Τι είναι το ασφαλιστικό επιτόκιο;

Το κόστος των υπηρεσιών του ασφαλιστικού ταμείου είναι ένα ασφάλιστρο (δόση) που καταβάλλεται από τον πελάτη (ασφαλισμένο). Στην πραγματικότητα, ο πελάτης πληρώνει ένα ορισμένο ποσό για το έργο της εταιρείας σε περίπτωση ατυχήματος.

Σε όλες αυτές τις οργανώσεις υπολογισμό των ασφαλίστρων πριμοδότησης. Ας εξετάσουμε περαιτέρω τι αντιπροσωπεύει.

Ρυθμιστικό πλαίσιο

Ω το ασφάλιστρο Αναφέρεται στο άρθρο 11 του ομοσπονδιακού νόμου αριθ. 4015-1 του 1992. Στην παράγραφο 2 του κανόνα, αποκαλύπτεται ο ορισμός του. Σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου, το ποσοστό ασφάλισης είναι το ποσοστό συνεισφοράς ανά μονάδα του ασφαλισμένου ποσού ή του ασφαλιστικού αντικειμένου.

Premium μέγεθος

Θα πρέπει να αρκεί:

• Κάλυψη των αναμενόμενων απαιτήσεων κατά την περίοδο ασφάλισης.
• Δημιουργία αποθεματικών.
• Κάλυψη των εξόδων της ασφαλιστικής εταιρείας.
• Παροχή μιας εταιρείας με κάποιο κέρδος.

Το ανώτατο όριο του κόστους των ασφαλιστικών υπηρεσιών καθορίζεται από δύο παράγοντες: το επίπεδο ζήτησης για αυτό και το μέγεθος του τραπεζικού επιτοκίου των καταθέσεων.

Επιπλέον, το ποσό της πριμοδότησης επηρεάζεται από:

• Η δομή και το μέγεθος του ασφαλιστικού χαρτοφυλακίου. Αντιπροσωπεύει το συνολικό ποσό κινδύνου.
• Κόστος διαχείρισης.

Υπάρχουν 2 τρόποι προσδιορισμού το ποσοστό ασφάλισης είναι νομοθετικές και ανεξάρτητες μεθόδους. Το πρώτο χρησιμοποιείται για υποχρεωτικούς τύπους ασφάλισης, το δεύτερο - για εκούσια. Από το ασφαλιστικού επιτοκίουπου υπολογίζεται από τον οργανισμό αυτό εξαρτάται σε μεγάλο βαθμό από την οικονομική του σταθερότητα.

Καθαρή τιμή

Είναι μέρος του ποσοστού που αποσκοπεί στη δημιουργία ασφαλιστικού αποθεματικού, το οποίο, με τη σειρά του, χρησιμοποιείται για μεταγενέστερες πληρωμές βάσει των όρων της σύμβασης.

Δύο στοιχεία αυτού του τμήματος διακρίνονται. το ποσοστό ασφάλισης είναι το ποσοστό κινδύνου και το ασφάλιστρο. Σε βάρος του πρώτου, σχηματίζονται αποθεματικά από τα οποία στη συνέχεια γίνονται πληρωμές σε περίπτωση ατυχήματος. Ο συντελεστής κινδύνου θεωρείται η βάση του τιμολογίου.

Το ασφάλιστρο κινδύνου εμπλέκεται στη δημιουργία ταμείου αποθεματικών σε περίπτωση που ο αριθμός των ατυχημάτων υπερβεί τον προγραμματισμένο αριθμό. Αν η πολιτική προβλέπει πολλά διαφορετικά ασφαλισμένα συμβάντα, τότε ο υπολογισμός πραγματοποιείται ξεχωριστά για κάθε κίνδυνο.

Είδη ασφάλισης

Διαιρούνται από τη μέθοδο σχηματισμού του ταμείου και τον υπολογισμό του ασφαλιστικού επιτοκίου. Οι κύριοι τύποι είναι:

• Ασφάλιση κινδύνων. Περιλαμβάνει δραστηριότητες εκτός της ασφάλισης ζωής, οι οποίες δεν απαιτούν από τον ασφαλιστή να καταβάλει το ασφαλισμένο ποσό στο τέλος της συμβατικής περιόδου. Δεν συσχετίζονται με τη συσσώρευση του ποσού κατά τη διάρκεια της σύμβασης.
• Ασφάλιση ασφάλισης. Στην περίπτωση αυτή, οι πληρωμές παρέχονται στην περίπτωση που ο ασφαλισμένος φορέας έχει επιβιώσει μέχρι το τέλος της συμβατικής περιόδου και όταν πέθανε κατά τη διάρκεια αυτής της περιόδου.

Κατά τον καθορισμό του ποσού της συνεισφοράς στη δεύτερη περίπτωση, το σωρευτικό στοιχείο περιλαμβάνεται στον καθαρό συντελεστή. Σε βάρος του, υπάρχει συσσώρευση του ποσού που θα πληρωθεί στο τέλος της ασφαλιστικής περιόδου.

Φόρτωση

Στο αυτό το ασφαλιστικό επιτόκιο μέρος περιλαμβάνει τα έξοδα:

• Διεξαγωγή ασφαλιστικών εργασιών.
• Δημιουργία ενός ταμείου προληπτικών μέτρων.
• Το κέρδος του ασφαλιστή από τη λειτουργία που πραγματοποιήθηκε.

Χαρακτηριστικά της διαδικασίας υπολογισμού

Οι τιμές υπολογίζονται χρησιμοποιώντας ένα σύστημα στατιστικών και μαθηματικών μεθόδων - αναλογιστικούς υπολογισμούς. Σας επιτρέπουν να καθορίσετε τη συμβολή του κάθε ασφαλιστή στη σύσταση του ασφαλιστικού ταμείου.

Καθορίζοντας τη μεθοδολογία υπολογισμού, η εταιρεία λαμβάνει υπόψη τον τύπο κινδύνου, τη διάρκεια ασφάλισης, τη φύση των πληρωμών και των ασφαλίστρων.

Βασικοί παράγοντες

Κατά τον υπολογισμό του τιμολογίου στην ασφάλιση κινδύνου λαμβάνονται υπόψη τα εξής:

• Στατιστικά στοιχεία ατυχημάτων.Ο καθορισμός της πιθανότητας εμφάνισής τους σας επιτρέπει να προγραμματίσετε το ποσό των μελλοντικών πληρωμών σύμφωνα με τους όρους των συμβάσεων.
• Η επάρκεια του ποσού των εισπραχθέντων ασφαλίστρων για σχηματισμό αποθεματικού και αποθεματικού για κάλυψη απρόβλεπτων εξόδων.

Το επιτόκιο πρέπει να καλύπτει το κόστος του ασφαλιστή και να του παρέχει κέρδος.

Κατά τον υπολογισμό της σωρευτικής ασφάλισης λαμβάνονται υπόψη οι ακόλουθοι δείκτες:

• Δημογραφικά στατιστικά στοιχεία - μέση διάρκεια ζωής και ποσοστό θνησιμότητας. Οι δείκτες καθορίζονται από τους πίνακες. Λόγω του γεγονότος ότι η ασφάλεια ζωής βασίζεται στον κίνδυνο θανάτου, το ποσοστό εξαρτάται άμεσα από το φύλο, την ηλικία, την κατάσταση υγείας του πελάτη.
• Το κόστος του ασφαλιστή.
• Έσοδα από επενδύσεις. Η διάρκεια της περιόδου συσσώρευσης του ασφαλισμένου ποσού εξαρτάται από το επίπεδο κερδοφορίας.

Ο υπολογισμός λαμβάνει επίσης υπόψη την ανάγκη δημιουργίας αποθεματικών αποθεματικών.

Ασφαλιστικά έντυπα

Ο υπολογισμός της πριμοδότησης μπορεί να πραγματοποιηθεί βάσει ατομικής ή συλλογικής σύμβασης. Στη δεύτερη περίπτωση εφαρμόζεται ένα απλουστευμένο καθεστώς. Ο υπολογισμός χρησιμοποιεί μέσους δείκτες που δεν λαμβάνουν υπόψη τον ατομικό κίνδυνο ενός ασφαλιστικού συμβάντος.

Υπολογισμός τιμών ασφάλισης κινδύνου

Εκτελείται υπό την παρουσία πολλών συνθηκών:

• Πρώτον, πρέπει να υπάρχουν στατιστικές ή άλλες πληροφορίες που να επιτρέπουν την εκτίμηση του κινδύνου ατυχήματος (q), του μέσου ασφαλιστικού ποσού (S) και της αποζημίωσης (S c) βάσει των όρων μιας σύμβασης.
• Δεύτερον, δεν υποτίθεται ότι υπάρχουν καταστροφικά γεγονότα. Μιλάμε για μια κατάσταση όπου ένα ασφαλισμένο συμβάν εμπλέκει αρκετούς άλλους.
• Τρίτον, ο υπολογισμός γίνεται με γνωστό αριθμό συμβάσεων που έχουν προγραμματιστεί να συναφθούν.

Με την παρουσία στατιστικών για την ασφάλιση κινδύνων για τους δείκτες q, S, S (c) λαμβάνουν εκτιμήσεις των τιμών τους. Για παράδειγμα:

q = Μ / Ν, όπου:

• συνολικός αριθμός συμβάσεων - N ·
• ο αριθμός ασφαλιστικών συμβάντων στις συμβάσεις Ν - Μ.

Όταν ασφαλίζονται για άλλους τύπους κινδύνων ελλείψει στατιστικών πληροφοριών σχετικά με τα αποτελέσματα των πράξεων που εκτελούνται, αυτοί οι δείκτες μπορούν να προσδιοριστούν με τη μέθοδο του εμπειρογνώμονα ή να χρησιμοποιηθούν αναλογικά δείκτες. Στην περίπτωση αυτή είναι αναγκαία η γνώμη εμπειρογνωμόνων ή διευκρινίσεων σχετικά με την εγκυρότητα της επιλογής των αναλογικών τιμών.

Όσον αφορά τον λόγο της μέσης πληρωμής προς το ποσό ασφάλισης (S (in) / S), συνιστάται ο δείκτης να οριστεί τουλάχιστον:

• 0,3 - σε περίπτωση ασφάλισης ασθενειών και ατυχημάτων, στην ιατρική ασφάλιση.
• 0.4 - για τις χερσαίες μεταφορές.
• 0,6 - για τα ύδατα και τα αεροσκάφη.
• 0,5 - για ακίνητα, εκτός από τη μεταφορά.
• 0,7 - για την ασφάλιση αστικής ευθύνης των ιδιοκτητών οχημάτων και άλλων αντικειμένων, οικονομικοί κίνδυνοι.

Υπολογισμός καθαρού επιτοκίου

Το κύριο μέρος λαμβάνεται ως T (o), η πριμοδότηση είναι T (p). Έτσι, το Τ (η) = Τ (ο) + Τ (ρ).

Το κύριο μέρος ισούται με τις μέσες πληρωμές, οι οποίες εξαρτώνται από τον κίνδυνο εμφάνισης του ασφαλισμένου συμβάντος q, το μέσο ποσό S και την αποζημίωση S (c). Με 100 p. Υπολογίζεται ως εξής:

T (o) = 100 χ (S (c) χ S) χ q.

Το ασφάλιστρο κινδύνου σάς επιτρέπει να εξετάσετε την πιθανή υπέρβαση του αριθμού των ασφαλιστικών συμβάντων σε σύγκριση με τον μέσο αριθμό τους. Εκτός από τους παραπάνω δείκτες (q, S, S (c)), εξαρτάται από τον αριθμό των συμβάσεων, το φάσμα των αποζημιώσεων και των εγγυήσεων, την απαραίτητη πιθανότητα με την οποία οι εισφορές πρέπει να είναι αρκετές για να πληρώσουν αποζημιώσεις για ασφαλιστικές εκδηλώσεις.

Υπολογισμός των τιμολογίων για την ασφάλιση αποταμίευσης

Σε αυτή την περίπτωση, χρησιμοποιούνται και άλλες παράμετροι. Πρώτον, αυτό είναι το ακαθάριστο επιτόκιο (ασφάλιστρο). Περιλαμβάνει το βασικό μέρος (καθαρό τιμολόγιο) και το φορτίο σε αυτό. Το τελευταίο καλύπτει το κόστος της επιχείρησης στην επιχειρηματική δραστηριότητα.

Το καθαρό τιμολόγιο αποτελείται από δύο συνιστώσες: το ποσοστό κινδύνου (εισφορά θανάτου) και τη χρηματοδοτούμενη συνεισφορά.

Ένα χαρακτηριστικό αυτού του τύπου ασφάλισης είναι ότι τα αποθεματικά επενδύονται όχι μόνο για να εξάγουν το εισόδημά τους, αλλά και για τους ασφαλισμένους - το ποσό συσσωρεύεται με εγγυημένο ποσοστό απόδοσης.

Πίνακας θνησιμότητας

Είναι ένας στατιστικός κατάλογος που περιέχει τις παραμέτρους της θνησιμότητας των πολιτών σύμφωνα με τις κατηγορίες ηλικίας.

Τα σύγχρονα τραπέζια είναι συστήματα διασυνδεδεμένων και διατεταγμένων σειρών αριθμών. Αντικατοπτρίζουν την εξαφάνιση της θεωρητικής γενιάς με σταθερό αρχικό αριθμό.

Οι πίνακες χρησιμοποιούνται για τον προσδιορισμό πιθανών πληρωμών για θάνατο ή για επιζών μέχρι το τέλος της σύμβασης. Αυτοί οι υπολογισμοί, με τη σειρά τους, χρησιμεύουν ως βάση για τη θέσπιση τιμολογίων για τη μακροπρόθεσμη ασφάλιση ζωής.

Σύνθεση πίνακα

Συνήθως κατασκευάζονται ξεχωριστά για κάθε όροφο, αλλά μπορούν να συνδυαστούν. Οι πίνακες ενδέχεται να περιλαμβάνουν τους ακόλουθους δείκτες:

• Ο αριθμός των επιζώντων μέχρι μια ορισμένη ηλικία. Ο αρχικός αριθμός (η ρίζα του πίνακα) λαμβάνεται, κατά κανόνα, για 100 χιλιάδες.
• Ο αριθμός των πεθαμένων στο ηλικιακό εύρος.
• Η πιθανότητα να επιβιώσει στο επόμενο διάστημα ηλικίας για όλους όσους έχουν φθάσει σε μια ορισμένη ηλικία.
• Ο κίνδυνος θανάτου κατά το επόμενο έτος είναι η πιθανότητα να πεθάνει εντός του προκαθορισμένου χρονικού διαστήματος πριν φθάσει στον επόμενο χρόνο. Ο δείκτης αυτός ονομάζεται συνήθως "ποσοστό βρεφικής θνησιμότητας".

Οι δύο τελευταίες παράμετροι θεωρούνται οι πιο βασικές.

Ασφαλιστικοί Κώδικες

Έχουν εγκριθεί με την απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της PFR αριθ. 2p του 2014.

Κώδικες υψηλής τιμής ποικίλλουν ανάλογα με την κατηγορία των πληρωτών. Ορισμένα από αυτά παρουσιάζονται στον πίνακα.

Μειωμένα τέλη ασφαλίστρων

Αναφέρονται στο άρθρο 427 του φορολογικού κώδικα.

Η μείωση των ασφαλίστρων, για παράδειγμα, έχει καθοριστεί για:

• Επιχειρηματικές εταιρείες και εταιρικές σχέσεις που εφαρμόζουν πνευματικά προϊόντα, των οποίων τα αποκλειστικά δικαιώματα ανήκουν στους συμμετέχοντες, οι ιδρυτές αυτών των ενώσεων είναι δημοσιονομικοί / αυτόνομοι επιστημονικοί οργανισμοί, συμπεριλαμβανομένων των ιδρυμάτων τριτοβάθμιας εκπαίδευσης.
• Ατομικοί επιχειρηματίες και οργανισμοί που έχουν συνάψει συμφωνίες με τις διαχειριστικές δομές της SEZ σχετικά με την εφαρμογή τεχνικών καινοτόμων ή τουριστικών δραστηριοτήτων αναψυχής και με πληρωμές σε άτομα που εργάζονται σε τέτοιες ειδικές οικονομικές ζώνες.
• Οργανισμοί που δραστηριοποιούνται στον τομέα της τεχνολογίας των πληροφοριών, αναπτύσσουν και υλοποιούν τα προϊόντα ηλεκτρονικών υπολογιστών που δημιούργησαν, βάσεις δεδομένων σχετικά με υλικό ή ψηφιακά μέσα, ανεξάρτητα από τη σύμβαση, ή παρέχουν υπηρεσίες σχετικές με την ανάπτυξη, προσαρμογή, τροποποίηση λογισμικού, εγκατάσταση, δοκιμή και συντήρηση.

Στην τελευταία περίπτωση, μιλάμε για εγχώριες επιχειρήσεις.

Συμπέρασμα

Όπως μπορείτε να δείτε, ο υπολογισμός των τιμολογίων είναι μια αρκετά περίπλοκη διαδικασία. Λαμβάνει υπόψη αρκετούς παράγοντες, στατιστικά στοιχεία. Η όλη διαδικασία ρυθμίζεται αυστηρά από νόμους και κανονισμούς.