπτετε δήλωση για το προηγούμενο έτος σχετικά με τα έσοδα υπό μορφή φόρου εισοδήματος 3 ατόμων.
Είναι εύκολο να πάρετε μια φορολογική έκπτωση για ένα διαμέρισμα.
Εκτός από τα έγγραφα που αναφέρονται παραπάνω και είναι υποχρεωτικά, η Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία μπορεί να απαιτήσει την συμπλήρωση μιας αίτησης για τη διανομή της έκπτωσης μεταξύ των νόμιμων συζύγων. Όλα τα δείγματα των απαραίτητων αιτήσεων μπορούν να ληφθούν από την Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία ή να τηλεφορτωθούν ελεύθερα σε εξειδικευμένη ιστοσελίδα στο Διαδίκτυο.
Πότε πρέπει να συσχετιστεί η συλλεγμένη δέσμη εγγράφων;
Τα έγγραφα για την έκπτωση φόρου για ένα διαμέρισμα μπορούν να αρχίσουν να υποβάλλονται αμέσως μετά την ολοκλήρωση του διακανονισμού. Δηλαδή, αφού λάβουν έγγραφα που επιβεβαιώνουν την ιδιοκτησία της κατοικίας. Αυτό είναι:
• Πιστοποιητικό επιβεβαίωσης της κρατικής εγγραφής των δικαιωμάτων ιδιοκτησίας εάν τα ακίνητα αγροκτημάτων αγοράστηκαν με συμφωνία αγοράς και πώλησης.
• Πράξη που βεβαιώνει το γεγονός της μεταβίβασης ακίνητης περιουσίας στο ακίνητο σε περίπτωση που υπήρχε συμφωνία για κοινή κατασκευή.
Επιπλέον, είναι απαραίτητο να έχετε όλα τα έγγραφα πληρωμής, τα οποία επιβεβαιώνουν ότι έχει γίνει πληρωμή για το ακίνητο που αγοράστηκε.
Βασικά, τα έγγραφα υποβάλλονται στις αρχές της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας όταν ξεκινά το νέο ημερολογιακό έτος. Είναι πιο ενδεδειγμένο να ισχύει για τον φόρο αμέσως μετά τις διακοπές του νέου έτους, δηλαδή, κατά το δεύτερο εξάμηνο του Ιανουαρίου.
Πώς να συμπληρώσετε μια έκπτωση φόρου για ένα διαμέρισμα που αγοράστηκε πέρυσι;
Εάν η κατοικία αγοράστηκε από εσάς πριν από αρκετά χρόνια, τότε είναι επίσης δυνατό να λάβετε επιστροφές φόρου γι 'αυτό, επιπλέον, μπορείτε να υποβάλετε ταυτόχρονα δηλώσεις για τα τρία προηγούμενα χρόνια. Δηλαδή, εάν το διαμέρισμα αγοράστηκε το 2016 και ο αγοραστής δεν έκανε χρήση του δικαιώματός του, τότε μετά από πέντε χρόνια, το 2021 θα είναι σε θέση να υποβάλει έγγραφα στην Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία. Ωστόσο, θα πρέπει να γίνει κατανοητό ότι θα λαμβάνονται υπόψη μόνο τα τρία έτη που προηγούνται αμέσως του έτους κατάθεσης της αίτησης επιστροφής. Σε αυτό το παράδειγμα, αυτά θα είναι 2018-2020. Σε αυτή την περίπτωση ισχύουν οι γενικοί κανόνες και αν το εισόδημα για αυτήν την περίοδο δεν επιτρέπει την πλήρη είσπραξη του φόρου τότε θα είναι δυνατό να το πάρει στο μέλλον.
Πώς να πάρετε;
Ο καλύτερος τρόπος θα ήταν μια ανεξάρτητη έκπτωση φόρου. Αναμφισβήτητα, αυτό θα πάρει κάποιο χρονικό διάστημα, επειδή θα πρέπει να συγκεντρώσετε όλα τα απαραίτητα πιστοποιητικά από μόνοι σας, ωστόσο θα είναι πολύ φθηνότερο από την επαφή με μια εξειδικευμένη εταιρεία.
Εάν δεν έχετε χρόνο ή επιθυμία να το κάνετε μόνοι σας, μπορείτε να επικοινωνήσετε με έναν δικηγόρο ο οποίος θα βοηθήσει στην προετοιμασία των απαραίτητων εγγράφων. Αυτό θα εξοικονομήσει χρόνο όσο το δυνατόν περισσότερο.
Προκειμένου να λάβετε χρήματα με αφαίρεση στο παρελθόν το 2016 και στο νέο έτος 2017, θα πρέπει να συμπληρώσετε μια ενημερωμένη κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων και, στη συνέχεια, να την επισυνάψετε στην κύρια δέσμη αξιών.
Όλα τα έγγραφα και τα αντίγραφά τους πρέπει να μεταφερθούν στον ειδικευμένο ειδικό της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας, ο οποίος θα επαληθεύσει την ορθότητα της συμπλήρωσης των εγγράφων. Εάν όλα πληρούν τις απαιτήσεις, τότε σύντομα θα μεταφερθούν χρήματα στο λογαριασμό του αγοραστή. Ο χρόνος για την εξέταση της αίτησης είναι δύο έως τέσσερις μήνες.
Λήψη έκπτωσης από τον εργοδότη
Είναι δυνατή η αφαίρεση χωρίς προσφυγή στα όργανα της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας. Πιο συγκεκριμένα, θα πρέπει να πάνε εκεί μόνο μία φορά για να επιβεβαιώσουν το δικαίωμα επιστροφής φόρου. Θα πρέπει να συμπληρώσετε μια αίτηση για αυτό.
Μετά από γραπτή ειδοποίηση από τις φορολογικές αρχές ότι ο αγοραστής δικαιούται έκπτωσης, πρέπει να επικοινωνήσει με τον άμεσο εργοδότη. Αφού παράσχει αυτό το συμπέρασμα, η λογιστική υπηρεσία θα αρχίσει να συγκεντρώνει μισθό χωρίς να παρακρατεί φόρο εισοδήματος.
Είναι μάλλον δύσκολο για τους συνταξιούχους να πάρουν μια φορολογική έκπτωση όταν αγοράζουν ένα διαμέρισμα, αφού το εισόδημά τους είναι μόνο σύνταξη. Αλλά είναι δυνατή η μεταφορά του στα προηγούμενα χρόνια. Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι εάν ένας συνταξιούχος εξακολουθεί να εργάζεται και λαμβάνει επίσημα εισοδήματα, τότε έχει το δικαίωμα να συντάξει μια έκπτωση.
Δηλαδή, από το 2014, οι εργαζόμενοι και οι μη εργαζόμενοι συνταξιούχοι έχουν γίνει ίσοι σε δικαιώματα. Οι συνταξιούχοι που έχουν μια πρόσθετη πηγή εισοδήματος μπορούν να μεταφέρουν το υπόλοιπο και να λάβουν έκπτωση για τα τρία προηγούμενα έτη. Επιπλέον, εάν ένας συνταξιούχος θέλει να μεταφέρει το υπόλοιπο αργότερα από το έτος που ακολουθεί τη σύστασή του, τότε η επιστροφή εξόδων για όλες τις καθορισμένες περιόδους δεν θα υπόκειται.
Εάν γίνεται έκπτωση επί των εξόδων αποπληρωμής τόκων επί ενυπόθηκου δανείου, προστίθεται στη δέσμη εγγράφων μια συμφωνία δανείου, χρονοδιάγραμμα πληρωμών τόκων και επιταγές, γεγονός που επιβεβαιώνει.