Ένας τραπεζικός λογαριασμός είναι τέτοια λογιστικά έγγραφα (μητρώα) στα οποία καταγράφεται η παρουσία και η κίνηση των κεφαλαίων των πελατών. Κατά το άνοιγμα ενός λογαριασμού, η τράπεζα, σύμφωνα με τη σύμβαση, υποχρεούται να δέχεται πληρωμές σε μετρητά που λαμβάνονται στον πελάτη, καθώς και να εκτελεί τις εντολές του για διάφορες μεταφορές, έκδοση ορισμένων ποσών και άλλες πράξεις που προβλέπονται από τη συμφωνία. Ο πελάτης ανοίγει τραπεζικούς λογαριασμούς με συμφωνία για να κάνει πληρωμές χωρίς μετρητά, να αποθηκεύσει και να μεταφέρει κεφάλαια και να λάβει δάνεια. Τι είναι μια υπηρεσία λογαριασμού; Θα καταλάβουμε αυτό το άρθρο.
Διαφορά τιμολογίου
Είναι απαραίτητο να γίνεται διάκριση μεταξύ των εσωτερικών λογαριασμών των πιστωτικών ιδρυμάτων που χρησιμοποιούνται στους λογαριασμούς και στους τραπεζικούς λογαριασμούς. Η διαφορά τους έγκειται στο γεγονός ότι ένας τραπεζικός λογαριασμός ανοίγει βάσει αίτησης και σύμβασης πιστωτικού οργανισμού και πελάτη. Έρχεται στη διάθεση του τελευταίου. Σύμφωνα με αυτό το λογαριασμό, οι πράξεις εκτελούνται σύμφωνα με τις εντολές του. Επίσης κλείνει κατόπιν αιτήματος του πελάτη. Οι εσωτερικοί τραπεζικοί λογαριασμοί παρέχονται από το Λογαριασμό Λογαριασμών σε πιστωτικούς οργανισμούς, τους οποίους η τελευταία διαχειρίζεται άμεσα. Η ανάγκη τους είναι ότι χρησιμοποιούνται για τη χρηματοοικονομική ανάλυση των λογιστικών και κάθε είδους τραπεζικών εργασιών ενός πιστωτικού ιδρύματος. Η υπηρεσία λογαριασμού IP προσφέρεται σε πολλές τράπεζες.
Λειτουργίες χωρίς άνοιγμα λογαριασμού
Ο τραπεζικός νόμος προβλέπει επίσης συναλλαγές που είναι δυνατές χωρίς άνοιγμα λογαριασμού. Για παράδειγμα, τα άτομα μπορούν να κάνουν μεταφορές χρημάτων (εκτός ταχυδρομικών) με τη βοήθεια μιας τράπεζας και να μην ανοίξουν ειδικό λογαριασμό σε αυτή την περίπτωση. Αλλά αυτή είναι μια εξαίρεση στον κανόνα. Η συντήρηση του λογαριασμού δεν είναι πολύ ακριβή, αλλά διευκολύνει σημαντικά τις επιχειρηματικές δραστηριότητες.
Ο κανόνας που καθορίζεται στο δεύτερο μέρος του άρθρου 5 του ομοσπονδιακού νόμου «για τις τράπεζες και τις τραπεζικές δραστηριότητες» ορίζει ότι οι πιστωτικοί οργανισμοί ανοίγουν τραπεζικούς λογαριασμούς για νομικά πρόσωπα και μεμονωμένους επιχειρηματίες (εκτός από τις τοπικές κυβερνήσεις και τις κρατικές αρχές), βάσει πιστοποιητικών κρατικής καταχώρησης φυσικών άτομα ως μεμονωμένοι επιχειρηματίες, νομικά πρόσωπα, επίσης ότι είναι εγγεγραμμένοι στην φορολογική υπηρεσία.
Πώς εξυπηρετείται ο τραπεζικός λογαριασμός;
Είδη λογαριασμών
Διακρίνονται οι ακόλουθοι τύποι τραπεζικών λογαριασμών:
- τρέχουσα;
- προϋπολογισμό ·
- διευθέτηση ·
- ανταποκριτής ·
- υποπροσορίθμων ανταποκριτών ·
- ειδική τραπεζική.
- διαχείριση εμπιστοσύνης.
- μεσεγγύηση για δικαστήρια ή δικαστικούς επιμελητές, υπηρεσίες επιβολής του νόμου, συμβολαιογράφοι,
- λογαριασμούς καταθέσεων.
Οι πιο ευρέως χρησιμοποιούμενες είναι οι τρέχοντες λογαριασμοί και οι λογαριασμοί διακανονισμού, με τη βοήθεια των οποίων είναι δυνατή η πραγματοποίηση πληρωμών χωρίς μετρητά.
Οι λογαριασμοί διακανονισμού χρησιμοποιούνται από όλους τους οργανισμούς, ανεξάρτητα από την κυριότητα, βάσει εμπορικών αρχών και καταχωρισμένων ως νομική οντότητα. Η συντήρηση του λογαριασμού είναι μια αρκετά απλή διαδικασία.
Όποιος κατέχει έναν τρεχούμενο λογαριασμό μπορεί να διαχειριστεί τα κεφάλαια σε αυτόν, έχει δικό του ισολογισμό, πληρώνει ανεξάρτητα όλες τις πληρωμές και συνάπτει πιστωτική σχέση με την τράπεζα, δηλαδή ο κάτοχος του λογαριασμού είναι ανεξάρτητος οικονομικά και νομικά.
Στη χώρα μας, η εταιρεία έλαβε άδεια να ανοίξει διαφορετικούς λογαριασμούς σε διάφορες τράπεζες κατά τα πρώτα χρόνια της μεταρρύθμισης της αγοράς.Στη σοβιετική περίοδο, μια επιχείρηση θα μπορούσε να έχει μόνο έναν τραπεζικό λογαριασμό σε μια ενιαία τράπεζα. Η παρουσία πολλαπλών λογαριασμών σε πολλές τράπεζες είναι φυσιολογική για μια οικονομία της αγοράς και μάλιστα απαραίτητη, δεδομένου ότι το τραπεζικό σύστημα ειδικότερα και η οικονομία συνολικά ωφελούνται από αυτό, ενώ μεμονωμένες εμπορικές τράπεζες που προηγουμένως εξυπηρετούσαν συνολικά τον πελάτη υφίστανται ζημίες.
Ένας μεγάλος αριθμός λογαριασμών, ο οποίος δεν έχει περιορισμούς, θεωρείται ως ένας τρόπος για να ξεπεραστεί το μονοπώλιο των τραπεζών. Επιπλέον, παρατηρείται μείωση της υποταγής μιας οικονομικής οντότητας στην τράπεζα, τόνωση των σχέσεων ανταγωνισμού μεταξύ τραπεζών και βελτίωση των χαρακτηριστικών των υπηρεσιών διακανονισμού και ταμειακών διαθεσίμων.
Η δυνατότητα μεγάλης ποσότητας λογαριασμών διακανονισμού επιτρέπει στην εταιρεία να χειριστεί τους οικονομικούς της πόρους, να επιλέξει τις πιο κερδοφόρες τράπεζες στις οποίες το άνοιγμα και η διατήρηση των λογαριασμών κοστίζει λιγότερο, και να μειώσει τους κινδύνους σε περίπτωση που η τράπεζα χάσει ρευστότητα (εάν έχει παγώσει ένα λογαριασμό).
Η συνέπεια αυτής της καινοτομίας ήταν ότι ο οικονομικός έλεγχος και ο έλεγχος μετρητών σε πιστωτικούς οργανισμούς ήταν πολύ περίπλοκοι, καθώς η εταιρεία, με αρκετούς λογαριασμούς σε διαφορετικές τράπεζες, είχε τον ίδιο αριθμό ορίων ισοτιμίας μετρητών και άλλους κανονισμούς μετρητών. Παρά την εισήγηση των νομισματικών αρχών προς τις εμπορικές τράπεζες να συντονίσουν τα πρότυπα μετρητών μεταξύ τους, στην πραγματικότητα αποδεικνύεται πολύ δύσκολη, καθώς ο λογαριασμός και οι πληροφορίες σχετικά με αυτό είναι εμπιστευτικές.
Οι τρεχούμενοι λογαριασμοί μπορούν να ανοίξουν από οργανισμούς που δεν ασκούν εμπορικές δραστηριότητες και δεν είναι δημόσιοι, νομικοί ή θεσμοί των οποίων η χρηματοδότηση προέρχεται από τον προϋπολογισμό.
Υπάρχουν περιορισμοί στην ανεξαρτησία του κατόχου του τρεχούμενου λογαριασμού σε σύγκριση με εκείνους που διαθέτουν τρεχούμενο λογαριασμό. Ο πρώτος μπορεί να διαχειριστεί τα χρήματα μόνο σύμφωνα με την εκτίμηση, η οποία εγκρίνεται από τον μητρικό οργανισμό. Ο κατάλογος των διαθέσιμων λειτουργιών δημιουργείται τη στιγμή που ανοίγει ο λογαριασμός. Οι πληρωμές χωρίς μετρητά αποτελούν έναν κύκλο εργασιών χωρίς μετρητά, που αντικατοπτρίζεται σε τρέχοντες λογαριασμούς, σε λογαριασμούς διακανονισμού και σε άλλους λογαριασμούς
Έγγραφα
Για να ανοίξετε έναν τραπεζικό λογαριασμό στην τράπεζα, πρέπει να δώσετε τα ακόλουθα έγγραφα:
- δήλωση του καθιερωμένου εντύπου ·
- αντίγραφο συμβολικής συμβολαιογραφικής συμφωνίας για τη σύσταση οργανισμού ·
- ένα συμβολαιογραφικό αντίγραφο του καταστατικού που επιβεβαιώνει την εξουσία του διευθυντή του οργανισμού ·
- έγγραφο που επιβεβαιώνει την εξουσία του επικεφαλής λογιστή αυτού του οργανισμού ·
- δύο κάρτες με εκτύπωση της σφραγίδας και εικόνες υπογραφών των πρώτων αξιωματούχων, επίσης συμβολαιογραφικά.
- πιστοποιητικό που βεβαιώνει την εγγραφή του οργανισμού στη φορολογική υπηρεσία.
Ευθύνες της Τράπεζας
Συνάπτεται συμφωνία μεταξύ της τράπεζας και της οργάνωσης σχετικά με το άνοιγμα και τη διατήρηση ενός τρεχούμενου λογαριασμού, όπου αντικατοπτρίζονται οι υποχρεώσεις του πελάτη και της τράπεζας. Οι αρμοδιότητες της Τράπεζας περιλαμβάνουν τα εξής:
- τη διεξαγωγή επί τόπου πλήρων υπηρεσιών διακανονισμού και ταμειακών διαθεσίμων σύμφωνα με τα ισχύοντα κανονιστικά έγγραφα.
- την εξασφάλιση της ασφάλειας των κεφαλαίων που εισπράττονται στους λογαριασμούς, την επιστροφή τους στον πελάτη κατόπιν αιτήματος, τη διατήρηση της εμπιστευτικότητας των πληροφοριών σχετικά με τις δραστηριότητες του πελάτη ·
- τη διατήρηση εμπορικών μυστικών σε όλες τις εργασίες που εκτελεί ο πελάτης.
Ευθύνες πελατών
Ο πελάτης πρέπει:
- Τηρήστε αυστηρά τις απαιτήσεις όλων των κανονιστικών πράξεων που διέπουν την εφαρμογή των συναλλαγών σε μετρητά και διακανονισμούς ·
- κρατήστε όλα τα χρήματά σας μόνο στο λογαριασμό.
- να δώσει στην τράπεζα σε ορισμένο χρόνο στατιστικές και λογιστικές εκθέσεις και άλλα απαραίτητα έγγραφα.
- γραπτώς, να γνωστοποιήσει εκ των προτέρων στην τράπεζα το κλείσιμο του λογαριασμού και το έντυπο αλλαγής οργανισμού.
Ο κάτοχος λογαριασμού ως φορολογούμενος οφείλει εντός δέκα ημερών να ενημερώσει εγγράφως τον φορολογικό οργανισμό στον τόπο των πληροφοριών εγγραφής σχετικά με το άνοιγμα / κλείσιμο του λογαριασμού.
Για παράδειγμα, στην Sberbank, η εξυπηρέτηση ενός τρεχούμενου λογαριασμού είναι φθηνή.
Χαρακτηριστικά των υπηρεσιών διαχείρισης μετρητών
Οι υπηρεσίες διακανονισμού και ταμειακών διαθεσίμων, που περιλαμβάνουν το άνοιγμα και τη διατήρηση λογαριασμών νομικών προσώπων σε μια τράπεζα, είναι μια πολύ κερδοφόρα και σημαντική δραστηριότητα. Αυτό οφείλεται κυρίως στο γεγονός ότι οι διαδικασίες αυτές, σε συνδυασμό με τη διεξαγωγή διαφόρων πράξεων που συμβάλλουν στην προσέλκυση οικονομικών πόρων νομικών προσώπων και την τοποθέτησή τους για λογαριασμό της τράπεζας, αποτελούν το κριτήριο με το οποίο η τράπεζα διαφέρει από άλλο πιστωτικό ίδρυμα.
Με τη συμμετοχή νομικών οντοτήτων στην εξυπηρέτηση τραπεζικού λογαριασμού, μπορείτε να δημιουργήσετε επιχειρηματικές σχέσεις με αυτούς με τέτοιο τρόπο ώστε μετά από κάποιο χρονικό διάστημα να αναπτυχθούν σε στενότερες μορφές αλληλεπίδρασης: παροχή τραπεζικών εγγυήσεων, δανεισμός, factoring, μίσθωση, εμπιστοσύνη κλπ. Με αυτόν τον τρόπο, οι σχέσεις γίνονται πολύ ισχυρές, διότι ο πελάτης και η τράπεζα εμπιστεύονται ο ένας τον άλλον και έχουν πλήρη πληροφόρηση για την αντίθετη πλευρά, που σημαίνει ότι γίνονται εταίροι με αμοιβαία συμφέροντα και αμοιβαία οφέλη. Η εξυπηρέτηση ενός λογαριασμού στη Sberbank προσελκύει πολλούς.
Η RKO ωφελεί επίσης τις τράπεζες, επειδή υποστηρίζει την αύξηση των πόρων τους. Τα υπόλοιπα κεφάλαια από τραπεζικούς λογαριασμούς πελατών που παράγονται με αυτόν τον τύπο υπηρεσίας είναι δανειακά κεφάλαια που παρέχονται από την τράπεζα με τη μορφή καταθέσεων όψεως. Επιπλέον, η μέθοδος απόκτησης αυτών είναι φθηνότερη και απλούστερη, η εβδομαδιαία παραλαβή τέτοιων κεφαλαίων από πηγές διαφορετικού τύπου: καταθέσεις, καταθέσεις, διατραπεζικά δάνεια, χρεόγραφα κ.λπ.
Επιπλέον, τα κεφάλαια που λαμβάνει η τράπεζα το επιτρέπουν να εξασφαλίσει τη ρευστότητα της, δηλαδή την εκπλήρωση υποχρεώσεων σύμφωνα με τους όρους.
Πώς ακριβώς λειτουργεί η συντήρηση του τρέχοντος λογαριασμού για έναν μεμονωμένο επιχειρηματία;
Θεωρητική Βάση
Όλες οι συναλλαγές που συνεπάγονται την προμήθεια οποιωνδήποτε υλικών αγαθών και την παροχή διαφόρων ειδών υπηρεσιών τελειώνουν με διακανονισμούς σε μετρητά μεταξύ του προμηθευτή και του αγοραστή. Για τη διεξαγωγή πληρωμών χωρίς μετρητά, νομικά πρόσωπα που ασκούν εμπορικές δραστηριότητες, καθώς και άτομα με ιδιωτική πρακτική και ιδιώτες επιχειρηματίες, πρέπει να ανοίξουν λογαριασμό τρεχουσών συναλλαγών. Επιπλέον, ένας οργανισμός μπορεί να έχει αρκετούς λογαριασμούς σε διάφορες τράπεζες.
Το άνοιγμα και η διατήρηση ενός λογαριασμού IP σε μια τράπεζα πραγματοποιείται μόνο με την υποβολή στην τράπεζα των απαιτούμενων εγγράφων, καθώς και μετά τον εντοπισμό του πελάτη και τη σύναψη συμφωνίας με αυτόν. Βάσει της συμφωνίας αυτής, η τράπεζα αναλαμβάνει υποχρεώσεις να λαμβάνει και να πιστώνει κεφάλαια που εισπράττονται στο λογαριασμό της που έχει ανοιχθεί από τον ιδιοκτήτη, να εκπληρώνει τις οδηγίες των πελατών σχετικά με τις μεταφορές και να εκδίδει τα απαιτούμενα ποσά και να διεξάγει άλλες πράξεις επ 'αυτού. Στο τέλος του ανοίγματος ενός τρεχούμενου λογαριασμού, πραγματοποιείται αντίστοιχη εγγραφή στο βιβλίο εγγραφής λογαριασμών το αργότερο εντός της επόμενης εργάσιμης ημέρας μετά τη σύναψη της συμφωνίας. Η συμφωνία παροχής υπηρεσιών τραπεζικού λογαριασμού πρέπει να τηρείται αυστηρά.
Οι υπολογισμοί εκτελούνται από τις τράπεζες σύμφωνα με τα έντυπα, τους κανόνες και τα πρότυπα που έχει θεσπίσει η Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας. Εάν δεν υπάρχουν τέτοιοι κανόνες, κατόπιν αμοιβαίας συμφωνίας. Ανεξάρτητα από αυτό, οι τράπεζες πρέπει να πραγματοποιούν καταθέσεις και μεταφορές κεφαλαίων του ιδιοκτήτη από το λογαριασμό του ή σε αυτόν το αργότερο την εργάσιμη ημέρα μετά την παραλαβή του απαιτούμενου εγγράφου πληρωμής, εκτός εάν προβλέπονται άλλες απαιτήσεις σε νομοθετικό επίπεδο, στη συμφωνία τραπεζικού λογαριασμού ή στο ίδιο το έγγραφο πληρωμής. Τα κεφάλαια χρεώνονται από το λογαριασμό μετά την παραλαβή της αντίστοιχης εντολής του ιδιοκτήτη του ή κατόπιν αιτήματος τρίτων κατόπιν δικαστικής απόφασης.
Ευθύνη της Τράπεζας
Σε περίπτωση καθυστέρησης ή λανθασμένης χρέωσης / πίστωσης κεφαλαίων, η τράπεζα υποχρεούται να καταβάλει τόκο επί του ποσού αυτών των κεφαλαίων με τον τρόπο και το ποσό που προβλέπεται στο άρθρο 395 του Αστικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας.
Συνήθως, η τράπεζα, λαμβάνοντας υπόψη τους τραπεζικούς κανόνες και τις νομικές απαιτήσεις, δημιουργεί τυποποιημένες μορφές συμφωνίας για το άνοιγμα τραπεζικού λογαριασμού, βάσει των όρων παροχής των υπηρεσιών του λογαριασμού IP. Μετά από αυτό, ο πελάτης είτε αποδέχεται τους όρους, είτε, σε περίπτωση διαφωνίας με τουλάχιστον μία ρήτρα, μπορεί να αρνηθεί να συνάψει μια τέτοια συμφωνία.
Η ιδιαιτερότητα της συμφωνίας τραπεζικού λογαριασμού εκδηλώνεται επίσης στο γεγονός ότι τα μέρη, λόγω της εξαιρετικής πολυμορφίας και πολυπλοκότητας των σχέσεων, της μάλλον λεπτομερούς επεξεργασίας τους στους τραπεζικούς κανόνες και νόμους, δεν καθορίζουν λεπτομερώς τις αμοιβαίες υποχρεώσεις και δικαιώματα, αλλά δίνουν τη συγκατάθεσή τους μόνο στις καθορισμένες συνθήκες.
Ποιος ρυθμίζεται;
Το RKO ρυθμίζει το νόμο "για τις τράπεζες και την τράπεζα" από το ρυθμιστικό πλαίσιο της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας, συμπεριλαμβανομένου του κανονισμού για τις πληρωμές χωρίς μετρητά που εγκρίθηκαν στη χώρα μας, του Αστικού Κώδικα, του κανονισμού που διέπει την εκτέλεση συναλλαγών σε μετρητά σε διάφορους πιστωτικούς οργανισμούς, καθώς και άλλων κανονιστικών εγγράφων. Επίσης, πρέπει να συνάπτεται συμφωνία μεταξύ της τράπεζας και του πελάτη για την παροχή υπηρεσιών διαχείρισης μετρητών για λογαριασμό.
Υπηρεσίες CSC
Οι παρακάτω βασικές υπηρεσίες περιλαμβάνονται στο RKO:
- Τακτοποιήσεις μετρητών, δηλαδή υπηρεσίες μετρητών.
- Συναλλαγές χωρίς μετρητά.
- Παροχή δηλώσεων λογαριασμού για όλες τις πραγματοποιηθείσες συναλλαγές.
Λογαριασμοί νομισμάτων
Είναι επίσης σκόπιμο να υπενθυμίσουμε ότι οι υπηρεσίες διακανονισμού και ταμειακών διαθεσίμων συνεπάγονται κατά πολύ αντικειμενική δυνατότητα ανοίγματος και χρήσης όχι μόνο ενός ρουβλικού λογαριασμού αλλά και ενός νομίσματος. Εκτός από τις παραπάνω βασικές υπηρεσίες, οι τράπεζες μπορούν επίσης να περιλαμβάνουν προσθήκες στις υπηρεσίες διακανονισμού μετρητών. Αυτές περιλαμβάνουν, για παράδειγμα, υπηρεσίες συλλογής, διεξαγωγή εργασιών σε λογαριασμούς μέσω ενός συστήματος που παρέχει απομακρυσμένη πρόσβαση. Το RKO είναι τραπεζική υπηρεσία με την οποία μπορεί να κερδίσει χρήματα. Αξίζει να σημειωθεί ότι οι βασικές υπηρεσίες είναι συνήθως ή γενικά δωρεάν ή χρεώνονται μικρά τέλη γι 'αυτά. Για τις παρεπόμενες υπηρεσίες, η τράπεζα λαμβάνει πληρωμές με τη μορφή πληρωμών τόκων ή ως μηνιαίο κόστος υπηρεσίας.
Τιμές RKO PJSC "Sberbank"
Η Sberbank προσφέρει στους πελάτες της ευνοϊκούς όρους συνεργασίας. Παρακάτω παρατίθενται οι τιμές για υπηρεσίες διακανονισμού και ταμειακές υπηρεσίες για επιχειρηματίες:
- Άνοιγμα λογαριασμού - 3000 ρούβλια.
- Διαχείριση λογαριασμού - 1700 ρούβλια.
- Μεταφορά κεφαλαίων - 11 ρούβλια. σε Sberbank, 32 ρούβλια. σε άλλες τράπεζες.
- Η μεταφορά κεφαλαίων στον προϋπολογισμό είναι δωρεάν.
- Ανάληψη μετρητών από το λογαριασμό - 1,4% του ποσού, τουλάχιστον 250 ρούβλια.
Η τράπεζα έχει πολλά τιμολόγια - Ελάχιστη, Βάση +, Asset +, Optima +, Μισθός, Trading και άλλα. Τα όρια των λειτουργιών εξαρτώνται από αυτό. Το κόστος της δέσμης υπηρεσιών ποικίλλει επίσης. Μπορείτε να πληρώσετε έξι μήνες εκ των προτέρων, τότε αποδεικνύεται πιο κερδοφόρο.
Εξετάσαμε πώς πραγματοποιείται η εξυπηρέτηση των λογαριασμών νομικών προσώπων.