Στην πραγματικότητα, μια αμφίβολη συναλλαγή ή απάτη αναφέρεται σε εγκληματικές χρηματοοικονομικές συναλλαγές. Ο έλεγχος αυτού γίνεται από την Rosfinmonitoring. Πρέπει πάντα να προχωρήσετε με προσοχή, καθώς ανέντιμοι άνθρωποι καταλήγουν σε νέους τρόπους να κερδίσουν χρήματα. Εάν μια χρηματοοικονομική συναλλαγή είναι ύποπτη και φέρει σημάδια αμφίβολης συμφωνίας, οι κυβερνητικές υπηρεσίες θα δώσουν προσοχή σε αυτό.
Η έννοια και οι συνέπειες μιας αμφίβολης συναλλαγής στον Αστικό Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας ορίζονται σε αρκετά άρθρα. Παρ 'όλα αυτά, υπάρχουν πολλές αντικρουόμενες πληροφορίες γύρω της. Σε αυτό το άρθρο, θα εξετάσουμε τι σημαίνει αυτή η έννοια, ποια χαρακτηριστικά έχει και τι συνεπάγεται συνέπειες.
Σημάδια αμφισβητήσιμων χρηματικών συναλλαγών
Σε αυτή την περίπτωση, η προειδοποίηση λειτουργεί: "Προσοχή: απατεώνες!"
Επομένως, οι ακόλουθες συναλλαγές μετρητών μπορεί να προσελκύσουν την προσοχή της Rosfinmonitoring:
- αγορά ή πώληση από ένα άτομο ρούβλια ή ξένο νόμισμα, αν το ποσό της είναι πάνω από 600 χιλιάδες ρούβλια.
- την παραλαβή από ένα άτομο μετρητών σε επιταγή, εάν εκδοθεί από μη μόνιμο κάτοικο της Ρωσικής Ομοσπονδίας στον κομιστή ·
- την αγορά από μετρητά ενός ατόμου ·
- καταβολή μετρητών από ιδιώτη στο εγκεκριμένο κεφάλαιο μιας νομικής οντότητας ·
- ανταλλαγή τραπεζογραμματίων μιας ονομαστικής αξίας για τραπεζογραμμάτια άλλης ονομαστικής αξίας.
Σημάδια παράνομων συναλλαγών με τραπεζικές καταθέσεις
Αν μιλάμε για τραπεζικές καταθέσεις, τότε υπάρχουν οι υποψίες των παρακάτω πράξεων που έχουν τα κριτήρια για μια αμφίβολη συναλλαγή:
- εάν μια κατάθεση με χρηματοοικονομικούς πόρους που έχουν τεθεί σε αυτήν μεταβιβάζεται στον κομιστή ·
- εάν ανοίξει προκαταβολή με μετρητά σε μετρητά υπέρ τρίτων ·
- εάν τα κεφάλαια μεταβιβάστηκαν σε ανώνυμο ξένο λογαριασμό ή έλαβαν από ανώνυμο λογαριασμό από το εξωτερικό.
- εάν τα χρήματα πιστώθηκαν ή χρεώθηκαν από την κατάθεση της νομικής οντότητας που καταχωρήθηκε πριν από λιγότερο από 3 μήνες ή δεν υπήρχαν οικονομικές κινήσεις στον λογαριασμό αυτής της νομικής οντότητας από τη στιγμή της εγγραφής της.
Ασυναγώνιστες συναλλαγές με κινητά περιουσιακά στοιχεία
Οι αμφισβητούμενες συναλλαγές στην περίπτωση αυτή φέρουν τέτοια σημεία:
- Πώληση ή αγορά κοσμημάτων (θραυσμάτων), πολύτιμων μετάλλων ή πέτρες.
- Παραλαβή ή παράδοση στο ενεχυροδανειστήριο από πολύτιμα μέταλλα, κοσμήματα (θραύσματα), πολύτιμες πέτρες.
- Μισθωμένο ακίνητο (χρηματοδοτική μίσθωση).
- Η μεταφορά χρημάτων από μη πιστωτικούς οργανισμούς σε σχέση με την εκπαίδευση των πελατών τους.
- Λήψη δανείου χωρίς επιβάρυνση από τόκους, εάν παρέχεται από μη πιστωτικό οργανισμό.
- Εάν μια ασφαλιστική αποζημίωση καταβάλλεται υπέρ ενός ατόμου ή ένα ασφάλιστρο λαμβάνεται από ένα άτομο για συσσωρευμένη ασφάλιση ή συνταξιοδοτική παροχή.
- Οι πληρωμές κερδίζουν λοταρίες, κερδίζουν σε κληρώσεις κλπ., Συμπεριλαμβανομένων των ηλεκτρονικών.
Τι άλλο παίρνει την προσοχή;
Επίσης, η προσοχή των ρυθμιστικών αρχών προσελκύεται από τις συναλλαγές επί ακινήτων, το συνολικό ποσό των οποίων ισούται ή υπερβαίνει τα 3 εκατομμύρια ρούβλια (ή σε ξένο νόμισμα). Οι χρηματοπιστωτικές συναλλαγές νομικών προσώπων ή ατόμων που δεν ακολουθούν τις συστάσεις ενός τέτοιου διεθνούς οργανισμού όπως η FATF (ομάδα για την ανάπτυξη μέτρων κατά της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες) θεωρούνται αμφίβολα. Εάν αποδειχθεί η συμμετοχή ενός ατόμου ή νομικού προσώπου στην τρομοκρατία ή τον εξτρεμισμό, τότε όλες οι άμεσες ή έμμεσες νομισματικές συναλλαγές που προκύπτουν από αυτές θεωρούνται επίσης ως επισφαλείς συναλλαγές.
Αμφισβητήσιμη συναλλαγή από την άποψη των φορολογικών αρχών
Οι φορολογικές αρχές, εξετάζοντας αμφίβολες συναλλαγές, χρησιμοποιούν την έννοια του "παράλογου φορολογικού πλεονεκτήματος".Αυτό συσχετίζεται συχνότερα με τις δραστηριότητες των μονοήμερων επιχειρήσεων ή με την υπερεκτίμηση της αξίας μιας συναλλαγής. Οι φορολογικές αρχές παρατηρούν επίσης ότι οι συναλλαγές που δεν είναι τυπικές μιας επιχείρησης είναι παράτυπες και δεν έχουν εμπορική αιτιολόγηση. Όταν ο επικεφαλής της εταιρείας αποφάσισε να διεξάγει μια αμφίβολη συναλλαγή μέσω της λογιστικής υπηρεσίας, θα προσπαθήσει να επιλέξει το σκοπό της ως αυτό που εντάσσεται στο πλαίσιο του νομικού τομέα.
Κατά κανόνα, υπάρχει εξαργύρωση οικονομικών πόρων για την ανασύσταση των τρεχουσών διαδικασιών ή την καταβολή μερισμάτων στους ιδιοκτήτες. Ωστόσο, μερικές φορές οι οικονομικές συναλλαγές δεν συνδέονται με τα στοιχεία των φορολογικών αρχών για τον οργανισμό, για παράδειγμα, το κόστος που καταγράφεται για επισκευές δεν αντιστοιχεί σε ρεαλιστικά στοιχεία ή το κόστος μιας συνεχούς εκπαίδευσης για τους εργαζόμενους είναι υπερβολικά υψηλό για αυτό το κράτος και τα ποσοστά μισθών τους. Όλες αυτές οι ασυνέπειες θα αποτελέσουν σήμα για τις φορολογικές αρχές και θα τους ενθαρρύνουν να εξοικειωθούν με τους αντισυμβαλλομένους σε τέτοιες συναλλαγές. Ο μεγαλύτερος αριθμός ερωτήσεων, κατά κανόνα, προκαλούνται από υπηρεσίες όπως συμβουλευτική, επαγγελματική, ενημερωτική υποστήριξη, εταιρικές εκδηλώσεις κ.λπ. Ωστόσο, η ανάληψη χρημάτων είναι επίσης δυνατή με τη βοήθεια απλών συμβάσεων για την προμήθεια, την παροχή υπηρεσιών κλπ., Από τις οποίες μπορεί κανείς να αμφισβητήσει την πραγματικότητα φορολογικές αρχές.
Προσοχή: απατεώνες!
Τα σημαντικά χαρακτηριστικά των πραγματικών επιχειρήσεων, σε αντίθεση με τις ημερήσιες επιχειρήσεις, είναι τα εξής: μια επιχείρηση διαθέτει γραφείο ή άλλους χώρους για ενοικίαση, διαθέτει προσωπικό προσωπικού και ταμείο μισθοδοσίας, διευθυντή, οχήματα προς ενοικίαση ή ιδιοκτησία, υποβάλλει τακτικά φορολογικές εκθέσεις κλπ. Οι πλασματικές εταιρείες δεν έχουν πολλά από τα παραπάνω και η αναζήτησή τους από τις φορολογικές αρχές ξεκινά με την απόφαση του προσώπου που είναι ο Διευθύνων Σύμβουλος. Συχνά συμβαίνει ότι ένα άτομο, που αναφέρεται στα έγγραφα ως επικεφαλής μιας συγκεκριμένης εταιρείας, δεν γνωρίζει καν την ύπαρξη αυτής της εταιρείας. Σε αυτή την περίπτωση, οι εργολάβοι αυτής της εταιρείας βρίσκονται σε μεγάλο πρόβλημα. Το επόμενο βήμα είναι να αναζητήσετε ένα γραφείο επιχείρησης ή δεδομένα σχετικά με μίσθωση. Εάν δεν υπάρχει ύποπτη οργάνωση στην αναφερόμενη διεύθυνση, τότε θα εκπονηθεί μια πράξη και μαζί με άλλα αποδεικτικά στοιχεία θα ξεκινήσει μια φορολογική διαφορά που θα προσφερθεί στους αντισυμβαλλομένους της εταιρείας. Ως εκ τούτου, οι καλόπιστοι επιχειρηματίες ενθαρρύνονται να εξετάσουν τη δεύτερη πλευρά της σύμβασης μέσω των οφθαλματιών ενός φοροτεχνικού, αυτό θα βοηθήσει να αποφευχθεί η σύναψη "παράλογων φορολογικών οφελών" και άλλων προβλημάτων.
Οι συνέπειες των επισφαλών συναλλαγών
Εάν μια τραπεζική συναλλαγή ή μια συναλλαγή θεωρείται αμφίβολη, τότε αυτό θα μετατραπεί σε δυσάρεστους ελέγχους. Ο επιβλέπων θα απαιτήσει από τους υπαλλήλους της τράπεζας να υποβάλουν όλα τα έγγραφα που δικαιολογούν τη νομιμότητά τους. Εάν δεν συμβεί κάτι τέτοιο, θα κινηθεί ποινική υπόθεση (άρθρα 174, 174.1, 175). Το τελευταίο άρθρο υποδηλώνει την ευθύνη του οργανισμού που έχει υποστεί τις παράνομες δραστηριότητες των αντισυμβαλλομένων του. Έτσι, αν εσείς, χωρίς να το γνωρίζετε, έχετε συνάψει οικονομικές και νομικές σχέσεις με αδίστακτους συνεργάτες, ο καθένας θα είναι υπεύθυνος για αυτό. Και αποδεικνύοντας ότι η αθωότητά σας θα είναι πάνω σας. Δυστυχώς, στην προκειμένη περίπτωση το τεκμήριο της αθωότητας είναι πολύ αυθαίρετο.
Εάν είναι αδύνατο να αποδειχθεί η νομιμότητα της συναλλαγής ή της επιχείρησης, η ποινή μπορεί να είναι μέχρι δέκα χρόνια φυλάκισης. Η ελάχιστη κύρωση είναι πρόστιμο 120 χιλιάδων ρούβλια. Το ποσό μιας αμφίβολης συναλλαγής (μέχρι 6 εκατομμύρια ρούβλια ή υπερβαίνοντας αυτή την αξία) θα διαδραματίσει κάποιο ρόλο στον καθορισμό της τιμωρίας.
Τραπεζική απόχρωση
Οι τράπεζες έχουν την πρακτική να καθορίζουν ένα επιπλέον ποσοστό ή προμήθεια για την ολοκλήρωση μιας αμφίβολης συναλλαγής και στις περισσότερες περιπτώσεις οι πελάτες δεν το γνωρίζουν καν. Έτσι, αν η οικονομική σας συναλλαγή φαίνεται αμφίβολη στους υπαλλήλους της τράπεζας, τότε δεν θα πιστωθεί με δέκα ή περισσότερο τοις εκατό του συνολικού ποσού μεταφοράς.Παρεμπιπτόντως, οι τράπεζες νόμου δεν μπορούν να χρεώνουν τέτοιες αμοιβές, οπότε αν δεν έχετε τίποτα να κρύψετε και είστε βέβαιοι ότι τα έγγραφα σχετικά με αυτή τη συναλλαγή είναι εντάξει, τότε μπορείτε να επιστρέψετε το ποσό που αφαιρείται μέσω της διοίκησης της τράπεζας.
Αλλά συχνά στην τράπεζα θα σας ζητηθεί να παράσχετε όλα τα αποδεικτικά στοιχεία της πραγματικότητας της συναλλαγής (για παράδειγμα, μια συμφωνία). Εάν γίνει αυτό, τότε η ερώτηση θα εξαντληθεί.
Αναμφισβήτητη διαπραγμάτευση ως τρόπος αποφυγής του φόρου
Για τους εκπροσώπους των επιχειρήσεων, οι συνέπειες του εντοπισμού μιας παράνομης συναλλαγής θα οδηγήσουν σε πρόσθετη επιβάρυνση του φόρου εισοδήματος και του ΦΠΑ. Ωστόσο, ορισμένες φορές οι πράξεις αυτές χαρακτηρίζονται ως φοροδιαφυγή, οπότε ο επιχειρηματίας αντιμετωπίζει ποινική ευθύνη. Εάν προκύψουν τέτοιες ανησυχίες, τότε πρέπει να απευθυνθείτε σε δικηγόρο διαιτησίας για συμβουλές. Πρέπει επίσης να προσπαθήσετε να αποκαταστήσετε ή να προετοιμάσετε όλα τα έγγραφα για τη συναλλαγή, τα οποία θα εξαλείψουν τις υποψίες των φορολογικών αρχών. Είναι επίσης δυνατή η προσφυγή στα αποτελέσματα του ελέγχου στο Δικαστήριο Διαιτησίας.
Συμπέρασμα
Έτσι, βλέπουμε ότι τμήματα των επισφαλών συναλλαγών μπορούν να αποφευχθούν με την προσεκτική επιλογή των αντισυμβαλλομένων, την κατάρτιση συμβολαίων κ.λπ., επειδή η απάτη και οι αμφίβολες συναλλαγές είναι σχεδόν συνώνυμες. Το άλλο μέρος απαιτεί πλήρη συνείδηση κατά την προετοιμασία και την αποθήκευση των εγγράφων, έτσι ώστε σε περίπτωση επαλήθευσης να είναι δυνατή η απόδειξη της πλήρους νομιμότητάς του.