Παθητικές λειτουργίες εμπορικών τραπεζών: έννοια, τύποι και σημασία στην τραπεζική

Ανεξάρτητα από το πόσο ποικίλες είναι οι λειτουργίες που εκτελούνται από εμπορικές τράπεζες, όλες αυτές ως αποτέλεσμα πραγματοποιούνται μέσω πράξεων. Οι τελευταίες διαιρούνται σε ενδιάμεσες, ενεργές και παθητικές πράξεις εμπορικών τραπεζών. Ας εξετάσουμε λεπτομερέστερα καθεμία από αυτές τις ομάδες.

Αρχές

Ο διαχωρισμός των πράξεων πραγματοποιείται ανάλογα με τον τρόπο με τον οποίο επηρεάζουν τους πόρους της τράπεζας, δηλαδή τους πόρους που μπορεί να χρησιμοποιήσει το ίδρυμα για επενδύσεις. Οι ενεργές πράξεις οδηγούν σε αύξηση της προσφοράς χρήματος στους λογαριασμούς. Στην κατηγορία αυτή περιλαμβάνονται τα δάνεια, οι επενδύσεις σε ακίνητα, οι κινητές αξίες κλπ. Οι παθητικές λειτουργίες των εμπορικών τραπεζών αυξάνουν τα υπόλοιπα των λογαριασμών στα οποία πραγματοποιούνται τα κέρδη, τα δάνεια που εισπράττονται, τα υπόλοιπα των καταθέσεων πελατών κλπ. Οι τραπεζικές εργασίες που πραγματοποιούνται είναι επίσης σημαντικές για το κοινό εκμεταλλεύσεις. Με τη βοήθειά τους, τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα ανακατευθύνουν τα διαθέσιμα κεφάλαια σε υποσχόμενους τομείς της οικονομίας.

Τύποι περιουσιακών στοιχείων

Τα στοιχεία ενεργητικού κατανέμονται με βάση την αναλογία κινδύνου και κερδοφορίας. Όσο λιγότερο ρευστοί οι επενδύσεις, τόσο περισσότερο εισόδημα μπορούν να φέρουν. Σύμφωνα με αυτό το κριτήριο, διακρίνονται σε εργασία και σε μη εργασία. Η πρώτη ομάδα περιλαμβάνει επενδύσεις στην Κεντρική Τράπεζα, δάνεια και άλλες πράξεις που παράγουν έσοδα. Η δεύτερη ομάδα περιλαμβάνει τα υπόλοιπα στους αποθεματικούς λογαριασμούς, τα μετρητά, τις επενδύσεις σε ακίνητα κ.λπ.

Για τα χαμηλά ρευστά περιουσιακά στοιχεία, η διαδικασία μετατροπής σε μετρητά είναι πολύ αργή. Αυτή η κατηγορία περιλαμβάνει μακροπρόθεσμα χρέη, επενδύσεις σε δύσκολο να πουλήσει ακίνητα, μακροπρόθεσμα δάνεια. Τα δάνεια ζήτησης, οι λογαριασμοί μετατρέπονται σε παροχή χρήματος με μικρή απώλεια αξίας. Υψηλά ρευστά περιουσιακά στοιχεία, όπως μετρητά, μπορούν να χρησιμοποιηθούν άμεσα για την κάλυψη δανείων και καταθέσεων.

Οι ενεργές δραστηριότητες χωρίζονται σε πίστωση και επένδυση. Εξετάστε αυτές τις κατηγορίες λεπτομερώς.

Πιστωτικές πράξεις

Οι συναλλαγές για την παροχή κεφαλαίων στον δανειολήπτη με πληρωμένη, επιστρεπτέα και επείγουσα βάση φέρνουν το μεγαλύτερο κέρδος στην τράπεζα. Η δανειοδότηση είναι άμεση και έμμεση. Στην πρώτη περίπτωση, ο ίδιος ο πελάτης εφαρμόζει στην τράπεζα ένα δάνειο. Στη δεύτερη περίπτωση, οι πιστωτικές σχέσεις προκύπτουν πρώτα μεταξύ των οντοτήτων, οι οποίες στη συνέχεια συντάσσουν λογαριασμό, factoring ή leasing.

Για την παροχή δανείου, ο πελάτης πληρώνει ένα συγκεκριμένο κόστος, το οποίο καθορίζεται με τη μορφή επιτοκίου. Περιλαμβάνει το κόστος παροχής της λειτουργίας και το κέρδος του χρηματοπιστωτικού ιδρύματος. Η τιμή εξαρτάται από:

• ζήτηση δανείων ·
• Το επίπεδο αναχρηματοδότησης της Κεντρικής Τράπεζας ·
• διάρκεια δανείου ·
• είδος δανείου ·
• μέσο επιτόκιο στη διατραπεζική αγορά.
• επίπεδο πληθωριστικών διαδικασιών.

Τα δάνεια κατατάσσονται σύμφωνα με:

• διάρκεια δανείου ·
• είδος της εξασφάλισης ·
• είδος δανείου (εμπορικό, δημόσιο, ιδιωτικό, τραπεζικό) ·
• σε τομείς χρήσης (επενδύσεις, για τη δημιουργία κεφαλαίου κίνησης, για την εξάλειψη των προσωρινών δυσκολιών) ·
• μέγεθος;
• μέθοδος παροχής (νομοσχέδιο, εποχιακή, μέσω τραπεζικού λογαριασμού).

Αλγόριθμος

Η διαδικασία παροχής δανείου αποτελείται από τα ακόλουθα στάδια:

• Αξιολόγηση της οικονομικής κατάστασης στη βιομηχανία, βάσει της οποίας αναπτύσσεται μια πιστωτική πολιτική.
• Λήψη εγγράφων από τον οφειλέτη και σύναψη σύμβασης.
• Παρακολούθηση της οικονομικής κατάστασης του δανειολήπτη και της χρήσης της πίστωσης.
• Επιστροφή στην τράπεζα.

Για να ανοίξετε δάνεια:

• Ένας απλός λογαριασμός για κάθε μεμονωμένη σύμβαση.
• Ειδικός λογαριασμός από τον οποίο μεταφέρονται τα κεφάλαια για την πληρωμή των εγγράφων πληρωμής ή του τρεχούμενου λογαριασμού του πελάτη.
• Λογαριασμός συμβολαίου, ο οποίος αντανακλά όλες τις εισπράξεις και τις πληρωμές. Σε αυτή την περίπτωση, η τράπεζα ορίζει ένα όριο και μια μέγιστη περίοδο για την παρουσία χρεωστικού υπολοίπου. Το ποσό του δανείου εξαρτάται από την ποσότητα και την ποιότητα των εγγυήσεων που παρέχονται ως εξασφάλιση.

Επενδυτικές πράξεις

Η Τράπεζα επενδύει μακροπρόθεσμα στην Κεντρική Τράπεζα προκειμένου να πραγματοποιήσει κέρδος. Οι συναλλαγές με την Κεντρική Τράπεζα χωρίζονται στους ακόλουθους τύπους: συναλλαγές με γραμμάτια, συναλλαγές επαναγοράς, επενδύσεις στην Κεντρική Τράπεζα για την απόκτηση εσόδων από τόκους, μεταπώληση μετοχών.

Λειτουργίες του Οργανισμού

Το χρηματοπιστωτικό ίδρυμα πραγματοποιεί επίσης κέρδη από ενδιάμεσες συναλλαγές. Αυτά περιλαμβάνουν:

• Πράξεις με διακανονισμό σε μετρητά.
• Αγορά και πώληση χρεογράφων κατόπιν αιτήματος του πελάτη.
• Factoring
• Μίσθωση.
• Συμβουλευτική
• Εμπιστευτικές λειτουργίες.
• Υπηρεσίες φύλαξης.

Πρόκειται για ενεργές και παθητικές πράξεις μιας εμπορικής τράπεζας, οι οποίες διεξάγονται ταυτόχρονα.

Παθητικές λειτουργίες

Ο ρόλος των παθητικών πράξεων στις δραστηριότητες μιας εμπορικής τράπεζας είναι να διαμορφώσει τους δικούς της και δανεισμένους πόρους. Πρόκειται για πράξεις συγκέντρωσης κεφαλαίων, δηλαδή: προσέλκυση δανείων, καταθέσεις από άλλες τράπεζες, έκδοση τίτλων. Τα κεφάλαια που αντλούνται από αυτές τις συναλλαγές αποτελούν τη βάση του χρηματοπιστωτικού ιδρύματος.

Τύποι παθητικών πράξεων μιας εμπορικής τράπεζας:

• Το θέμα της Κεντρικής Τράπεζας της Τράπεζας (εισφορές κεφαλαίου).
• Μειώσεις για τη δημιουργία κεφαλαίων.
• Λαμβάνοντας δάνεια από άλλες τράπεζες.
• Εργασίες κατάθεσης.

Μια λεπτομερής περιγραφή των παθητικών λειτουργιών των εμπορικών τραπεζών θα παρουσιαστεί παρακάτω.

Πόροι

Οι παθητικές λειτουργίες των εμπορικών τραπεζών χρησιμοποιούνται για την ανασύσταση του κεφαλαίου ενός χρηματοπιστωτικού ιδρύματος. Το μέγεθός του επηρεάζει τη ρευστότητα, τη φερεγγυότητα και την αποδοτικότητα του ιδρύματος. Τραπεζικοί πόροι - ένας συνδυασμός όλων των κεφαλαίων του ιδρύματος που χρησιμοποιούνται για τη διεξαγωγή επιχειρήσεων. Διακρίνονται σε μετοχές (χάρτες, πρόσθετα κεφάλαια) και δανεισμού (καταθέσεις).

Η διαδικασία προσέλκυσης δωρεάν κεφαλαίων από οργανισμούς και πληθυσμό ρυθμίζεται από την εσωτερική πολιτική καταθέσεων. Ορίζει:

• Τραπεζική στρατηγική για την άντληση κεφαλαίων, στόχων και στόχων με στόχο την εφαρμογή της ·
• αποδεκτή αναλογία ιδίων και δανειοληψθέντων πόρων ·
• δομή δανειακών κεφαλαίων ·
• προτιμώμενοι τύποι καταθέσεων ·
• συσχέτιση των προθεσμιακών καταθέσεων με τις καταθέσεις όψεως ·
• κατηγορία επενδυτών ·
• τρόποι προσέλκυσης πόρων ·
• η αναλογία μεταξύ καταθέσεων σε ξένο συνάλλαγμα και ρουβλίου, κ.λπ.

Ιδιότητα

Δομή:

1. Κεφάλαια (εγκεκριμένο κεφάλαιο, αποσβέσεις, αποθεματικά, προσωρινά κεφάλαια που δημιουργούνται ως αποτέλεσμα του πληθωρισμού):

• Επανεκτίμηση λειτουργικού συστήματος
• μερίδιο υπέρ το άρτιο.
• αναπροσαρμογή της προσφοράς χρήματος ·
• αποθεματικά για πιθανές ζημίες από δάνεια, αποσβέσεις της Κεντρικής Τράπεζας και άλλες πράξεις.

2. Αποτελέσματα εις νέον.

Η διαδικασία υπολογισμού των ιδίων κεφαλαίων διενεργείται σύμφωνα με τον κανονισμό της Κεντρικής Τράπεζας με την ίδια ονομασία αριθ. 215-Ρ και βάσει της συμφωνίας της Βασιλείας. Η όλη διαδικασία καταλήγει σε διαίρεση του κεφαλαίου σε επίπεδα.

Πρώτο:

• Μετοχικό κεφάλαιο (πληρωμένες κοινές και προνομιούχες μετοχές).
• Δημοσιευμένα αποθέματα: κέρδος από την πώληση χρεογράφων, κέρδη εις νέον, γενικά αποθεματικά.

Δεύτερον:

• Αντανακλάται στη λογιστική έκθεση αλλά δεν δημοσιεύει αποθεματικά.
• Επανεκτίμηση της αξίας του λειτουργικού συστήματος.
• Αποθεματικά που ενδέχεται να προκύψουν με μακροχρόνια κατοχή της Κεντρικής Τράπεζας.
• Μειώσεις για αναβαλλόμενες ζημίες.
• Υβριδικά χρηματοπιστωτικά μέσα.
• Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης.

Πρότυπα επάρκειας κεφαλαίων:

• η αναλογία του κεφαλαίου της κατηγορίας 1 προς τα περιουσιακά στοιχεία θα πρέπει να υπερβαίνει το 4%.
• ο λόγος του κεφαλαίου του 1ου και του 2ου επιπέδου σε περιουσιακά στοιχεία θα πρέπει να υπερβαίνει το 8%.

Εξαρτάται από το μέγεθος των ιδίων πόρων της τράπεζας:

• τον όγκο εκτέλεσης των ενεργητικών και παθητικών πράξεων μιας εμπορικής τράπεζας ·
• την ασφάλεια των κεφαλαίων και τη σταθερότητα της εξυπηρέτησης των πελατών ·
• επαρκείς δείκτες των χρηματοοικονομικών δραστηριοτήτων της τράπεζας.

Δανειακό κεφάλαιο

Η ταξινόμηση των παθητικών πράξεων μιας εμπορικής τράπεζας σύμφωνα με αυτό το κριτήριο είναι διαφορετική στην εγχώρια και ξένη βιβλιογραφία. Η θεμελιώδης διαφορά είναι μεταξύ κεφαλαίων που είναι ήδη κεφάλαιο και πόροι που βρίσκονται στο στάδιο της μετατροπής. Με δεδομένη αυτή τη διαφορά, η δομή των δανειακών κεφαλαίων μοιάζει με αυτό:

1. Προσέλκυσε από τα ταμεία λειτουργιών θεματοφύλακα.
2. Δανεισμένα κεφάλαια που προέρχονται από τέτοιες πηγές:

• διατραπεζικά δάνεια ·
• χρεόγραφα (χρεόγραφα, ομόλογα, πιστοποιητικά) ·
• Λειτουργίες REPO κ.λπ.

Εργασίες κατάθεσης

Αυτές είναι οι κύριες παθητικές λειτουργίες μιας εμπορικής τράπεζας. Αυτά περιλαμβάνουν:

• Οι προθεσμιακές καταθέσεις, δηλαδή τα κεφάλαια πελατών που είναι αποθηκευμένα σε λογαριασμούς, αλλά προορίζονται για ανάληψη μέσω ΑΤΜ, πιστωτικές κάρτες, πιστωτικές επιστολές. Οι τράπεζες μπορούν να χρησιμοποιήσουν αυτά τα κεφάλαια για να ικανοποιήσουν τις δικές τους ανάγκες ή να επανεπενδύσουν.
• Οι καταθέσεις προθεσμίας είναι συνήθεις τραπεζικές καταθέσεις.
• Οι λογαριασμοί ταμιευτηρίου είναι κεφάλαια ατόμων που προσελκύονται για ορισμένο χρόνο.

Τα κεφάλαια που βρίσκονται σε λογαριασμούς ταμιευτηρίου εκτίθενται σε διάφορους εξωτερικούς παράγοντες (πολιτικούς, οικονομικούς και ψυχολογικούς). Η ταχεία εκροή τους συμβάλλει στην απώλεια ρευστότητας. Οι τράπεζες δεν μπορούν να ανανεώσουν συνεχώς αυτούς τους πόρους.

Πιστοποιητικά κατάθεσης

Ο ομοσπονδιακός νόμος "για τις τράπεζες και τις τραπεζικές δραστηριότητες" προβλέπει ότι ένα πιστωτικό ίδρυμα έχει το δικαίωμα να εκδίδει μετοχές, ομόλογα και συγκεκριμένους τίτλους ως πιστοποιητικά καταθέσεων. Στην παγκόσμια πρακτική, το εργαλείο αυτό χρησιμοποιείται για τη διαχείριση των υποχρεώσεων, καθώς η τράπεζα αυξάνει τα κεφάλαια με υψηλότερο επιτόκιο.

Πιστοποιητικό κατάθεσης είναι τραπεζικό πιστοποιητικό κατάθεσης που επιβεβαιώνει το δικαίωμα του δικαιούχου να λάβει ποσό κατάθεσης κατά τη λήξη της περιόδου, λαμβάνοντας υπόψη το ενδιαφέρον. Η διαδικασία κυκλοφορίας των εν λόγω τίτλων ρυθμίζεται από τον κανονισμό της Κεντρικής Τράπεζας αριθ. 14-3-20 με το ίδιο όνομα. Όλα τα πιστοποιητικά είναι επείγοντα χρεόγραφα με διάρκεια κυκλοφορίας 3 χρόνια. Στο τέλος αυτής της περιόδου, η τράπεζα υποχρεούται να καταβάλει στον πελάτη το ποσό με την πρώτη αίτησή του. Τα πιστοποιητικά δεν μπορούν να χρησιμοποιηθούν ως έγγραφα διακανονισμού ή πληρωμής.

Ταξινόμηση:

• Για τους καταθέτες: κατάθεση (για νομικά πρόσωπα) και αποταμίευση (για ιδιώτες).
• Με τη μέθοδο της κατάθεσης: μία φορά και σειριακά.
• Με σχεδιασμό: εγγεγραμμένος και κομιστής.
• Σύμφωνα με τους όρους πληρωμών: τακτικές πληρωμές τόκων ή πλήρης εξόφληση στο τέλος του εγγράφου.

Συναλλάγματος

Οι παθητικές πράξεις μιας εμπορικής τράπεζας περιλαμβάνουν πράξεις για την άντληση κεφαλαίων μέσω συναλλαγματικών. Οι πράξεις αυτές ρυθμίζονται από:

• "Κανονισμός για το νομοσχέδιο" της 08/07/1937
• Ομοσπονδιακός νόμος αριθ. 48 "Σε μια συναλλαγματική και μια επιταγή."
• Γενικοί κανόνες του Αστικού Κώδικα και πράξεις που ρυθμίζουν τις νομισματικές σχέσεις, ειδικότερα ο ομοσπονδιακός νόμος "για τις τράπεζες και τις τραπεζικές δραστηριότητες".

Η συναλλαγματική ισοτιμία πιστοποιεί την υποχρέωση της τράπεζας να πληρώσει ένα συγκεκριμένο ποσό μέσα στην καθορισμένη περίοδο. Η απελευθέρωση αυτών των εντύπων δεν υπόκειται σε καταχώριση. Ο κάτοχος μπορεί να χρησιμοποιήσει αυτό το έγγραφο για διακανονισμούς ή ως εγγύηση κατά τη λήψη δανείου. Ο δικαιούχος λαμβάνει μια συγκεκριμένη αμοιβή για την παροχή των κεφαλαίων του για τη χρήση του άλλου. Για τα προσφερόμενα ποσά, ένα χρηματοπιστωτικό ίδρυμα σχηματίζει αποθεματικά στους λογαριασμούς της Τράπεζας της Ρωσίας.

Οφέλη λογαριασμών:

• ο εκδότης καθορίζει ανεξάρτητα την ωριμότητα του εγγράφου και προβαίνει σε πρόωρη εξόφληση του.
• είναι δυνατή η προσέλκυση διαμεσολαβητών για τη διανομή πιστοποιητικών ·
• στη δευτερογενή αγορά, ο δικαιούχος μπορεί να πωλήσει (εγκρίνει) λογαριασμό χωρίς απώλεια κερδοφορίας.

Διατραπεζικό δάνειο

Κάθε τράπεζα έχει περιοδικά υπερβολική ή έλλειψη πόρων.Το πρόβλημα αυτό επιλύεται εύκολα από τα εγχώρια τραπεζικά δάνεια, δηλαδή από το γεγονός ότι τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα τοποθετούνται ή προσελκύονται μεταξύ τους για βραχυπρόθεσμη περίοδο. Ως εξασφάλιση για τέτοιες συναλλαγές χρησιμοποιούνται μετοχές, λογαριασμοί και χρεόγραφα.

Αυτές οι παθητικές λειτουργίες των εμπορικών τραπεζών στην εγχώρια αγορά επιτρέπουν:

• γρήγορα να συμπληρώσετε λογαριασμούς ανταποκριτών για ενεργές επιχειρήσεις
• μείωση των αποθεμάτων για τη διατήρηση της ρευστότητας ·
• να αυξήσουν την αποτελεσματικότητα της χρήσης των πιστωτικών πόρων εν γένει ·
• δεδομένου ότι οι απαιτήσεις δημιουργίας αποθεματικών δεν υπόκεινται σε διατραπεζικά δάνεια, όλα τα κέρδη που πραγματοποιούνται μπορούν να κατευθύνονται σε ενεργές δραστηριότητες.

Σήμερα, η Τράπεζα της Ρωσίας συμμετέχει επίσης στην εγχώρια αγορά, παρέχοντας δάνειο εξασφαλισμένο με κρατικά χρεόγραφα ή δάνεια από δανειστές πρώτης κατηγορίας. Γενικά, η αγορά έχει καταστεί περισσότερο κατακερματισμένη. Οι μεγάλες τράπεζες και οι μη κάτοικοι εργάζονται κυρίως μεταξύ τους.

Ολόκληρος ο μηχανισμός πραγματοποιείται μέσω πιστωτικών καταστημάτων. Πρώτον, ο συμμετέχων υποβάλλει αίτηση για δάνειο αναφέροντας το ποσό και τη διάρκεια. Με βάση τις συγκεκριμένες απαιτήσεις, λαμβάνει εισαγωγικά και επιλέγει το καλύτερο προϊόν. Για κάθε πελάτη, ο δανειστής υπολογίζει το όριο συναλλαγής, το οποίο περιλαμβάνει τα άμεσα δάνεια, τα ομόλογα και τις εγγυήσεις. Η ρυθμιστική αρχή χρησιμοποιεί τη δική της μεθοδολογία για τον υπολογισμό του ορίου, με βάση την οικονομική κατάσταση της τράπεζας, την έλλειψη υποχρεώσεών της και τη διαθεσιμότητα των εξασφαλίσεων.

REPO

Αυτή η χρηματοοικονομική συναλλαγή αποτελείται από δύο στάδια: η τράπεζα πωλεί τις αξίες στον πελάτη και ταυτόχρονα αναλαμβάνει την υποχρέωση να τις εξαγοράσει την καθορισμένη ημερομηνία ή κατόπιν αιτήματος του άλλου μέρους. Το εισόδημα των τραπεζών είναι η διαφορά μεταξύ της τιμής αγοράς και πώλησης. Ας εξετάσουμε τον τρόπο με τον οποίο αυτές οι παθητικές λειτουργίες των εμπορικών τραπεζών εκτελούνται στην πράξη.

Παραδείγματα

Ο πελάτης θέλει να πάρει δάνειο 1 εκατομμυρίου ρούβλια. Η τράπεζα είναι έτοιμη να παράσχει δάνειο για 1 έτος στο 10%, αλλά με την προϋπόθεση ότι το διαμέρισμα του δανειολήπτη χρησιμοποιείται ως εξασφάλιση. Εάν ένας πελάτης πληρώσει ένα δάνειο εντός ενός έτους, λαμβάνοντας υπόψη τους τόκους, η τράπεζα θα καταργήσει τη σύλληψη από το ακίνητο. Αν το χρέος δεν επιστραφεί έγκαιρα, το πιστωτικό ίδρυμα θα πουλήσει το διαμέρισμα και θα πάρει πίσω το υπόλοιπο του χρέους, λαμβάνοντας υπόψη τους τόκους. Έτσι λειτουργεί η απλή πίστωση.

Στην περίπτωση repos, η συναλλαγή εκτελείται διαφορετικά. Η τράπεζα σήμερα αγοράζει από τον πελάτη ένα διαμέρισμα για 1 εκατομμύριο ρούβλια. Η σύμβαση πώλησης αναφέρει την υποχρέωση της τράπεζας μετά από ένα χρόνο να πουλήσει το διαμέρισμα πίσω στον πελάτη για 1,1 εκατομμύρια ρούβλια. Αν το χρέος δεν επιστραφεί εγκαίρως, ο οφειλέτης θα χάσει την περιουσία του.