Ο εσωτερικός έλεγχος του οργανισμού είναι δραστηριότητες που αποσκοπούν στον εντοπισμό επιχειρήσεων που υπόκεινται σε υποχρεωτική εποπτεία. Αυτές περιλαμβάνουν, μεταξύ άλλων, συναλλαγές με μετρητά και άλλα περιουσιακά στοιχεία που σχετίζονται με το ξέπλυμα παράνομα εισοδήματος, καθώς και με τη χρηματοδότηση της τρομοκρατίας. Για την εξασφάλιση αποτελεσματικής εποπτείας, αναπτύσσονται κανόνες εσωτερικού ελέγχου. Ένα δείγμα αυτού του εγγράφου θα περιγραφεί στο άρθρο. 
Οι κύριες δραστηριότητες
Το βασικό καθήκον του εσωτερικού ελέγχου είναι να αποτρέψει την οργάνωση πράξεων που σχετίζονται με τη νομιμοποίηση κερδών που αποκτήθηκαν παράνομα, καθώς και με τη χρηματοδότηση της τρομοκρατίας. Αυτή η δραστηριότητα περιλαμβάνει διάφορες δραστηριότητες, η εφαρμογή των οποίων επιλύει τις εργασίες. Ειδικότερα, προβλέπονται τα ακόλουθα μέτρα:
- Οργάνωση και εφαρμογή του εσωτερικού ελέγχου.
- Υποχρεωτική εποπτεία.
- Η θέσπιση απαγορεύσεων για την ενημέρωση των πελατών και άλλων φορέων σχετικά με τα μέτρα που λαμβάνονται για την καταπολέμηση της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες που σχετίζονται με τη χρηματοδότηση της τρομοκρατίας και που επιτυγχάνονται με εγκληματικές ενέργειες. Εξαιρούνται οι περιπτώσεις ειδοποίησης προσώπων σχετικά με την αναστολή των πράξεων, την άρνηση εκτέλεσης εντολών για την εκτέλεση χρηματοοικονομικών πράξεων και τη σύναψη συμφωνίας καταθέσεων (λογαριασμός), καθώς και την ανάγκη παροχής τεκμηρίωσης για τους λόγους που ορίζονται στον ομοσπονδιακό νόμο.
- Άλλα μέτρα που προβλέπονται από κανονιστικές πράξεις.
Απαιτήσεις
Για την αποτελεσματικότερη εφαρμογή των αναπτυγμένων μέτρων, η διοίκηση είναι υποχρεωμένη να διασφαλίσει την εφαρμογή των διατάξεων που προβλέπουν κανόνες εσωτερικού ελέγχου για την καταπολέμηση της νομιμοποίησης παράνομων εσόδων. Στην περίπτωση αυτή, πρέπει να πληρούνται οι ακόλουθες προϋποθέσεις:
- Όλοι οι εργαζόμενοι πρέπει να συμμετέχουν στη διαδικασία, ανεξάρτητα από τις θέσεις που κατέχουν.
- Οι πληροφορίες που λαμβάνονται μέσω της επιτήρησης διατηρούνται εμπιστευτικές.
- Οι εργαζόμενοι πρέπει να αποκλειστούν από τη διαδικασία νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες.
- Είναι απαραίτητο να διασφαλιστεί η εμπιστευτικότητα των πληροφοριών σχετικά με τα τοπικά έγγραφα της επιχείρησης, τα οποία έχουν σχεδιαστεί για την αποφυγή παράνομων πράξεων.
- Ο εγκεκριμένος κρατικός φορέας εποπτείας πρέπει να παρέχει εγκαίρως και πλήρως πληροφορίες σχετικά με την εφαρμογή του εσωτερικού ελέγχου.
- Κατά τη διάρκεια της διαδικασίας, είναι απαραίτητο να εφαρμοστούν αποτελεσματικές μέθοδοι για την εκτίμηση των κινδύνων που σχετίζονται με τη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες.
Όταν γίνονται τροποποιήσεις στην ομοσπονδιακή νομοθεσία ή σε άλλους κανονισμούς του κλάδου, οι κανόνες εσωτερικού ελέγχου του οργανισμού προσαρμόζονται αναλόγως. Αυτό πρέπει να γίνει μέσα σε ένα μήνα από την ημερομηνία έναρξης ισχύος των νέων διατάξεων του ομοσπονδιακού νόμου. 
Υπεύθυνοι
Συγκροτούνται από εξουσιοδοτημένους υπαλλήλους οι οποίοι αναπτύσσουν κανόνες εσωτερικού ελέγχου. Προκειμένου να νομιμοποιηθεί το παράνομο εισόδημα, μπορεί να πραγματοποιηθεί μια ποικιλία πράξεων. Από αυτή την άποψη, οι φορείς που είναι υπεύθυνοι για την εφαρμογή των απαιτήσεων, καθώς και τα πρόσωπα που ασχολούνται με χρήματα και άλλα περιουσιακά στοιχεία πρέπει να πληρούν ορισμένες προϋποθέσεις.
Προϋποθέσεις πιστοποίησης
Οι κανόνες εσωτερικού ελέγχου για την αντιμετώπιση της νομιμοποίησης παράνομων κερδών καθορίζουν τις ακόλουθες απαιτήσεις:
- Η παρουσία γυμνασίου στους τομείς της κατάρτισης, των ειδικοτήτων που ανήκουν στη διευρυμένη ομάδα στον κλάδο «Οικονομία και Διοίκηση» ή «Νομολογία».Ελλείψει εκπαίδευσης, απαιτούνται τουλάχιστον 2 χρόνια επαγγελματικής πείρας σε θέσεις που σχετίζονται με την εκπλήρωση των υποχρεώσεων για την καταπολέμηση της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και κεφαλαίων που δαπανώνται για τη χρηματοδότηση της τρομοκρατίας.
- Περνώντας ειδική εκπαίδευση.
Σημαντικό σημείο
Για τους ηγέτες των επιχειρήσεων, παρέχονται ορισμένες ευκαιρίες. Ειδικότερα, όταν εφαρμόζονται οι κανόνες εσωτερικού ελέγχου, προκειμένου να αποφευχθεί το ξέπλυμα παράνομων προϊόντων, μια εταιρεία μπορεί να δημιουργήσει ή να ορίσει μια δομική μονάδα που είναι εξουσιοδοτημένη να παρέχει την κατάλληλη εποπτεία. Ταυτόχρονα, θα πρέπει να λαμβάνονται υπόψη οι ιδιαιτερότητες της δομής της επιχείρησης, του προσωπικού, της πελατειακής βάσης και του βαθμού των κινδύνων που συνδέονται με τις προς εκτέλεση πράξεις. Οι κανόνες εσωτερικού ελέγχου περιλαμβάνουν περιγραφή του συστήματος εποπτείας στην εταιρεία και τα υποκαταστήματά της καθώς και τη διαδικασία σύμφωνα με την οποία οι μονάδες αλληλεπιδρούν σε θέματα που σχετίζονται με την εφαρμογή των απαιτήσεων του νόμου.
Προγράμματα
Οι κανόνες εσωτερικού ελέγχου περιγράφουν τα ακόλουθα συστήματα:
- Εφαρμογή τοπικής εποπτείας.
- Αναγνώριση των πελατών, των αντιπροσώπων τους ή των δικαιούχων, των πραγματικών δικαιούχων.
- Η μελέτη των θεμάτων κατά την είσοδο στην υπηρεσία και κατά τη διαδικασία παροχής υπηρεσιών βάσει σύμβασης.
- Εκτιμήσεις του βαθμού κινδύνου κατά τον οποίο οι πελάτες εκτελούν συναλλαγές που σχετίζονται με τη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες ή που σχετίζονται με τη χρηματοδότηση τρομοκρατικών δραστηριοτήτων.
- Προσδιορισμός των διαδικασιών που υπόκεινται σε υποχρεωτική εποπτεία, συναλλαγές με σημάδια σύνδεσης με τη νομιμοποίηση των εγκληματικών κερδών ή τα κεφάλαια που δαπανώνται για την παράκαμψη της νομοθεσίας.
- Συλλογή στοιχείων ντοκιμαντέρ.
- Ρύθμιση της διαδικασίας για τις ενέργειες σε περίπτωση άρνησης εκτέλεσης εντολών πελατών για την ολοκλήρωση των εργασιών.
- Ρύθμιση των κανόνων αναστολής των διαδικασιών σύμφωνα με τον ομοσπονδιακό νόμο.
- Ρύθμιση της δέσμευσης (δέσμευσης) χρημάτων και άλλων περιουσιακών στοιχείων σύμφωνα με τις κανονιστικές απαιτήσεις.
- Εκπαίδευση και κατάρτιση των εργαζομένων στον τομέα της καταπολέμησης της νομιμοποίησης των κερδών που αποκτώνται κατά τη διαδικασία παραβίασης του νόμου ή με στόχο τη χρηματοδότηση τρομοκρατικών δραστηριοτήτων.
- Έλεγχοι εποπτείας συναλλαγών και πράξεων.
- Αποθήκευση δεδομένων και υλικών που λαμβάνονται κατά την εφαρμογή τοπικών προγραμμάτων ελέγχου.
Λειτουργίες εγγράφου
Οι κανόνες εσωτερικού ελέγχου διέπουν τα θεμελιώδη στοιχεία των δραστηριοτήτων της επιχείρησης στον τομέα της πρόληψης της νομιμοποίησης παράνομων προϊόντων, καθώς και εκείνων που προορίζονται για τη χρηματοδότηση τρομοκρατικών ενεργειών. Το έγγραφο διατυπώνει τα καθήκοντα και τα δικαιώματα, καθώς και τη διαδικασία για τους υπαλλήλους της εταιρείας να εφαρμόζουν τις απαιτήσεις των κανονιστικών πράξεων. Οι κανόνες εσωτερικού ελέγχου ορίζουν τις προθεσμίες για την εκτέλεση των καθηκόντων που έχουν ανατεθεί στους εργαζομένους. Το έγγραφο ορίζει τα πρόσωπα που είναι υπεύθυνα για την εφαρμογή των διατάξεων. 
Συμπέρασμα
Η νομιμοποίηση των εισοδημάτων που αποκτήθηκαν παράνομα, καθώς και η χρηματοδότηση της τρομοκρατίας, είναι σήμερα ένα από τα πιο πιεστικά προβλήματα της παγκόσμιας κοινότητας. Σε όλες σχεδόν τις πολιτείες οι νόμοι υιοθετούνται για να περιορίσουν αυτές τις δραστηριότητες. Οι κυβερνήσεις αναπτύσσουν κρατικά προγράμματα και σύνολα μέτρων για την επίλυση αυτών των προβλημάτων. Εν τω μεταξύ, για την πρόληψη της νομιμοποίησης παράνομων κεφαλαίων και της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας, πρέπει να συμμετέχουν όλοι οι συμμετέχοντες στην εμπορία ανθρώπων.
Ιδιαίτερη ευθύνη φέρουν τα νομισματικά ιδρύματα. Σε αυτά συμβαίνουν συχνά παράνομες συναλλαγές. Από την άποψη αυτή, το κράτος δίνει ιδιαίτερη προσοχή στον έλεγχο των χρηματοπιστωτικών συναλλαγών.Για την εφαρμογή των νομοθετικών απαιτήσεων, οι επιχειρήσεις πρέπει να έχουν ένα τοπικό έγγραφο που να καθορίζει τους κανόνες εσωτερικού ελέγχου, λαμβάνοντας υπόψη τις ιδιαιτερότητες κάθε εταιρείας. Σε δομές των οποίων η εργασία συνδέεται με χρηματοοικονομικές και ακίνητες συναλλαγές, οι διαχειριστές πρέπει να προσεγγίζουν την εκτέλεση των καθηκόντων με κάθε ευθύνη. Οι εργαζόμενοι που σχετίζονται με τις επιχειρήσεις πρέπει να έχουν το κατάλληλο επίπεδο προσόντων, εκπαίδευσης και εργασιακής εμπειρίας. Ο εσωτερικός έλεγχος διεξάγεται με τη συνεχή αλληλεπίδραση των οργανωτικών μονάδων.