Σε αυτό το άρθρο, εξετάζουμε την έννοια και τους τύπους τραπεζικών λογαριασμών. Τι χρειάζεται για να ανοίξει και να κλείσει; Είναι η υπηρεσία δωρεάν;
Ένας τραπεζικός λογαριασμός είναι ένας ειδικός λογαριασμός που εκδίδεται από ένα πιστωτικό ίδρυμα για ένα συγκεκριμένο πρόσωπο (φυσικό ή νομικό πρόσωπο), έχει σχεδιαστεί για να αντικατοπτρίζει τις χρηματικές υποχρεώσεις του οργανισμού σε αυτό το πρόσωπο.
Πρόκειται για το λογιστικό τμήμα της τράπεζας, όπου πραγματοποιείται η εγγραφή κεφαλαίων σε κίνηση, όλες οι συναλλαγές ορισμένων επενδυτών, καθώς και η ίδια η τράπεζα. Αυτό είναι ένα είδος εργαλείου που, κατά τη διατήρηση των οικονομικών καταστάσεων, σας επιτρέπει να καταγράφετε την κίνηση των οικονομικών πόρων.
Οι πελάτες έχουν το δικαίωμα να ανοίξουν οποιοδήποτε αριθμό λογαριασμών τόσο σε μία τράπεζα όσο και σε αρκετές (με τη συγκατάθεση της τελευταίας).
Οι τραπεζικές οργανώσεις ανοίγουν λογαριασμούς για νομικά πρόσωπα και ιδιώτες επιχειρηματίες (εκτός από κρατικές αρχές και τοπική αυτοδιοίκηση), βάσει ειδικών πιστοποιητικών εγγραφής ως μεμονωμένων επιχειρηματιών (για ιδιώτες) καθώς και πιστοποιητικών εγγραφής νομικού προσώπου και εγγραφής σε φορολογικού ελέγχου.
Τα είδη των τραπεζικών λογαριασμών είναι πολύ διαφορετικά.
Σημάδια
Ένας τραπεζικός λογαριασμός έχει τέσσερα κύρια χαρακτηριστικά:
- είναι λογαριασμός διαχείρισης μετρητών.
- Ανοίγεται και διατηρείται μόνο σε πιστωτικούς οργανισμούς.
- αποτελεί αναπόσπαστο μέρος του αντικειμένου της σύμβασης ·
- αντανακλά τις υποχρεώσεις του πιστωτικού οργανισμού στον πελάτη του.
Όλοι οι τραπεζικοί λογαριασμοί είναι λογιστικοί λογαριασμοί, διαφορετικά ονομάζονται επίσης "προσωπικοί λογαριασμοί". Το άνοιγμά τους συνοδεύεται από τη σύναψη συγκεκριμένου είδους σύμβασης και αυτό συνεπάγεται την εμφάνιση ορισμένων δικαιωμάτων και υποχρεώσεων και για τα δύο μέρη.
Είναι δύσκολο να φανταστεί κανείς τη σύγχρονη ζωή χωρίς τραπεζικό λογαριασμό. Κατά κανόνα, οι μισθοί μεταφέρονται σ 'αυτό και με αυτό πραγματοποιούνται διάφορες πληρωμές - πληρωμές για υπηρεσίες και αγορές και σήμερα το μεγαλύτερο μέρος του πληθυσμού σε ολόκληρο τον κόσμο χρησιμοποιεί πλαστικές κάρτες.
Είδη τραπεζικών λογαριασμών
Σύμφωνα με τη σύγχρονη ρωσική νομοθεσία, οι πελάτες πιστωτικών οργανισμών έχουν το δικαίωμα να ανοίξουν τραπεζικούς λογαριασμούς που αντιστοιχούν στους στόχους των δραστηριοτήτων τους σε μεγάλους αριθμούς, καθώς και σε διάφορες τράπεζες.
Η κατάταξη των τραπεζικών λογαριασμών είναι πολύ εκτεταμένη και πραγματοποιείται για διάφορους λόγους:
- Ειδική και καθολική.
- Ανάλογα με το νόμισμα του τραπεζικού λογαριασμού.
- Ανάλογα με τον ιδιοκτήτη του.
- Ανάλογα με τους σκοπούς για τους οποίους θα κατευθυνθούν στη συνέχεια τα κεφάλαια αυτού του τραπεζικού λογαριασμού.
- Ανάλογα με το αν είναι δυνατή η μερική απόσυρση χρημάτων από το λογαριασμό ή η αναπλήρωσή του στο μέλλον. Οι μη αναπληρωμένες πρόσθετες επενδύσεις δεν γίνονται δεκτές. Μπορείτε να καταθέσετε επιπλέον χρήματα σε λογαριασμούς με δυνατότητα ανανέωσης κατά τη διάρκεια της κατάθεσης. Επιπλέον, υπάρχουν λογαριασμοί με την ικανότητα να αποσύρουν εν μέρει τα χρήματα. Ταυτόχρονα, ένα ορισμένο ποσό πρέπει να παραμείνει επάνω τους, ως ελάχιστη ισορροπία.
- Ανάλογα με το δεδουλευμένο ενδιαφέρον. Οι τραπεζικοί λογαριασμοί μπορούν να είναι με μηνιαίες προσαυξήσεις ή με ανασύσταση στο τέλος της διάρκειας ζωής ενός συγκεκριμένου είδους επένδυσης ή με ενδιάμεση χρέωση τόκου. Στην τελευταία περίπτωση, τα χρήματα πιστώνονται στον λογαριασμό τριμηνιαία, εβδομαδιαία ή ετησίως.
Εκτός από τα κυριότερα, υπάρχουν και οι παρακάτω τύποι τραπεζικών λογαριασμών:
- νόμισμα ·
- προϋπολογισμό ·
- λογαριασμό εμπιστοσύνης.
- μεσεγγύηση?
- κατεψυγμένα
- κάρτα?
- ο ασφαλισμένος.
- ανώνυμο μέταλλο.
- συμβάσεις ·
- διευθέτηση ·
- αθροιστική;
- δάνειο ·
- οικονομίες ·
- τρέχουσα
- εμπιστευματοδόχος ·
- αποθεμάτων ·
- διαμετακόμιση ·
- onkolny;
- ενοποιημένη ·
- γενικά.
- ιδιωτική?
- ελέγξτε.
Ποιοι τύποι τραπεζικών λογαριασμών πρέπει να επιλέξετε, μερικές φορές είναι δύσκολο να αποφασίσετε.
Όταν επικοινωνείτε με έναν τραπεζικό οργανισμό για να ανοίξετε ένα λογαριασμό, ο πελάτης πρέπει να επιλέξει τον τύπο του, ο οποίος θα ανταποκρίνεται στις ανάγκες του και τον σκοπό του ανοίγματος. Στην περίπτωση αυτή, η Τράπεζα υποχρεούται να δεχτεί και να πιστώσει τα χρηματοοικονομικά της κεφάλαια στο λογαριασμό του πελάτη, καθώς και να εκπληρώσει όλες τις εντολές των πελατών για την έκδοση και τη μεταφορά χρηματικών ποσών σε συγκεκριμένα ποσά. Επιπλέον, διεξάγει άλλες εργασίες που σχετίζονται με αυτόν τον τραπεζικό λογαριασμό. Έτσι, θα εξετάσουμε λεπτομερέστερα ορισμένους τύπους.
Τρεχούμενος λογαριασμός
Αυτός ο τύπος τραπεζικού λογαριασμού ανοίγει, κατά κανόνα, σε νομικά πρόσωπα που ασκούν επιχειρηματικές δραστηριότητες, καθώς και σε μεμονωμένους επιχειρηματίες για την εκτέλεση πράξεων πληρωμής για ορισμένα είδη αγαθών, παρεχόμενες υπηρεσίες, εργασίες που εκτελούνται κ.λπ.
Ο τραπεζικός λογαριασμός είναι ο κύριος λογαριασμός της εταιρείας. Συνήθως ανοίγει στον τόπο εγγραφής. Σύμφωνα με το νόμο, οι επιχειρήσεις αυτές έχουν το δικαίωμα να έχουν αρκετούς λογαριασμούς, εκ των οποίων ο ένας θα είναι ο κύριος λογαριασμός για οικισμούς με συνταξιοδοτικό ταμείο.
Οι επιχειρήσεις, τα ιδρύματα και οι οργανισμοί που διαθέτουν διαρθρωτικά τμήματα (υποκαταστήματα, καταστήματα κλπ.) Που βρίσκονται χωριστά, κατόπιν αιτήματος του ιδιοκτήτη του τρεχούμενου λογαριασμού, έχουν το δικαίωμα να ανοίξουν τους λογαριασμούς διακανονισμού έτσι ώστε να λαμβάνουν έσοδα ή, θα μπορούσαν να διεξαχθούν και άλλες απαραίτητες συναλλαγές μετρητών. Όλα αυτά πρέπει να προβλέπονται από τη σύμβαση.
Ο τύπος του τραπεζικού λογαριασμού έχει συγκεκριμένους στόχους:
- την πίστωση των εσόδων από επιχειρηματική δραστηριότητα, καθώς και τις πληρωμές προς τους αντισυμβαλλομένους και τους προμηθευτές που σχετίζονται με αυτή τη δραστηριότητα ·
- διακανονισμούς με πιστωτικούς οργανισμούς για δάνεια και τόκους επ 'αυτών ·
- μισθοδοσία υπαλλήλων της επιχείρησης και άλλες πληρωμές ·
- οι πληρωμές που σχετίζονται με την απόφαση των δικαστηρίων, καθώς και άλλα όργανα που έχουν το δικαίωμα να λαμβάνουν αποφάσεις σχετικά με την ανάκτηση των οικονομικών πόρων.
- άλλες πράξεις διακανονισμού.
Το υπόλοιπο του τρεχούμενου λογαριασμού είναι δωρεάν κεφάλαια που κατέχει ο ιδιοκτήτης τους. Ένα χρηματοπιστωτικό ίδρυμα είναι υποχρεωμένο να εκδίδει ειδική δήλωση σχετικά με τις συναλλαγές στον πελάτη.
Ποιοι άλλοι τύποι τραπεζικών λογαριασμών υπάρχουν σε μια τράπεζα;
Τρεχούμενος λογαριασμός
Αυτός ο τύπος τραπεζικού λογαριασμού ανοίγει για οργανισμούς που δεν είναι εγγεγραμμένοι ως νομικά πρόσωπα. Είναι όλα τα είδη δημόσιων ενώσεων, υποκαταστημάτων, ιδρυμάτων και αντιπροσωπευτικών γραφείων. Από τους τρεχούμενους λογαριασμούς, κατά κανόνα, εκδίδονται κεφάλαια για την πληρωμή των μισθών, γίνονται υπολογισμοί για τη συντήρηση του οργανισμού, καθώς και όλα τα απαραίτητα έξοδα που συνδέονται με την εκτέλεση των καθηκόντων του.
Κάθε πολίτης έχει το δικαίωμα να ανοίξει έναν τέτοιο τραπεζικό λογαριασμό, καθώς μπορεί να ανοίξει σε όλα τα άτομα για να πραγματοποιήσει συναλλαγές διακανονισμού οι οποίες δεν έχουν καμία σχέση με την επιχειρηματική δραστηριότητα.
Υπάρχουν και άλλοι τύποι τραπεζικών λογαριασμών. Η σύμβαση πρέπει να αναφέρει για ποιο σκοπό ανοίγει.
Λογαριασμός κατάθεσης
Αυτός ο λογαριασμός έχει σχεδιαστεί έτσι ώστε ο ιδιοκτήτης των χρημάτων να έχει την ευκαιρία να τα αποθηκεύσει. Ανοίγει τόσο σε νομικά πρόσωπα όσο και σε ιδιώτες.
Σύμφωνα με μια συμφωνία κατάθεσης, μια τράπεζα που έχει αποδεχθεί ένα συγκεκριμένο χρηματικό ποσό από έναν καταθέτη υποχρεούται να επιστρέψει αυτό το ποσό σε αυτό εντός ορισμένου χρονικού διαστήματος, καθώς και να του καταβάλει τους τόκους που αρχικά συμφωνήθηκαν στη σύμβαση καταθέσεων.
Το επιτόκιο στην περίπτωση αυτή εξαρτάται άμεσα από τη διάρκεια της αποθήκευσης των κεφαλαίων - όσο υψηλότερη είναι αυτή η περίοδος, τόσο υψηλότεροι είναι οι τόκοι.
Η βασική προϋπόθεση για το άνοιγμα ενός λογαριασμού καταθέσεων είναι ότι ο καταθέτης δεν έχει το δικαίωμα να χρησιμοποιήσει τα επενδυμένα κεφάλαια πριν από την ημερομηνία λήξης. Το δικαίωμα ανοίγματος λογαριασμών καταθέσεων είναι διαθέσιμο μόνο σε εκείνες τις τράπεζες που διαθέτουν την κατάλληλη άδεια, η οποία επιτρέπει τη συγκέντρωση κεφαλαίων για καταθέσεις.
Αυτός ο τύπος τραπεζικού λογαριασμού και η κατάθεση είναι πολύ συνηθισμένοι.
Λογαριασμοί προϋπολογισμού
Αυτός ο τύπος ανοίγει, κατά κανόνα, σε επιχειρήσεις που χρηματοδοτούνται από τον κρατικό προϋπολογισμό. Οι λογαριασμοί προϋπολογισμού, με τη σειρά τους, χωρίζονται σε δαπάνες, έσοδα, τρέχοντα κονδύλια εκτός προϋπολογισμού και τρέχοντα κονδύλια του προϋπολογισμού.
Τα χρήματα που πιστώνονται στους λογαριασμούς του προϋπολογισμού χρησιμοποιούνται αυστηρά για τον προορισμό τους, όπως για παράδειγμα, μεταφορές προς τον πληθυσμό, μισθοί προς τους εργαζόμενους, πληρωμές για ορισμένες υπηρεσίες, αγαθά ή εργασία κλπ. Τα είδη των τραπεζικών λογαριασμών των πελατών δεν τελειώνουν εκεί.
Λογαριασμός νομίσματος
Αυτός ο τύπος τραπεζικού λογαριασμού χρησιμοποιείται για τη διεξαγωγή πράξεων διακανονισμού σε ξένα νομίσματα.
Διατραπεζικοί λογαριασμοί
Οι λογαριασμοί αυτοί ανοίγουν μόνο οι λεγόμενοι "πιστωτικοί οργανισμοί", δηλαδή οι τράπεζες. Αυτοί οι λογαριασμοί περιλαμβάνουν:
- λογαριασμός αλληλογραφίας - ανοίγει στη διαίρεση των δικτύων διακανονισμού της Κεντρικής Τράπεζας.
- υποτομέας αλληλογραφίας - ανοίγει από την τράπεζα στο υποκατάστημά της.
- λογαριασμούς που ανοίγονται στον ισολογισμό του μητρικού οργανισμού ή υποκαταστήματα για αμοιβαίες καταβολές.
Λογαριασμός δανείου
Αυτός ο λογαριασμός ανοίγει στους πελάτες κατά την κατάρτιση δανειακών συμβάσεων. Οι λογαριασμοί δανείων μπορούν να είναι ξεχωριστοί και απλοί. Για ένα απλό λογαριασμό, πρόκειται για δάνεια για το υπόλοιπο, και για ειδικό λογαριασμό, δάνεια για κύκλο εργασιών.
Προσωπικός λογαριασμός
Αυτός ο λογαριασμός ανοίγει στο όνομα του πελάτη του πιστωτικού οργανισμού και διοικείται από αυτόν σε οποιοδήποτε υποκατάστημα της τράπεζας εάν υπάρχει έγγραφο που επιβεβαιώνει την ταυτότητά του. Εάν τα κεφάλαια μεταφέρονται σε λογαριασμό σε άλλη τράπεζα, τότε αυτή η τράπεζα μπορεί επίσης να δει το όνομα και τον αριθμό του πελάτη.
Τι είδους λογαριασμός έχει μια τραπεζική κάρτα;
Λογαριασμός καρτών
Ανοίγεται από τους πιστωτικούς οργανισμούς για να λογοδοτούν για συναλλαγές που εκτελούνται από πελάτες που χρησιμοποιούν τραπεζικές κάρτες. Οι κάρτες είναι χρεωστικές και πιστωτικές. Με χρεωστικό πελάτη, έχει το δικαίωμα να αποσύρει κεφάλαια από οποιοδήποτε ΑΤΜ και να πληρώσει για αγορές σε καταστήματα. Ωστόσο, στην περίπτωση αυτή, το ποσό που δαπανά ο πελάτης δεν μπορεί να υπερβαίνει το διαθέσιμο ποσό στο λογαριασμό. Με μια πιστωτική κάρτα, μπορείτε να την υπερβείτε, αλλά μόνο εντός των ορίων του δανείου, το οποίο είναι το σαφώς περιορισμένο ποσό που συμφωνήθηκε κατά την παραλαβή αυτής της κάρτας.
Αριθμοδότηση τραπεζικού λογαριασμού
Στη Ρωσική Ομοσπονδία, κατά κανόνα, χρησιμοποιείται ένας εικοσαψήφιος τραπεζικός λογαριασμός, ο οποίος είναι ένας συγκεκριμένος αριθμητικός κώδικας που περιέχει πληροφορίες για τις ιδιότητές του.
Αυτός ο αριθμός χωρίζεται σε πέντε ομάδες. Η πρώτη ομάδα αριθμών υποδεικνύει σε ποια ποικιλία ανήκει ένας συγκεκριμένος τραπεζικός λογαριασμός. Το δεύτερο έχει τρεις χαρακτήρες και υποδεικνύει το νόμισμα στο οποίο είναι ανοιχτός αυτός ο λογαριασμός. Η τρίτη ομάδα αποτελείται από ένα μόνο σύμβολο, το οποίο είναι το λεγόμενο "κλειδί λογαριασμού". Η τέταρτη αποτελείται από τέσσερις κατηγορίες και καθορίζει την κατανομή της τράπεζας όπου άνοιξε ο λογαριασμός. Η πέμπτη ομάδα χαρακτήρων αποτελείται από επτά ψηφία και περιέχει επίσης τον αριθμό ενός συγκεκριμένου προσωπικού λογαριασμού. Εξετάσαμε τους κύριους τύπους τραπεζικών λογαριασμών.
Άνοιγμα λογαριασμού
Ο κύριος λόγος για το άνοιγμα λογαριασμού σε μια τράπεζα είναι μια σύμβαση βάσει της οποίας ένα πιστωτικό ίδρυμα αναλαμβάνει υποχρεώσεις για πίστωση χρηματικών ποσών σε αυτόν, καθώς και όλες τις εντολές ενός συγκεκριμένου πελάτη για τη διαχείρισή τους (οποιεσδήποτε συναλλαγές διακανονισμού, ανάλογα με τον τύπο του τραπεζικού λογαριασμού).
Μετά την υπογραφή της σύμβασης για το άνοιγμα ενός λογαριασμού και από τα δύο μέρη (ο πελάτης και το πιστωτικό ίδρυμα), ο κάτοχος αυτού του λογαριασμού έχει το δικαίωμα να ξεκινήσει την εφαρμογή οποιωνδήποτε τύπων πράξεων που προβλέπονται από την παρούσα συμφωνία,καθώς και νομοθετικές πράξεις της Ρωσικής Ομοσπονδίας.
Οι τύποι και ο σκοπός των τραπεζικών λογαριασμών πρέπει να είναι γνωστοί σε όλους στον σύγχρονο κόσμο μας.