Ένα σημαντικό ζήτημα κατά τη σύναψη συναλλαγών με νέους επιχειρηματικούς εταίρους είναι ο έλεγχος του αντισυμβαλλομένου για καλή πίστη.
Οι συλλεγμένες πληροφορίες σχετικά με τις δραστηριότητες ενός οργανισμού που δεν είναι ακόμη εξοικειωμένοι θα βοηθήσουν να προειδοποιήσουν τον επιχειρηματία, εξοικονομώντας τον από την ανάγκη να επενδύσουν χρήματα σε αμφίβολα σχέδια.
Έκδοση ιδιαίτερης σημασίας
Μέχρι σήμερα, υπάρχουν πολλές αναξιόπιστες οργανώσεις που ονομάζονται fly-by-night. Είναι αυτοί που είναι σε θέση να βλάψουν τη δεύτερη πλευρά του συμβολαίου. Ταυτόχρονα, το κράτος δεν θα εισπράττει φόρους και ένας καλόπιστος επιχειρηματίας θα έχει προβλήματα με τη μορφή τεράστιου αριθμού ερωτήσεων από τους ελέγχοντες οργανισμούς. Στη συνέχεια, αυτό μεταφράζεται σε πρόσθετους φόρους, σε άρνηση επιστροφής του ΦΠΑ και είναι επίσης γεμάτο με την επιβολή σημαντικών κυρώσεων.
Ο έλεγχος του αντισυμβαλλομένου για καλή πίστη δεν είναι ευθύνη της επιχείρησης. Οι νομοθετικές πράξεις δεν προβλέπουν μια τέτοια διαδικασία. Ωστόσο, για κάθε επιχειρηματία, θα είναι ακόμα πιο συνετό και ασφαλέστερο να αφιερώσουμε λίγο χρόνο στη συλλογή πληροφοριών σχετικά με τους συνεργάτες του. Από αυτό μπορούμε να συμπεράνουμε ότι ο έλεγχος του αντισυμβαλλομένου για καλή πίστη μπορεί να θεωρηθεί απαραίτητο. Όταν εκτελείται μια τέτοια διαδικασία, θα είναι πάντοτε δυνατό να αποδειχθεί στις ρυθμιστικές αρχές ότι η εταιρεία ήταν προσεκτική πριν από την ολοκλήρωση της συναλλαγής. Πράγματι, με βάση παραδείγματα πρακτικής, καθίσταται σαφές ότι το ίδιο επίπεδο ευθύνης φέρουν οι επιχειρήσεις που έλαβαν σκόπιμα σχέσεις με μια οργάνωση μιας ημέρας και εκείνες που δεν γνώριζαν εκ των προτέρων την ατιμωρησία τους και δεν έλαβαν τις απαραίτητες προφυλάξεις.
Σημεία βασικής αναξιόπιστης
Η πρακτική εμπειρία των ρυθμιστικών αρχών αποκάλυψε ορισμένα κριτήρια βάσει των οποίων μπορεί να αξιολογηθεί η ατιμωρησία του αντισυμβαλλόμενου.
Έτσι, τα κύρια σημάδια της αναξιοπιστίας ενός νέου συνεργάτη μπορούν να εξυπηρετήσουν:
- Η νομική διεύθυνση της εταιρείας, που βρίσκεται στον τόπο όπου είναι εγκατεστημένος ένας μεγάλος αριθμός άλλων επιχειρηματικών φορέων ή σε χώρους κατοικίας (για παράδειγμα, σε διαμερίσματα).
- την ύπαρξη αρχειοθέτησης αρχείου που αναφέρει μεγάλο χρέος στον προϋπολογισμό ·
- Την ημερομηνία της κρατικής εγγραφής, η οποία πραγματοποιήθηκε λίγο πριν από την πρόταση σύναψης της σύμβασης.
- η εταιρεία έχει έναν ιδρυτή, ο οποίος, εξάλλου, είναι ο διευθυντής και ο επικεφαλής λογιστής, διότι στην περίπτωση αυτή είναι πιθανό ότι το εν λόγω πρόσωπο συμμετέχει σε έναν εντυπωσιακό αριθμό άλλων οργανισμών που έχουν μεγάλο φόρο στο χρέος ·
- αναδιοργάνωση με τη μορφή συγχώνευσης εταιρείας με άλλη εταιρεία ή με αλλαγή της θέσης της ·
- αμφιβολίες σχετικά με τη γνησιότητα των υπογραφών στα πρωτογενή έγγραφα και τις συμβάσεις που εκδίδει ο διευθυντής και ο επικεφαλής λογιστής.
Αν διαπιστωθούν όλα ή μόνο μερικά από τα σημεία που περιγράφηκαν ανωτέρω, ο εκπρόσωπος των φορολογικών αρχών εξετάζει ιδιαίτερα προσεκτικά τη νομιμότητα ορισμένων εγγράφων, ιδίως των τιμολογίων, τα στοιχεία από τα οποία χρησιμοποιούνται για την πραγματοποίηση εκπτώσεων φόρου ΦΠΑ.
Αυτοαξιολόγηση των κινδύνων
Φυσικά, οι επιχειρήσεις δεν πρέπει να περιμένουν την επιθεώρηση των ρυθμιστικών φορέων. Κάθε ένας από τους πληρωτές έχει το δικαίωμα να χρησιμοποιεί τα κριτήρια που επιτρέπουν την αποτελεσματικότερη επαλήθευση του αντισυμβαλλομένου για καλή πίστη.
Υπάρχει εντολή της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας αριθ. 93-06-333 της 30/5/2007, η οποία περιέχει εξηγήσεις σχετικά με τους όρους υπό τους οποίους μπορεί να θεωρηθεί ότι ο φορολογούμενος έλεγξε τον πιθανό εταίρο του για αξιοπιστία. Η χρήση ενός αρκετά μεγάλου αριθμού τρόπων θα σας επιτρέψει να προστατευθείτε από τις απαιτήσεις των οικονομικών αρχών και να διασφαλίσετε τον αποκλεισμό των κινδύνων για την επιχείρησή σας. Ας τις εξετάσουμε λεπτομερέστερα.
Αλγόριθμος επικύρωσης
Το σύστημα επαλήθευσης των αντισυμβαλλομένων στην επιχείρηση πρέπει να βελτιωθεί. Για να γίνει αυτό, δημοσιεύουν μια τοπική πράξη, διορίζουν υπεύθυνο και παρέχουν επίσης όλα τα κριτήρια που πρέπει να ληφθούν υπόψη. Για παράδειγμα, οι οργανισμοί που δραστηριοποιούνται στη ρωσική αγορά για μεγάλο χρονικό διάστημα και έχουν κερδίσει αξιόπιστη φήμη μπορούν να εξαιρεθούν από αυτή τη διαδικασία. Η καταλληλότητα των διενεργηθέντων ελέγχων μπορεί να περιορίζεται από το ποσό και τη συχνότητα των συναλλαγών.
Μία από τις υποχρεωτικές διαδικασίες είναι να ζητηθούν τέτοια αντίγραφα εγγράφων για τον έλεγχο του αντισυμβαλλομένου:
- πιστοποιητικό που βεβαιώνει την κρατική εγγραφή της εταιρείας,
- ναύλωση.
- αποσπάσματα από το μητρώο ·
- διάταξη σχετικά με το διορισμό των υπευθύνων για τη σύναψη συμβάσεων.
Κατά τη σύναψη συμβάσεων κατασκευής, το σχετικό έγγραφο θα είναι άδεια για την εκτέλεση τέτοιων δραστηριοτήτων. Πρέπει επίσης να διασφαλίσετε ότι ο εταίρος δεν συμμετέχει σε διαφορές. Αυτές οι πληροφορίες μπορούν να ληφθούν με τη μετάβαση στο αρχείο καταθέσεων διαιτησίας, το οποίο είναι ελεύθερα διαθέσιμο και βρίσκεται στον πόρο του Ανώτατου Δικαστηρίου Διαιτησίας της Ρωσικής Ομοσπονδίας. Για να πραγματοποιήσετε έναν τέτοιο έλεγχο, αρκεί να εισαγάγετε το όνομα του δυνητικού συνεργάτη και του TIN του στο κουτί αναζήτησης. Εάν η εταιρεία εμφανίζεται σε οποιαδήποτε επιχείρηση, η λίστα θα εμφανίζεται στην οθόνη.
Για να βεβαιωθείτε για τη συναλλαγή, πρέπει να βεβαιωθείτε ότι δεν διεξάγονται διαδικασίες εκτέλεσης κατά του δυνητικού εταίρου. Τέτοιες πληροφορίες μπορούν να ληφθούν στην πύλη του FSPP RF. Έτσι, είναι δυνατόν να ελέγξει όχι μόνο νομικά πρόσωπα, αλλά και μεμονωμένους επιχειρηματίες.
Ένα άλλο βήμα για τον προσδιορισμό της ακεραιότητας του αντισυμβαλλομένου είναι η απόκτηση πληροφοριών ότι η διαδικασία πτώχευσης δεν διεξάγεται σε σχέση με δυνητικό προμηθευτή ή αγοραστή. Τέτοιες πληροφορίες μπορούν να ληφθούν από το ενοποιημένο ομοσπονδιακό μητρώο, το οποίο περιέχει τα γεγονότα των δραστηριοτήτων όλων των επιχειρηματικών φορέων της Ρωσικής Ομοσπονδίας. Εδώ μπορείτε να βρείτε και άλλες πολύ χρήσιμες πληροφορίες που θα σας επιτρέψουν να δημιουργήσετε μια γενική εικόνα του αντισυμβαλλομένου, για παράδειγμα, την αξία των καθαρών περιουσιακών του στοιχείων.
Πριν από τη σύναψη μιας συμφωνίας, πρέπει να βεβαιωθείτε ότι ο επιχειρηματικός εταίρος έχει όλες τις απαραίτητες άδειες. Πώς να λάβετε αυτές τις πληροφορίες; Για να το κάνετε αυτό, μεταβείτε στις ιστοσελίδες των αρμόδιων αρχών που εκδίδουν άδειες για την υλοποίηση συγκεκριμένου είδους δραστηριότητας.
Πριν υπογράψετε τη σύμβαση, θα πρέπει επίσης να εξοικειωθείτε με τα στοιχεία που περιέχονται στην ετήσια αναφορά του αντισυμβαλλομένου. Οι πληροφορίες αυτές είναι ανοικτές σε οποιοδήποτε από τα ενδιαφερόμενα μέρη. Θα πρέπει να ληφθεί υπόψη μόνο ότι η υποβολή μιας τέτοιας διαδικασίας θα απαιτήσει την επιστροφή των εξόδων για την αντιγραφή εγγράφων.
Επαλήθευση της νομικής οντότητας από την TIN
Η απόκτηση πληροφοριών με τη χρήση αυτής της μεθόδου είναι διαθέσιμη σε όλους. Η επαλήθευση από αντισυμβαλλόμενο από την TIN πραγματοποιείται ηλεκτρονικά. Για το σκοπό αυτό χρησιμοποιούνται οι ακόλουθες βάσεις δεδομένων:
- ιστοσελίδα του Υπουργείου Εσόδων ·
- το μητρώο των πληρωτών φόρου προστιθέμενης αξίας, όπου μπορείτε να επαληθεύσετε τις λεπτομέρειες του εταίρου,
- μητρώο που περιέχει ακυρωμένα πιστοποιητικά ΦΠΑ ·
- μητρώο ενιαίων φορολογικών στοιχείων.
Υπάρχουν επίσης ξεχωριστές ειδικές υπηρεσίες που παρέχονται από τη φορολογική υπηρεσία. Ο έλεγχος του αντισυμβαλλομένου για αυτούς πραγματοποιείται με την εισαγωγή του TIN στην κατάλληλη γραμμή. Το αποτέλεσμα είναι στιγμιαίο.
Επιπλέον, η επαλήθευση των αντισυμβαλλομένων μέσω του TIN μπορεί να γίνει χρησιμοποιώντας τα εξής:
- οι βάσεις των επιχειρήσεων των εξαγωγέων,
- ένα σύστημα για τη συνολική αποκάλυψη των διαθέσιμων πληροφοριών από τους συμμετέχοντες στη χρηματιστηριακή αγορά.
Οι πηγές του Διαδικτύου όπου μπορείτε να ελέγξετε τον αντισυμβαλλόμενο για καλή πίστη δωρεάν δεν υπάρχουν μόνο για τη Ρωσία. Διατίθενται για την Ουκρανία και για πολλές άλλες ξένες χώρες. Βρείτε τέτοιους πόρους στο δίκτυο δεν είναι δύσκολο. Για παράδειγμα, στις Η.Π.Α. υπάρχουν παρόμοιες τοποθεσίες για κάθε χώρα της χώρας. Σε αυτές και μπορούν να ληφθούν σχετικές πληροφορίες σχετικά με τον αντισυμβαλλόμενο.
Εκτός από τον έλεγχο ενός εταίρου στο φόρο στο Διαδίκτυο, μπορούν επίσης να βρεθούν ιδιωτικές "μαύρες λίστες" στις οποίες εισάγονται αδίστακτοι εταιρείες και επιχειρήσεις οφειλέτη.
Για να βεβαιωθείτε ότι ο αντισυμβαλλόμενος είναι αξιόπιστος, μπορείτε επίσης να αγοράσετε το πιστωτικό του ιστορικό σε ειδικό γραφείο ή να αναζητήσετε πληροφορίες σε ιστότοπους και φόρουμ όπου υπάρχουν κριτικές και συζητήσεις σχετικά με τη συνεργασία με αυτήν την εταιρεία. Μην ξεχνάτε όμως ότι η εταιρεία μιας ημέρας είναι σε θέση να δημιουργήσει πλασματικές τοποθεσίες ή να αφήσει θετικά σχόλια σχετικά με τις εργασίες της σε άλλους πόρους. Η πηγή πληροφοριών κατά τον έλεγχο της ακεραιότητας του αντισυμβαλλομένου πρέπει να είναι αξιόπιστη.
Έλεγχος IP από TIN
Συχνά, ως αντισυμβαλλόμενος κατά τη σύναψη μιας συναλλαγής, δεν είναι εταιρεία, αλλά ιδιώτης επιχειρηματίας. Ελέγξτε το από το TIN είναι ακόμα ευκολότερο από μια εταιρεία. Είναι απαραίτητο να ζητήσετε από την ΠΕ αντίγραφο του πιστοποιητικού που επιβεβαιώνει την καταχώρηση του κράτους και έγγραφα που αποδεικνύουν την εγγραφή του. Πριν από την υπογραφή της σύμβασης, είναι επίσης απαραίτητο να επαληθευθεί η νομιμότητα του προσώπου που εμφανίστηκε, καθώς και εάν έχει την εξουσία να υπογράφει έγγραφα.
Αίτηση προς την Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία
Μπορείτε να επικοινωνήσετε με τη φορολογική υπηρεσία για να παράσχετε πληροφορίες σχετικά με έναν δυνητικό συνεργάτη. Θα είναι επίσης μια εκδήλωση προσοχής.
Η έκδοση πληροφοριών σχετικά με επιχειρήσεις που δεν περιλαμβάνονται στην κατηγορία των φορολογικών απορρήτων αποτελεί ευθύνη των ρυθμιστικών αρχών.
Χαρακτηριστικά πόρων της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας
Υπάρχει μια ειδική υπηρεσία για τον έλεγχο ενός πιθανού συνεργάτη. Δημιουργήθηκε από την Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία της Ρωσίας. "Ελέγξτε τον εαυτό σας και τον αντισυμβαλλόμενο. Φόρος. ru "- ένα τέτοιο όνομα φέρει αυτόν τον πόρο. Παρέχει στις επιχειρήσεις μεγάλες ευκαιρίες. Έτσι, ο αντισυμβαλλόμενος μπορεί να ελεγχθεί από το PSRN, TIN, την τοποθεσία, καθώς και το όνομα. Για να το κάνετε αυτό, επισκεφθείτε την ιστοσελίδα της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας της Ρωσίας "Ελέγξτε τον εαυτό σας και τον αντισυμβαλλόμενο. Φόρος. ru "στην ενότητα" Ηλεκτρονικές Υπηρεσίες ". Εδώ μπορεί να πραγματοποιηθεί η επαλήθευση ενός δυνητικού εταίρου σε διαφορετικές κατευθύνσεις. Πρώτα απ 'όλα, ο πόρος παρέχει πληροφορίες που περιέχονται στο μητρώο. Έλεγχος του αντισυμβαλλομένου μπορεί να διενεργηθεί με την εισαγωγή του αριθμού τηλεφώνου, της νόμιμης διεύθυνσης, της περιοχής τοποθεσίας ή του ονόματος. Κατά τον έλεγχο της IP, μπορεί να εισαχθεί μόνο το όνομα του επιχειρηματία.
Χρησιμοποιώντας τον ιστότοπο του FSN, πραγματοποιείται ένας γρήγορος έλεγχος των αντισυμβαλλομένων. Η εισαγωγή των σωστών δεδομένων θα σας επιτρέψει να δείτε την ημερομηνία εγγραφής, την τοποθεσία, το PSRN, το TIN και επίσης να μάθετε εάν έχει γίνει μια καταχώρηση σχετικά με τη λήξη της δραστηριότητας αυτής της επιχείρησης. Ο πόρος σας επιτρέπει επίσης να ελέγξετε τη νομική διεύθυνση του αντισυμβαλλομένου για "μάζα".
Βάσει των ληφθέντων στοιχείων, μπορεί να καταρτιστεί έκθεση επαλήθευσης ανάδοχου με ανάλυση της χρονικής στιγμής της δραστηριότητας, των τύπων της και μιας γενικής ιδέας της εμπειρίας του δυνητικού εταίρου και της διαθεσιμότητας των απαραίτητων αδειών, ενδεχομένως της έκπτωσης, δηλαδή της στέρησης του δικαιώματος να ασκούν το ένα ή το άλλο τις δραστηριότητες και άλλες σημαντικές πληροφορίες.
Απόσπασμα από το μητρώο
Πώς μπορεί να πραγματοποιηθεί επαλήθευση από αντισυμβαλλόμενο; Η ενσωμάτωση παρέχει πληροφορίες σχετικά με την εγγραφή επιχειρηματικών οντοτήτων. Εάν ένας δυνητικός συνεργάτης περικλείσει μια πρόσφατα ληφθείσα δήλωση που επιβεβαιώνει ότι είναι εγγεγραμμένη με όλα τα έγγραφα που έχει συλλέξει, αυτό θα είναι επίσης η βάση για να τον θεωρήσετε αξιόπιστο. Επιπλέον, σύμφωνα με το παρόν έγγραφο, μπορούν να ελεγχθούν οι λεπτομέρειες του αντισυμβαλλομένου που αναφέρει στις συμβάσεις.
Ένα τέτοιο απόσπασμα μπορεί να παρέχεται είτε από τον ίδιο τον σύντροφο είτε από την φορολογική αρχή ή από τον αντίστοιχο πόρο.
Έλεγχος τραπεζικών λογαριασμών
Μια τέτοια διαδικασία θα παράσχει πρόσθετες πληροφορίες σε περιπτώσεις που διενεργείται έλεγχος αντισυμβαλλομένου. Οι τραπεζικοί λογαριασμοί δεν πρέπει να είναι:
- μπλοκαρισμένο από την Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία,
- να μην έχουν περιορισμούς.
Για να βεβαιωθείτε ότι ο λογαριασμός δεν έχει αποκλειστεί, απλώς πηγαίνετε σε μια ειδική υπηρεσία της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας και εισάγετε το TIN του αντισυμβαλλομένου, καθώς και το BIC της τράπεζας που το εξυπηρετεί. Δεν είναι πάντοτε δυνατό να διαπιστωθεί εάν υπάρχουν περιορισμοί στο λογαριασμό. Ορισμένες τράπεζες έχουν ήδη δημιουργήσει μια παρόμοια υπηρεσία. Για άλλους, δεν είναι ακόμα διαθέσιμη.
Άλλες μέθοδοι επαλήθευσης
Εκτός από τη λήψη πληροφοριών σχετικά με έναν πιθανό εταίρο σε όλα τα παραπάνω ζητήματα, πρέπει να βεβαιωθείτε ότι έχει:
- Δεν υπάρχουν λογαριασμοί σε αμφίβολα πιστωτικά ιδρύματα.
- υπάρχουν όλες οι απαραίτητες προϋποθέσεις για την εκπλήρωση των συμβατικών υποχρεώσεων, όπως τα καταστήματα λιανικής πώλησης, οι αποθήκες, οι μεταφορές κ.λπ.,
- είναι δυνατή η εκτέλεση μιας παραγγελίας για μια δοκιμαστική παρτίδα μικρού όγκου αγαθών.
Μεταξύ άλλων, θα πρέπει να μάθετε αν το διαβατήριο του διαχειριστή είναι έγκυρο κατά την υπογραφή της σύμβασης. Για να γίνει αυτό, πρέπει να επισκεφθείτε την υπηρεσία της Ομοσπονδιακής Υπηρεσίας Μετανάστευσης της Ρωσικής Ομοσπονδίας.
Κατά την εκπόνηση της ιδέας ενός δυνητικού εταίρου, είναι σημαντικό να καταλάβουμε ότι το μόνο κριτήριο της ατιμωρίας του αντισυμβαλλομένου συνήθως δεν οδηγεί στο γεγονός ότι η εταιρεία στερείται φορολογικών πλεονεκτημάτων. Λοιπόν, αν υπάρχουν τέτοια σημάδια μαζί, τότε ακόμη και μια δικαστική απόφαση δεν θα γίνει υπέρ του οργανισμού.