Λειτουργία του ταμείου - τι είναι; Ποιος είναι ο μηχανισμός της δουλειάς του; Για ποιο σκοπό δημιουργούνται και πώς λειτουργούν; Υπάρχουν αρκετοί τρόποι για την ελαχιστοποίηση του κόστους, αν και δεν είναι όλοι καθολικοί. Θα εξετάσουμε μία από τις επιλογές τώρα.
Γενικές πληροφορίες
Αρχικά, ας ασχοληθούμε με τον όρο "ταμείο λειτουργίας". Τι είναι αυτό; Αυτό είναι το όνομα του ειδικού τμήματος της τράπεζας που παρέχει υπηρεσίες διαχείρισης μετρητών στο έδαφος μιας συγκεκριμένης εταιρείας. Είναι απαραίτητο οι επιχειρήσεις που παρέχουν στην κοινωνία πρόσβαση σε υπηρεσίες και αγαθά, όπως: χονδρικά και λιανικά καταστήματα, αντιπροσωπείες αυτοκινήτων, σημεία πώλησης ηλεκτρονικών ειδών, κοσμημάτων, ταξιδιωτικών γραφείων κλπ.
Το λειτουργικό ταμείο της τράπεζας λειτουργεί ως εργαλείο για τη χρήση μετρητών. Γιατί χρειάζεται; Πώς είναι διευθετημένο; Ποιες είναι οι απαιτήσεις;
Γιατί χρειάζεται;
Το λειτουργικό ταμείο είναι ένα καθολικό εργαλείο, το καθήκον του οποίου είναι να διευκολύνει την άμεση χρήση των μετρητών. Χάρη σε αυτό, μπορείτε να κάνετε πληρωμή για αγαθά ή υπηρεσίες σε ξένο νόμισμα. Κατά τη διάρκεια της διαδικασίας αγοράς, αυτόματα θα μετατραπεί σε ρούβλια και θα μεταβεί στην ισορροπία του οργανισμού. Επιπλέον, μπορείτε να αρνηθείτε μια προσωπική ταμειακή μηχανή, λόγω της οποίας θα είναι δυνατή η εξάλειψη των ελλείψεων, η ημερήσια αναφορά, η επανεγγραφή των χρημάτων, η παράδοση μετρητών στην τράπεζα, η γραφειοκρατία, η επαλήθευση των τραπεζογραμματίων για πλαστογράφηση. Επιπλέον, η ταχύτητα του εσωτερικού κύκλου εργασιών αυξάνεται και υπάρχει μια καλή ευκαιρία για εξοικονόμηση με τη μείωση του εσωτερικού κόστους. Κατά την πώληση, τα χρήματα πηγαίνουν αμέσως στο λογαριασμό της εταιρείας. Επιπλέον, τέτοιες στενές σχέσεις σας επιτρέπουν να έχετε γρήγορα και επικερδή δάνεια. Δεν πρέπει να ξεχνάμε τη δυνατότητα πληρωμής για προϊόντα που χρησιμοποιούν πλαστικές κάρτες.
Όπως μπορείτε να δείτε, οι ταμειακές μηχανές λειτουργίας είναι πολύ χρήσιμες. Το νόμισμα οποιασδήποτε χώρας μπορεί να χρησιμοποιηθεί ανά πάσα στιγμή, γεγονός που έχει θετικό αντίκτυπο στο επίπεδο των ανέσεων. Ταυτόχρονα, η διεύθυνση της επιχείρησης δεν χρειάζεται να σκεφτεί διάφορα σημεία και αποχρώσεις. Απλώς διορθώνει ότι λαμβάνει χρήματα. Όλα τα άλλα είναι η ανησυχία των τραπεζών, οι οποίες είναι υπεύθυνες για τα εισπραχθέντα κεφάλαια.
Διαδικασία διευθέτησης
Για να δημιουργήσετε ένα λειτουργικό ταμείο, χρειάζονται περίπου τρία έως πέντε χιλιάδες δολάρια ΗΠΑ. Η υπηρεσία κάθε μήνα προσελκύει επιπλέον 750-900 πράσινους "προέδρους". Επίσης, για να ανοίξετε ένα λειτουργικό ταμείο, πρέπει να φροντίσετε για την παρουσία του ταμείου που θα καλύψει όλες τις απαιτήσεις που έχουν τεθεί σε τράπεζες στη Ρωσική Ομοσπονδία. Έτσι, ο χώρος εργασίας θα πρέπει να περικλείεται από τους πελάτες και τους εξωτερικούς χώρους με αλεξίσφαιρο γυαλί που μπορεί να αντέχει σε πυροβόλα όπλα. Επιπλέον, πρέπει να έχετε μια ειδική συσκευή για διαπραγματεύσεις, ένα συρτάρι μετρητών και ένα κουμπί συναγερμού. Είναι επίσης απαραίτητο να συνδέσετε τις εγκαταστάσεις σε κεντρικό σταθμό παρακολούθησης ασφαλείας ή στην αστυνομική μονάδα κατά την κλήση. Δεν πρέπει να ξεχνάμε τον απαραίτητο εξοπλισμό: υπολογιστή, εκτυπωτή, μόντεμ.
Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι οι τράπεζες χωριστά για κάθε επιχείρηση εργάζονται για μοναδική και μεμονωμένη τεχνική εργασία. Επομένως, τα τιμολόγια για την εξυπηρέτηση των λειτουργικών ταμειακών μητρώων δεν βρίσκονται σε σαφώς καθορισμένο εύρος. Λοιπόν, μια ορισμένη επιρροή ασκείται από την τράπεζα στην υπέρ της οποίας έχει γίνει η επιλογή.
Εργασία
Λογιστική των ταμειακών μηχανών λειτουργίας, συσκευασία και καταμέτρηση χρημάτων, επεξεργασία νομισμάτων, παράδοση των εσόδων σε συλλέκτες τραπεζών - όλα αυτά ανατίθενται σε υπεύθυνο υπάλληλο.Στην πραγματικότητα, είναι επίσης υπεύθυνος για την κατάθεση των ληφθέντων κεφαλαίων στο λογαριασμό μιας νομικής οντότητας, την αποστολή μετρητών σε ένα χρηματοπιστωτικό ίδρυμα, την εξακρίβωση της γνησιότητας των τραπεζογραμματίων κ.λπ. Η παρουσία ενός ταμείου μπορεί επίσης να αυξήσει το επίπεδο ασφάλειας κατά την εργασία με τα χρήματα. Επιπλέον, μπορούν να εξυπηρετηθούν όχι μόνο από πελάτες, αλλά και από τις εσωτερικές ανάγκες της επιχείρησης. Έτσι, αν είναι απαραίτητο να κάνετε πληρωμές κοινωνικού χαρακτήρα, μισθούς ή να εκδώσετε έξοδα ταξιδίου στους υπαλλήλους, τότε η τράπεζα λειτουργίας είναι πολύτιμη εδώ.
Ένα άλλο σημαντικό σημείο είναι η συνεργασία με ελέγχους. Εκτός από την έκδοσή τους, το όνομα της εταιρείας, η ημερομηνία της επιχείρησης, τα σημάδια του φορολογικού καθεστώτος, καθώς και, αν είναι επιθυμητό, άλλα στοιχεία αναφέρονται επίσης εκεί. Επίσης, το ταμείο αναλαμβάνει μέρος του έργου της σύνταξης διαφόρων εκθέσεων. Όταν τελειώσει η εργάσιμη ημέρα, αφαιρεί την ταινία ελέγχου. Και εδώ το υπόλοιπο της ταμειακής μηχανής λειτουργεί. Αν συσσωρευτεί μια σημαντική ποσότητα, τότε καλό είναι να καλέσετε έναν συλλέκτη στο τέλος της ημέρας και να αφήσετε ένα μικροσκοπικό κομμάτι στη συσκευή οικισμού. Μπορείτε να εξοπλίσετε και ένα χρηματοκιβώτιο για την αποθήκευση μετρητών. Αλλά σε αυτή την περίπτωση, δεν πρέπει να ξεχνάμε την ασφάλεια, γιατί υπήρχαν πάντα αρκετοί άνθρωποι που ήθελαν να επωφεληθούν από τα χρήματα κάποιου άλλου.
Πόσα χρήματα θα έπρεπε να είναι;
Συνήθως παρέχεται μια μηνιαία παροχή κεφαλαίων για έξοδα. Αν αυτό δεν είναι αρκετό, τότε χρησιμοποιείται η ενίσχυση του ταμείου. Αυτό είναι το όνομα μιας σειράς ενεργειών, η οποία προβλέπει την παροχή πρόσθετων ποσών για την κάλυψη υφιστάμενων αιτημάτων. Η χρήση αυτού του σεναρίου θεωρείται ανεπιθύμητη, επομένως, η κατάσταση υπολογίζεται και αξιολογείται εκ των προτέρων για να ελαχιστοποιηθεί η πιθανότητα εμφάνισής της. Πρέπει να σημειωθεί ότι τα μετρητά που εισπράττονται από την ταμειακή υπηρεσία πρέπει να δαπανώνται ακριβώς για αυτά που προορίζονται για (μισθοί, έξοδα νοικοκυριού ή επαγγελματικού ταξιδιού). Αν υπάρχει απόκλιση από αυτήν την απαίτηση, τότε αυτό θεωρείται ως παραβίαση με όλες τις αρνητικές συνέπειες.
Σχετικά με το όριο
Αλλά η συσσώρευση υπερβολικών κεφαλαίων δεν είναι επίσης ευπρόσδεκτη. Όταν συνάπτεται μια σύμβαση, συμφωνείται ότι ο λογαριασμός του ταμείου λειτουργίας δεν πρέπει να υπερβαίνει μια ορισμένη αξία. Πρόστιμα παρέχονται συχνά εάν παραβιάζεται αυτό το στοιχείο. Η μόνη εξαίρεση είναι ότι επιτρέπεται να υπερβεί το όριο για τρεις ημέρες, αλλά μόνο όταν πληρώνονται οι μισθοί. Στην αντίθετη περίπτωση, από 40 έως 50 χιλιάδες ρούβλια μπορούν να ανακτηθούν από τον οργανισμό και από 4.000 έως 5.000 εκτός από το κεφάλι του. Αν και τα ποσά δεν είναι πολύ μεγάλα, είναι καλύτερα να μην πέσουν πάνω τους.
Λογιστικές στιγμές
Για να συνοψίσουμε τις πληροφορίες σχετικά με την κυκλοφορία και τη διαθεσιμότητα κεφαλαίων, καθώς και σχετικά έγγραφα, χρησιμοποιείται ο λογαριασμός 50 "Ταμείο". Η ταμειακή ροή εμφανίζεται στο χρεωστικό, το δάνειο. Εάν πραγματοποιούνται συναλλαγές σε μετρητά, πρέπει να ανοίξουν οι αντίστοιχοι υπολόγοι, όπως 50-1 (2,3 ...). Πώς παίρνετε μετρητά; Αρχικά, πρέπει να εκδώσετε παραγγελία μετρητών. Στη συνέχεια, γίνεται καταχώρηση με την παραλαβή του εντύπου N KO-4. Πώς εκδίδονται μετρητά; Καταρτίστε αρχικά ένα αναλώσιμο ένταλμα μετρητών. Στη συνέχεια, γίνεται καταγραφή της έκδοσης χρημάτων χρησιμοποιώντας τον ίδιο τύπο για αυτό. Αυτός είναι ο τρόπος λειτουργίας του ταμείου λειτουργίας.
Σημαντικό στην περίπτωση αυτή είναι ένα απόθεμα. Στην πραγματικότητα, πρόκειται για τη συμφιλίωση των ταμειακών διαθεσίμων στο ταμείο με τα λογιστικά στοιχεία για τα έγγραφα. Είναι επιτακτική ανάγκη να ληφθεί υπόψη ο λογαριασμός 50. Η κανονιστική τεκμηρίωση προβλέπει την υποχρεωτική απογραφή. Για παράδειγμα, όταν αλλάζει το ταμείο. Για να αποφύγετε σύγχυση και γελοίες κατηγορίες, απαιτείται απογραφή. Μπορούν να πραγματοποιηθούν συμπληρωματικοί έλεγχοι σύμφωνα με τις αποδεκτές λογιστικές πολιτικές.
Αναφορά
Κατά τη διάρκεια του έργου του, ο ταμίας πρέπει να συμπληρώσει πολλά χαρτιά ή / και ηλεκτρονικά έντυπα. Αυτό εξαρτάται σε μεγάλο βαθμό από την ειδική κατάσταση.Επιπλέον, υπάρχει ανάγκη περιοδικής καθορισμού μιας συγκεκριμένης κατάστασης. Για παράδειγμα, επαναφέρετε τους αριθμούς μετρητών σε μηδενικά. Ή επιστροφές που έγιναν δεκτές. Δεδομένου ότι οι εργασίες πραγματοποιούνται με σημαντικά ποσά (συχνά αρκετά σημαντικά), δεν προκαλεί έκπληξη το γεγονός ότι υπάρχουν μάλλον αυστηρές απαιτήσεις σχετικά με αυτό. Πράγματι, ο ασθενής έλεγχος συχνά οδηγεί σε αυξημένη κατάχρηση. Ας δούμε μερικά παραδείγματα.
Σχετικά με τη μεταφορά μετρητών στο μηδέν και τη λήψη των αναγνώσεις τους
Σε τέτοιες περιπτώσεις, καταρτίζονται πράξεις. Μπορείτε να συναντήσετε το πρώτο όταν τεθεί σε λειτουργία μια νέα συσκευή. Η πράξη συντάσσεται από την επιτροπή, η οποία διορίζεται από τον επικεφαλής. Επιπλέον, θα πρέπει να περιλαμβάνει έναν φορολογικό επιθεωρητή. Η πράξη συντάσσεται εις διπλούν και υπογράφεται από όλα τα μέλη της επιτροπής. Στη συνέχεια παραμένει στην επιχείρηση και η δεύτερη μεταφέρεται στην εφορία. Εάν το αυτοκίνητο παραδοθεί για επισκευή και επιστραφεί από αυτό, τότε είναι απαραίτητο να καταρτίσει μια πράξη σχετικά με τους μετρητές ελέγχου και αθροίσματος. Για αυτήν την περίπτωση παρέχεται ένα τυποποιημένο έντυπο. Κατά τη σύνταξή της δημιουργείται επίσης μια προμήθεια. Ένας φορολογικός επιθεωρητής πρέπει να είναι παρών ως παρατηρητής (όχι όμως και ο συμμετέχων). Στην πράξη, εμφανίζονται οι τιμές των μετρητών, μετά την οποία μία περίπτωση μεταφέρεται στη λογιστική υπηρεσία.
Σχετικά με την επιστροφή
Στην περίπτωση αυτή, συντάσσεται πράξη. Η βάση για αυτό μπορεί να είναι:
- Επιστροφή από τον αγοραστή.
- Σφάλμα στο σπάσιμο της απόδειξης του ταμείου.
Μια επιτροπή συμμετέχει στη σύνταξή της. Σε αυτή την περίπτωση, είναι απαραίτητο να αναφερθεί η μηχανή του ταμειακού καταλόγου στην οποία συμβαίνει αυτό, το μοντέλο (τύπος, κλάση, εμπορικό σήμα), κατασκευαστής και αριθμοί εγγραφής. Σκεφτείτε ένα μικρό παράδειγμα. Υπάρχει Baby LLC, η οποία ειδικεύεται στην πώληση ενδυμάτων. Το ταμείο έσπασε εσφαλμένα το μανδύα, και αντί για την τιμή των 4,5 χιλιάδων ρούβλια εισήλθε το ποσό των 5 500. Στην περίπτωση αυτή, είναι απαραίτητο:
- Σπάστε το σωστό έλεγχο και μεταβιβάστε τον στον αγοραστή.
- Αρχικά, καταρτίστε το νόμο περί επιστροφής.
- Επισυνάψτε μια εσφαλμένη απόδειξη.
Και αυτό είναι όλο.
Συμπέρασμα
Έτσι, ας συνοψίσουμε όλα τα παραπάνω. Το λειτουργικό ταμείο είναι ένα εργαλείο διευκόλυνσης των επιχειρήσεων που χρησιμοποιείται για την ελαχιστοποίηση των ταμειακών δαπανών. Παράλληλα όμως, υποβάλλονται σημαντικές απαιτήσεις σε αυτόν. Παρόλο που πρέπει να σημειωθεί ότι συχνά γίνεται ανακούφιση και από πολλές απόψεις η διοίκηση της εταιρείας καθοδηγείται από την τρέχουσα κατάσταση. Έτσι, στα καταστήματα αλυσίδων που κλείνουν οι ταμίες πίσω από το αλεξίσφαιρο γυαλί είναι παράλογο. Ενώ για τις μεγάλες επιχειρήσεις ή τις οργανωτικές δομές αυτό είναι ένα αρκετά σχετικό θέμα.
Πρέπει επίσης να σημειωθεί ότι δεν ισχύουν πάντοτε όλες οι απαιτήσεις που προβλέπονται από τα κανονιστικά έγγραφα. Συχνά μπορείτε να βρείτε απλοποιημένες επιλογές. Σκεφτείτε ένα μικρό παράδειγμα. Ας υποθέσουμε ότι ο αγοραστής έχει ήδη αγοράσει τα αγαθά, αλλά στο checkout πήρε κάτι και άλλαξε γνώμη. Σε αυτήν την περίπτωση, υπάρχει μια διαδικασία ακύρωσης. Για να μην ενοχλείτε τη διοίκηση κάθε φορά, χρειάζεστε απλώς επιβεβαίωση από τον εκπρόσωπο ασφαλείας που βρίσκεται στην αίθουσα.