Οι τραπεζικές εργασίες σήμερα είναι μια συγκεκριμένη εκδήλωση των λειτουργιών τους στην πράξη. Ποιες είναι οι διαφορές; ενεργητικές και παθητικές τραπεζικές συναλλαγές; Ποια είναι τα κριτήρια για την ταξινόμησή τους; Ποιες είναι οι διαφορές στο τραπεζικό σύστημα της Ρωσικής Ομοσπονδίας; Μπορείτε να βρείτε απαντήσεις σε αυτά και άλλα εξίσου ενδιαφέροντα ερωτήματα στη διαδικασία ανάγνωσης αυτού του άρθρου.
Η έννοια και τα κύρια χαρακτηριστικά των τραπεζικών εργασιών
Σήμερα, οι τραπεζικές συναλλαγές πρέπει να νοούνται ως λειτουργίες που στοχεύουν άμεσα στην επίλυση ορισμένων προβλημάτων και στην εφαρμογή της λειτουργικότητας της τράπεζας (αύξηση των τραπεζικών κεφαλαίων θεωρείται μία από τις σημαντικότερες λειτουργίες σε σχέση με τις εμπορικές δομές). Με άλλα λόγια, οι τραπεζικές εργασίες αντικατοπτρίζουν πλήρως τις τραπεζικές δραστηριότητες. Η Τράπεζα, ως εμπορικός οργανισμός, είναι ένας διαμεσολαβητής μεταξύ οντοτήτων που έχουν χρήματα και τις χρειάζονται.
Με βάση αυτές τις διατάξεις, στη σύγχρονη εποχή το κύριο την ταξινόμηση των τραπεζικών εργασιών και υπηρεσιών σε παθητικές, ενεργές, ενδιάμεσες και άλλες λειτουργίες. Όλα αυτά εξετάζονται λεπτομερώς στα επόμενα κεφάλαια του άρθρου.
Νομοθετική ταξινόμηση
Όπως αποδείχθηκε, οι λειτουργίες μίας εμπορικής τραπεζικής δομής είναι μια συγκεκριμένη εκδήλωση της λειτουργικότητάς τους στην πράξη. Έτσι, σύμφωνα με τη ρωσική νομοθεσία, τα ακόλουθα ταξινόμηση των τραπεζικών εργασιών:
- Πράξεις για την προσέλκυση κεφαλαίων ιδιωτών και νομικών προσώπων σε καταθέσεις για συγκεκριμένη περίοδο ή κατόπιν αιτήσεως.
- Η παροχή δανείων από προσφερόμενα και ίδια κεφάλαια για ίδιο λογαριασμό.
- Αυτό ταξινόμηση των τραπεζικών εργασιών Περιλαμβάνει επίσης το άνοιγμα και την περαιτέρω διατήρηση λογαριασμών νομικών προσώπων και ιδιωτών.
- Διακανονισμός άμεσα για λογαριασμό πελατών. Αυτό περιλαμβάνει επίσης οδηγίες από ανταποκριτές.
- Βασική τραπεζική περιλαμβάνουν επίσης τη συλλογή μετρητών, διακανονισμού και πληρωμής εγγράφων, λογαριασμών. Επιπλέον, είναι απαραίτητο να συμπεριληφθούν ταμειακές υπηρεσίες για την πελατεία της τράπεζας.
- Διαχείριση χρημάτων σύμφωνα με κοινή συμφωνία με τον διαχειριστή ή τον ιδιοκτήτη.
- Θεωρείται ταξινόμηση των τραπεζικών εργασιών περιλαμβάνει επίσης την αγορά από νομικά πρόσωπα και ιδιώτες, καθώς και την πώληση ξένου νομίσματος τόσο σε μετρητά όσο και σε μη μετρητά.
- Εκτέλεση εργασιών απευθείας με πολύτιμα μέταλλα σύμφωνα με τον ισχύοντα νόμο.
- Έκδοση τραπεζικών εγγυήσεων.
Ταξινόμηση των τραπεζικών εργασιών, τύποι και χαρακτηριστικά τους
Εκτός από την παραπάνω ταξινόμηση, σύμφωνα με τη ρωσική τραπεζική νομοθεσία, τα εμπορικά τραπεζικά ιδρύματα έχουν το δικαίωμα να διεκπεραιώνουν τις ακόλουθες συναλλαγές:
- Λειτουργίες μίσθωσης.
- Η έκδοση εγγυήσεων απευθείας για τρίτους, η οποία, με τον ένα ή τον άλλο τρόπο, προβλέπει την εκπλήρωση των υποχρεώσεων με νομισματικούς όρους.
- Αυτό ταξινόμηση των τραπεζικών εργασιών Περιλαμβάνει επίσης την απόκτηση από τρίτους του δικαιώματος να απαιτούν την εκπλήρωση υποχρεώσεων με νομισματικούς όρους.
- Παροχή υπηρεσιών πληροφόρησης και παροχής συμβουλών.
- Μίσθωση σε νομικά πρόσωπα και ιδιώτες ειδικών χώρων ή χρηματοκιβωτίων που βρίσκονται σε αυτά για την αποθήκευση τεκμηρίωσης και τιμαλφών.
Είναι σημαντικό να προσθέσουμε ότι αυτό οφείλεται στην υλοποίηση αυτών των ενεργειών τραπεζικών περιουσιακών στοιχείων προικισμένο με την ιδιοκτησία της σταδιακής αύξησης.
Πρόσθετες πληροφορίες
Πρέπει να προστεθεί ότι, επιπλέον των ανωτέρω, ένα πιστωτικό ίδρυμα έχει το δικαίωμα να διενεργεί άλλες συναλλαγές που είναι εγγενείς σε αυτό ως νομική οντότητα σύμφωνα με τους νόμους της Ρωσικής Ομοσπονδίας. Είναι σημαντικό ότι όλες οι τραπεζικές συναλλαγές πραγματοποιούνται σε ρούβλια. Το ξένο νόμισμα είναι κατάλληλο εάν η δομή έχει αντίστοιχη άδεια της Τράπεζας της Ρωσίας. Με την ευκαιρία τραπεζικών περιουσιακών στοιχείων μπορεί να αναπληρωθεί με την εκτέλεση των εργασιών σε συνεχή βάση (με άλλα λόγια, τακτικά) ή μέσω της εκτέλεσης επεισοδίων συναλλαγών.
Επιπλέον, πρέπει να γίνει διάκριση μεταξύ ισολογισμού και εκτός ισολογισμού πράξεων τραπεζικών ιδρυμάτων. Επομένως, τα τελευταία, σε κάθε περίπτωση, δεν αντικατοπτρίζονται στα τραπεζικά υπόλοιπα, τα οποία δημοσιεύονται επισήμως. Μπορούν να πραγματοποιηθούν τόσο για την άντληση κεφαλαίων όσο και για την τοποθέτησή τους υπό ορισμένες προϋποθέσεις, δηλαδή στην περίπτωση συγκεκριμένων, προσυμφωνημένων περιστάσεων.
Παθητικές λειτουργίες
Η έννοια των τραπεζικών εργασιών η παθητική φύση συνεπάγεται ένα μέρος του συνδυασμού τους, εξασφαλίζοντας τη δημιουργία του δυναμικού των εμπορικών τραπεζών. Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι οι παθητικές λειτουργίες διαδραματίζουν θεμελιώδη ρόλο. Γιατί; Το γεγονός είναι ότι μια εξαιρετικά σταθερή και υψηλής ποιότητας βάση πόρων επιτρέπει στις δομές να εκτελούν πιστώσεις και άλλες πράξεις από την άποψη της κατανομής κεφαλαίων που θα φέρουν στη συνέχεια κέρδη. Η απόκτηση του τελευταίου είναι ο κύριος στόχος της δραστηριότητας όχι μόνο των τραπεζών αλλά όλων των εμπορικών ιδρυμάτων. Επομένως, τα ακόλουθα σημεία πρέπει να αποδοθούν σε παθητικές πράξεις:
- Αύξηση κεφαλαίων για λογαριασμούς τρέχοντος λογαριασμού και διακανονισμού ιδιωτών και νομικών προσώπων.
- Άνοιγμα λογαριασμών για προθεσμιακές καταθέσεις οργανισμών και επιχειρήσεων.
- Άνοιγμα καταθέσεων των πολιτών.
- Έκδοση δανειακών υποχρεώσεων που περιλαμβάνουν χρεωστικούς τίτλους, πιστοποιητικά και ομόλογα.
- Προσέλκυση δανείων και πιστώσεων από άλλα πρόσωπα.
- Λειτουργίες για τη δημιουργία και τη μετέπειτα συσσώρευση ιδίων κεφαλαίων από την τραπεζική δομή.
Πρέπει να προστεθεί ότι κατά την εφαρμογή παθητικών πράξεων, μια εμπορική τράπεζα ενεργεί άμεσα ως οφειλέτης.
Ενεργές λειτουργίες
Οι ενεργές πράξεις πρέπει να νοούνται ως πράξεις στις οποίες οι τραπεζικές δομές αναμειγνύουν τους πόρους που έχουν στη διάθεσή τους για να διατηρήσουν τη δική τους ρευστότητα (και ως εκ τούτου να εξασφαλίσουν χρηματοοικονομική σταθερότητα) και φυσικά να αποκομίσουν κέρδος. Αυτό περιλαμβάνει τη χρηματοδοτική μίσθωση, το δανεισμό, την πρακτορεία επιχειρηματικών απαιτήσεων, καθώς και τις πράξεις παραποίησης. Επιπλέον, ο αριθμός των ενεργών περιουσιακών στοιχείων περιλαμβάνει συναλλαγές με τίτλους, ξένο νόμισμα, καθώς και πράξεις που σχετίζονται με τη διασφάλιση της συμμετοχής σε μετοχικό κεφάλαιο ενός τραπεζικού ιδρύματος με δικά του κεφάλαια στις δραστηριότητες οργανισμών και επιχειρήσεων. Κατά την εκτέλεση των πράξεων αυτών, η τραπεζική δομή είναι ένας πιστωτικός φορέας.
Ταξινόμηση ενεργών δραστηριοτήτων
Σύμφωνα με το οικονομικό περιεχόμενο, τα περιουσιακά στοιχεία μιας εμπορικής τραπεζικής δομής κατατάσσονται στις ακόλουθες υποομάδες:
- Τα ελεύθερα αποθεματικά είναι μετρητά στο ταμείο, καθώς και υπόλοιπα στο RCC στον λογαριασμό αλληλογραφίας και στον ίδιο λογαριασμό σε άλλους οργανισμούς.
- Παρέχονται μετρητά και δάνεια που τοποθετούνται ως καταθέσεις σε άλλα πιστωτικά ιδρύματα (περιλαμβάνει επίσης την Τράπεζα της Ρωσίας).
- Ως επενδύσεις νοούνται οι επενδύσεις νομισματικών πόρων μιας τραπεζικής δομής σε τίτλους και άλλα χρηματοπιστωτικά περιουσιακά στοιχεία (πολύτιμα μέταλλα, ξένο νόμισμα). Επιπλέον, η ισότητα θεωρείται επίσης συμμετοχή σε μετοχές σε οικονομικές δραστηριότητες κοινού προσανατολισμού.
- Άυλα και ενσώματα περιουσιακά στοιχεία άμεσα από ένα τραπεζικό ίδρυμα, τα οποία καλούνται εσωτερικές επενδύσεις.Αυτό πρέπει να περιλαμβάνει το κόστος του κτιρίου, τον εξοπλισμό, καθώς και άλλα περιουσιακά στοιχεία που είναι απαραίτητα για την εξασφάλιση της κανονικής λειτουργίας της τράπεζας.
Ικανότητα ρευστότητας στοιχείων ενεργητικού
Σύμφωνα με το βαθμό ρευστότητας (δυνατότητα μετατροπής σε μετρητά) στην τραπεζική πρακτική, υπάρχουν οι εξής τύποι περιουσιακών στοιχείων:
- Υψηλά ρευστά διαθέσιμα (μετρητά σε μετρητά, ταμιακά υπόλοιπα τραπεζικού ιδρύματος σε ανταποκριτικούς λογαριασμούς, κυβερνητικές και λοιπές κινητές αξίες που πωλούνται εύκολα).
- Βραχυπρόθεσμα ρευστά (μακροπρόθεσμα δάνεια · τίτλοι με δευτερογενή αγορά).
- Δύσκολο να υλοποιηθούν (μακροπρόθεσμα δάνεια · τίτλοι που δεν έχουν επαρκώς ανεπτυγμένη δευτερογενή αγορά · συμμετοχική συμμετοχή άμεσα στο κεφάλαιο άλλων τραπεζών, οργανισμών, επιχειρήσεων).
- Χαμηλό ρευστό (επενδύσεις σε πάγια περιουσιακά στοιχεία τραπεζικού ιδρύματος).
Τα περιουσιακά στοιχεία και το επίπεδο απόδοσης τους
Σύμφωνα με το επίπεδο κερδοφορίας, οι τράπεζες ταξινομούνται ενεργά σε εκείνες που είναι ικανές να δημιουργήσουν εισόδημα (επενδύσεις, δάνεια) και εκείνες που με τον ένα ή τον άλλο τρόπο δεν παράγουν έσοδα (ενσώματα πάγια, ελεύθερα αποθεματικά). Έτσι, τα περιουσιακά στοιχεία των δομών εμπορικής τραπεζικής χωρίζονται στις παρακάτω υποομάδες:
- Χωρίς κίνδυνο - μηδενικό ποσοστό.
- Χαμηλός κίνδυνος - δέκα τοις εκατό.
- Το μέσο επίπεδο κινδύνου είναι είκοσι τοις εκατό.
- Υψηλός κίνδυνος - εβδομήντα τοις εκατό.
- Υψηλός κίνδυνος - εκατό τοις εκατό.
Διαμεσολάβηση
Οι ενδιάμεσες πράξεις της Επιτροπής θα πρέπει να νοούνται ως πράξεις που εκτελούνται από την τραπεζική δομή για λογαριασμό της πελατείας, υπό την προϋπόθεση ότι δεν προσελκύονται άμεσα πόροι ή ίδια κεφάλαια για την εφαρμογή τους. Στην περίπτωση αυτή, η αμοιβή υπό μορφή συγκεκριμένης προμήθειας είναι κατάλληλη. Μεταξύ των θεμελιωδών λειτουργιών της Επιτροπής-ενδιάμεσου χαρακτήρα της τραπεζικής δομής πρέπει να περιλαμβάνονται:
- Διακανονισμός και ταμειακές συναλλαγές (κατέχουν την κύρια θέση μεταξύ όλων των πράξεων με ενδιάμεσο χαρακτήρα προμήθειας).
- Χρηματιστηριακές πράξεις.
- Λειτουργίες εγγύησης.
- Εμπιστευτικές λειτουργίες.
- Λειτουργίες αναδοχής.
- Οι λειτουργίες είναι πληροφορίες και συμβουλές.
- Αποταμιευτικές συναλλαγές.