Ποιος είναι ο δικαιούχος; Μπορεί να έχετε ακούσει αυτή τη λέξη στις ειδήσεις στην τηλεόραση ή στις ταινίες. Ωστόσο, ο ίδιος ο όρος δεν είναι αρκετά δημοφιλής, ακόμη και λαμβάνοντας υπόψη τα χαρακτηριστικά της ανάπτυξης της οικονομίας, της επιχειρηματικότητας και της επιχειρηματικότητας, καθώς και την εποχή του Διαδικτύου.
Θα προσπαθήσουμε να απαντήσουμε στο ερώτημα ποιος είναι ο δικαιούχος, όσο το δυνατόν περισσότερο. Αξίζει να επισημανθούν ορισμένες λεπτομέρειες, δεδομένου ότι η λέξη έχει αρκετές έννοιες και επομένως υπάρχουν ορισμένες δυσκολίες με τους ορισμούς τους, για παράδειγμα στους τομείς των επιχειρήσεων και του δικαίου.
Διάρκεια
Η ίδια η λέξη δικαιούχου έχει τις γαλλικές ρίζες (από το ευεργέτημα - εισόδημα, κέρδος) και μεταφράζεται ως δικαιούχου. Είναι πιθανό ότι προέκυψε επίσης από το αγγλικό όφελος, το οποίο μεταφράζεται ως πλούτο. Σε κάθε περίπτωση, το πλαίσιο σχετίζεται με τη νομισματική σφαίρα και τις αξίες.
Ορισμός
Με την ευρύτερη έννοια, ο δικαιούχος είναι ένα πρόσωπο που κατέχει και επωφελείται από κάποια πολύτιμη ιδιοκτησία, για παράδειγμα μεταβιβάζοντας την περιουσία του για χρήση. Η φύση των αξιών σε αυτή την περίπτωση μπορεί να είναι εντελώς διαφορετική: ακίνητα, μεταφορές, τίτλοι, εγκαταστάσεις παραγωγής και άλλα περιουσιακά στοιχεία. Το πιο απλό παράδειγμα είναι ο ιδιοκτήτης ενός διαμερίσματος: πολύ συχνά οι άνθρωποι που νοικιάζουν ακίνητα ονομάζονται συνταξιούχοι. Περιλαμβάνει επίσης την υπομίσθωση, δηλαδή την απομάκρυνση των ακινήτων για να τους μισθώσει σε υψηλότερη τιμή.
Ωστόσο, ο όρος δικαιούχου Υπάρχουν και άλλοι τομείς εφαρμογής, καθώς χρησιμοποιείται σε πολλούς τομείς που σχετίζονται με το δίκαιο και την οικονομία. Ειδικότερα, ασφαλιστικές, χρηματιστηριακές υπηρεσίες και επιχειρήσεις. Αυτό θα συζητηθεί λεπτομερέστερα.
Γιατί δεν θα μπορούσατε να ακούσετε για αυτόν τον όρο
Παρά τα λογικά πράγματα όπως η διάδοση του Διαδικτύου, η εμφάνιση πολλών διαφορετικών πύλων και χώρων αφιερωμένων στον νόμο, την οικονομία και τις επιχειρήσεις, η ίδια η λέξη δικαιούχου σπάνια χρησιμοποιείται.
Οι πιο συνηθισμένες λέξεις είναι, για παράδειγμα, ο ιδρυτής της επιχείρησης, ο ιδιοκτήτης, ο ιδιοκτήτης, ο ιδιοκτήτης, ωστόσο ο περιγραφόμενος όρος δεν χρησιμοποιείται σχεδόν ποτέ και είναι εξειδικευμένος. Ο λόγος είναι ότι αυτή η ξένη λέξη είναι ασυνήθιστη και έχει επίσης πολλά συνώνυμα και παρόμοιες εκφράσεις περιβάλλοντος, παραδείγματα των οποίων μπορείτε να δείτε παραπάνω.
Η ευρύτερη διάδοση της λέξης στην οποία αναφέρεται αυτό το άρθρο συνέβη με την εμφάνιση της διατύπωσης του ομοσπονδιακού νόμου, ο οποίος τέθηκε σε ισχύ στις 21 Δεκεμβρίου 2016, ο οποίος υποχρεώνει τα νομικά πρόσωπα να αποκαλύπτουν πληροφορίες σχετικά με τους δικαιούχους. Αυτή η καινοτομία θα συζητηθεί αργότερα, μετά την κάλυψη ορισμένων γεγονότων.
Ποιος μπορεί να είναι ο δικαιούχος
Οι δικαιούχοι μπορούν να είναι νομικές οντότητες και ιδιώτες. Ένα παράδειγμα είναι οι ιδιοκτήτες εγκαταστάσεων παραγωγής, οχημάτων και χώρων που ενοικιάζονται και χρησιμοποιούνται από τις επιχειρήσεις.
Ωστόσο, αυτή η ορολογία χρησιμοποιείται σε διάφορους τομείς: ακόμη και παρά το ίδιο νόημα, οι έννοιες μπορεί να διαφέρουν ελαφρώς, ανάλογα με το πλαίσιο, γεγονός που μπορεί να οδηγήσει σε παρεξηγήσεις και δυσκολίες. Τα παρακάτω είναι τα πιο συνηθισμένα παραδείγματα από διάφορα πεδία όπου ο όρος που περιγράφεται είναι ευρέως χρησιμοποιούμενος.
Ασφαλιστικές εταιρείες
Στον τομέα των ασφαλίσεων, ο δικαιούχος είναι πρόσωπο που μπορεί να πληρώνει. Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι αυτό δεν είναι αναγκαστικά ο ιδιοκτήτης της ασφαλισμένης περιουσίας. Για παράδειγμα, ο δικαιούχος μπορεί να είναι τράπεζα.
Αν μιλάμε για ασφάλεια ζωής, ο δικαιούχος μπορεί να είναι όχι μόνο ο ασφαλισμένος, αλλά και, για παράδειγμα, ο σύζυγος ή κληρονόμος.
Δανειοδοτήσεις
Στον πιστωτικό τομέα, ο παραπάνω μηχανισμός ονομάζεται τραπεζική εγγύηση. Αυτό συνεπάγεται μια τριμερή συμφωνία στην οποία η τράπεζα θα είναι ο δικαιούχος και θα λάβει πληρωμή από τον ασφαλιστή (εγγυητή), όταν συμβαίνει μια αντίστοιχη περίπτωση με τον πελάτη. Αυτή η πρακτική σας επιτρέπει να μειώσετε τους διάφορους κινδύνους που σχετίζονται με τη μη αποπληρωμή του χρέους σε σχέση με ατυχήματα και άλλους αρνητικούς παράγοντες που μπορεί να επηρεάσουν τον δανειολήπτη.
Σε γενικές γραμμές, υπάρχουν πολλές αποχρώσεις και ιδιαιτερότητες στον τομέα αυτό, για παράδειγμα, σύμφωνα με τον Αστικό Κώδικα, ο εγγυητής μπορεί να αρνηθεί να ικανοποιήσει τη ζήτηση του δικαιούχου για πληρωμή σε περιπτώσεις που ορίζει ο νόμος. Για παράδειγμα, μπορεί να είναι προφανείς παραβιάσεις των όρων για την παροχή εγγύησης, προβλήματα με ορισμένα έγγραφα κ.λπ.
Ομοσπονδιακός νόμος "για την καταπολέμηση της νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες και τη χρηματοδότηση της τρομοκρατίας" της 07.08.2001 N 115-ФЗ
Αυτή η κανονιστική πράξη και οι τελευταίες αναθεωρήσεις της περιέχουν μια ρήτρα η οποία σημαίνει ότι τα νομικά πρόσωπα υποχρεούνται να παρέχουν στα κρατικά όργανα πληροφορίες για τους πραγματικούς δικαιούχους. Ακόμη και με βάση τον τίτλο αυτού του κανονιστικού εγγράφου, μπορεί να συναχθεί το συμπέρασμα ότι ο σκοπός των αλλαγών είναι να εξουδετερωθούν διάφορα εγκλήματα και αδικήματα.
Μια δειγματοληπτική λίστα δεδομένων περιλαμβάνει:
- στοιχεία διαβατηρίου ·
- Διεύθυνση
- ΤΕΝ (αν υπάρχει).
- πληροφορίες για την ιθαγένεια, έγγραφο που επιβεβαιώνει τη νομιμότητα της παραμονής στη χώρα (για αλλοδαπούς).
Πληροφορίες σχετικά με τους δικαιούχους μπορούν να ζητηθούν όχι μόνο από κυβερνητικές υπηρεσίες, αλλά και από τράπεζες και πιστωτικούς οργανισμούς. Υπάρχουν ειδικά έντυπα και έντυπα για αυτό, επιπλέον, ορισμένα στοιχεία μπορούν να καθοριστούν ζητώντας πρόσθετα έγγραφα και πληροφορίες.
Οι ευθύνες των νομικών προσώπων περιλαμβάνουν τη συλλογή και αποθήκευση πληροφοριών σχετικά με τους πραγματικούς δικαιούχους, καθώς και αποδεικτικά στοιχεία των ληφθέντων πληροφοριών. Επιπλέον, οι νομικές οντότητες πρέπει να ενημερώσουν τις πληροφορίες που λαμβάνουν σχετικά με τους δικαιούχους μία φορά κάθε 12 μήνες. Οι πληροφορίες αποθηκεύονται για 5 χρόνια μετά την παραλαβή τους.
Η συλλογή στοιχείων πραγματοποιείται με έρευνες σχετικά με τους συμμετέχοντες στην εταιρεία, οι οποίοι είναι υποχρεωμένοι να παρέχουν τις πληροφορίες που έχουν. Οι εξουσιοδοτημένοι κρατικοί φορείς και οι πιστωτικοί οργανισμοί έχουν το δικαίωμα να λαμβάνουν αυτές τις πληροφορίες. Ένα έγγραφο που περιέχει τις πληροφορίες αυτές ονομάζεται "Πιστοποιητικό Δικαιούχου" και περιέχει πληροφορίες για τους ιδιοκτήτες.
Οι σχετικές μορφές και μορφές στις οποίες αναφέρονται οι ιδιοκτήτες μπορούν να βρεθούν σε διάφορες πηγές. Επιπλέον, είναι συχνά παρόντες στους επίσημους ιστοτόπους των τραπεζών και των πιστωτικών ιδρυμάτων.
Επωφελής ιδιοκτήτης
Αυτός ο όρος έχει πιο ακριβή έννοια, όπως φαίνεται στον παραπάνω ομοσπονδιακό νόμο και διευκρινίζεται σαφέστερα. Μιλάμε για πρόσωπα που έχουν πραγματική εξουσία να λαμβάνουν διάφορες αποφάσεις στις επιχειρήσεις μέσω της κατοχής μετοχών (άνω του 25%) στο εγκεκριμένο κεφάλαιο. Οι βασικές δράσεις μπορούν να υλοποιηθούν τόσο άμεσα όσο και μέσω τρίτων.
Για παράδειγμα, μπορούμε να αναφέρουμε τους ιδρυτές των οργανισμών, τους κατόχους μεγάλων τεμαχίων μετοχών (στην περίπτωση των μετοχικών εταιρειών), καθώς και τους συμμετέχοντες με μεγάλο μερίδιο στο κεφάλαιο των επιχειρήσεων.
Επιπλέον, ο ομοσπονδιακός νόμος έχει μια ερμηνεία του όρου δικαιούχου. Το τελευταίο αναφέρεται στην οικονομική οντότητα που εισπράττει εισόδημα από τις δραστηριότητες της εταιρείας.
Έτσι, οι δικαιούχοι μιας νομικής οντότητας είναι οντότητες που έχουν πάνω από το 25% του ενεργητικού της επιχείρησης και την ικανότητα λήψης αποφάσεων και οι δικαιούχοι είναι άτομα που επωφελούνται από τις δραστηριότητες της εταιρείας, για παράδειγμα, βάσει διαφόρων συμφωνιών, προμηθειών κ.λπ.
Ο τελικός δικαιούχος
Ο όρος αυτός αναφέρεται μόνο σε ένα άτομο. Αυτός είναι ο πραγματικός ιδιοκτήτης οποιασδήποτε εταιρείας. Αν δεν βρεθείτε σε περίπλοκες κατασκευές και νομικούς όρους, αλλά δώστε μια σύντομη περιγραφή, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε το απλούστερο παράδειγμα.Για παράδειγμα, υπάρχει μια εταιρεία περιορισμένης ευθύνης που κερδίζει λόγω του γεγονότος ότι είναι ο ιδρυτής άλλου οργανισμού. Με τη σειρά του, ο ιδιοκτήτης της πρώτης εταιρείας θα είναι ο τελικός δικαιούχος, καθώς μπορεί να επωφεληθεί από τις δραστηριότητες πολλών επιχειρήσεων.
Έτσι, ο ορισμός αυτός περιγράφει το άτομο που έχει την μεγαλύτερη επιρροή και το μεγαλύτερο μερίδιο μεταξύ των συμμετεχόντων στην οργάνωση.
Δικαιώματα
Εάν θεωρήσουμε τους δικαιούχους ως ιδρυτές, συμμετέχοντες και μετόχους, τότε οι ευκαιρίες θα είναι αρκετά τυπικές. Αυτές περιλαμβάνουν ευκαιρίες όπως η διαχείριση των περιουσιακών στοιχείων σας, ο έλεγχος των εργασιών της διοίκησης του οργανισμού, η συμμετοχή σε συναντήσεις, η λήψη αποφάσεων σύμφωνα με τις μετοχές σας, η πραγματοποίηση κέρδους, τα μερίσματα. Είναι πολύ σημαντικό να τεκμηριώνεται η δραστηριότητα και να συνάπτονται συμφωνίες σχετικά με τη διαχείριση περιουσιακών στοιχείων ή τίτλων.
Περίληψη
Έτσι, απαντήσαμε στο ερώτημα ποιος είναι ο δικαιούχος. Με μια γενική έννοια, είναι ένα πρόσωπο που έχει οποιεσδήποτε πηγές εισοδήματος που μπορούν να εκπροσωπούνται σε εντελώς διαφορετικές μορφές: τίτλους, ακίνητα, διάφορες παραγωγικές ικανότητες κ.λπ.
Συνοψίζοντας, μπορούμε να συμπεράνουμε ότι οι πρόσφατες αλλαγές στον ομοσπονδιακό νόμο υποχρεώνουν τις νομικές οντότητες να αποκαλύπτουν τους δικαιούχους. Οι τελευταίοι, με τη σειρά τους, υποχρεούνται να παρέχουν τις απαραίτητες πληροφορίες. Επιπλέον, τα δεδομένα μπορούν να συλλέγονται από διάφορα τραπεζικά ιδρύματα και πιστωτικούς οργανισμούς.
Η νομοθεσία αυτή μπορεί να συμβάλει όχι μόνο στην πρόληψη των αδικημάτων αλλά και στην προστασία των ίδιων των δικαιούχων, δεδομένου ότι περιλαμβάνει τον καθορισμό συναλλαγών και πράξεων σε συμβατική βάση, οι οποίες μπορούν να αποτελέσουν πυλώνα για την προστασία των δικαιωμάτων ιδιοκτητών και ιδρυτών.
Επιπλέον, ο παραπάνω ομοσπονδιακός νόμος περιέχει τον πιο ακριβή νομικό ορισμό του δικαιούχου.
Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι το άρθρο είναι μόνο ενημερωτικό και διερευνητικό. Οι παραπάνω πληροφορίες μπορούν να τροποποιηθούν σύμφωνα με το εφαρμοστέο δίκαιο και τις μελλοντικές τροποποιήσεις.
Εάν ο αναγνώστης χρειάζεται περισσότερα δεδομένα, τότε είναι καλύτερο να μελετήσετε μόνοι σας τον ομοσπονδιακό νόμο που αναφέρεται στο άρθρο ή να αναζητήσετε τη βοήθεια ειδικευμένων δικηγόρων.