Τα συνταξιοδοτικά ταμεία και τα επενδυτικά ταμεία υποχρεούνται να εκδίδουν δήλωση επένδυσης στους καταθέτες τους μετά την ολοκλήρωση της σύμβασης. Θα πρέπει επίσης να είναι μερικές τράπεζες. Ειδικά εάν παρέχουν υπηρεσίες ασφάλισης συντάξεων ή προσελκύουν κεφάλαια από επενδυτές. Αυτό που είναι, πώς να το συνθέσετε σωστά είναι τα κύρια ερωτήματα, οι απαντήσεις των οποίων πρέπει να είναι γνωστά όχι μόνο στους υπαλλήλους του ταμείου αλλά και σε αυτούς που επενδύουν τα χρήματά τους σε αυτά.
Τι είναι μια δήλωση επένδυσης
Μια δήλωση επένδυσης είναι ένα έγγραφο που καταρτίζεται από τράπεζες, επενδυτικά και συνταξιοδοτικά ταμεία για το ποια περιουσιακά στοιχεία επενδύουν από τους επενδυτές. Το παρόν έγγραφο δεν χρησιμοποιείται μόνο ως ενημερωτικό δελτίο για τους συνεισφέροντες. Χρησιμοποιείται επίσης στη διαχείριση και τη λογιστική.
Ποιος πρέπει να το γεμίσει
Μια δήλωση επενδύσεων καταρτίζεται από την οικονομική υπηρεσία του οργανισμού. Ο κύριος στόχος του εγγράφου είναι η ενημέρωση και η προσέλκυση πελατών εξηγώντας τα χαρακτηριστικά του ταμείου ή της τράπεζας. Πώς μπορεί ένας επενδυτής να συνεισφέρει χρήματα, ποιες είναι οι αποδόσεις και οι κίνδυνοι ενός χαρτοφυλακίου χρεογράφων; Πολλοί πελάτες απλά δεν ξέρουν πώς δουλεύουν τα επενδυτικά κεφάλαια και επομένως δεν βιάζονται να τους δώσουν τα χρήματά τους.
Δεδομένου ότι οι κύριες πηγές του εισοδήματός τους είναι χρήματα επενδυτών και κέρδη από κερδοσκοπία στα χρηματιστήρια και τις συναλλαγματικές ισοτιμίες, η δήλωση επένδυσης είναι ένα έγγραφο που χρησιμοποιείται επίσης για τον προσδιορισμό του οικονομικού αποτελέσματος και διανέμεται μαζί με τις οικονομικές καταστάσεις του οργανισμού.
Τι είναι απαραίτητο
Τα άτομα που καταρτίζουν και διαδίδουν αυτό το έγγραφο επιλύουν τρία προβλήματα κατ 'αυτόν τον τρόπο:
- Ενημερώνουν τους επενδυτές για την κατάσταση του ταμείου ή της τράπεζας, για την κατεύθυνση της δραστηριότητας, για ποιες πηγές θα αυξηθεί το κεφάλαιο, ποιο είναι το επίπεδο κινδύνου κλπ. Το έγγραφο αυτό πρέπει να επισυναφθεί στη συμφωνία μεταξύ του επενδυτή και του ταμείου συντάξεων.
- Σχεδιασμός δραστηριοτήτων. Στην πραγματικότητα, μια δήλωση επένδυσης αποτελεί παράδειγμα επιχειρηματικού σχεδίου, καθώς περιέχει τα ίδια στοιχεία για την εταιρεία ή το ταμείο.
- Σύνταξη οικονομικών καταστάσεων. Οι πληροφορίες που αναφέρονται στη δήλωση μπορούν να χρησιμοποιηθούν για τον προσδιορισμό του οικονομικού αποτελέσματος και την κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων.
Για την επίλυση της πρώτης και της δεύτερης εργασίας, το έγγραφο μπορεί να εξοπλιστεί με πρόσθετα υλικά με τη μορφή γραφημάτων, διαγραμμάτων, σχεδίων. Δεδομένου ότι είναι σημαντικό για έναν απλό χρήστη να δει όχι μόνο αριθμούς, αλλά και ποιες είναι οι προοπτικές για την ανάπτυξη της εταιρείας. Για την επίλυση του τρίτου προβλήματος, συνήθως χρησιμοποιούν ένα έγγραφο που συντάσσεται σύμφωνα με τους αποδεκτούς κανόνες γραφειοκρατίας. Στην περίπτωση αυτή, δεν χρησιμοποιούνται όλα τα στοιχεία που προσδιορίζονται στη δήλωση, αλλά μόνο αυτά που μπορούν να αποτιμηθούν και να υπολογιστούν. Αυτός είναι ο αριθμός των εκδοθέντων μετοχών, το ποσό του κεφαλαίου που συγκεντρώθηκε, η τρέχουσα αξία των αντληθέντων στοιχείων κ.λπ.
Ποια δεδομένα θα πρέπει να αναφέρονται στο έγγραφο
Στη δήλωση επενδύσεων, σύμφωνα με τη ρωσική νομοθεσία, πρέπει να αναφέρονται τα ακόλουθα στοιχεία:
- Σκοπός. Ο σκοπός του ταμείου, καθώς και η κατεύθυνση των δραστηριοτήτων του. Πώς και πού θα δαπανηθούν τα κεφάλαια που εισπράττονται από τους επενδυτές. Πώς θα εξασφαλιστεί η αύξηση του ενεργητικού;
- Ο κατάλογος των επενδυτικών αντικειμένων. Δηλαδή, είναι ένας κατάλογος εταιρειών και επιχειρήσεων των οποίων οι μετοχές θα αποκτηθούν από το ταμείο.
- Απαιτήσεις για τη δομή του επενδυτικού χαρτοφυλακίου. Τι τίτλοι μπορούν να χρηματοδοτήσουν οι έμποροι να αγοράσουν και ποιοι όχι.Ο επενδυτής πρέπει να γνωρίζει πόσο επικίνδυνα είναι τα αποθέματα και τα ομόλογα που περιλαμβάνονται στη σύνθεσή του.
Η μορφή και η διάρθρωση της επενδυτικής δήλωσης της κρατικής εταιρείας διαχείρισης εγκρίνεται από την κυβέρνηση της Ρωσικής Ομοσπονδίας. Τα ιδιωτικά ιδρύματα μπορούν να καθοδηγούνται από τις συστάσεις της κυβέρνησης, αλλά ταυτόχρονα να τα συντάσσουν σύμφωνα με τις ιδιαιτερότητες των δραστηριοτήτων τους.
Εκτός από τα κεφάλαια και τις τράπεζες, επιχειρήσεις που εκδίδουν μετοχές και ομόλογα ή που λαμβάνουν κεφάλαια από αυτά ως συνεισφορά στη δημιουργία και ανάπτυξη νέων έργων πρέπει επίσης να παρέχουν δήλωση στους επενδυτές τους. Πρόκειται για μια επένδυση επιχειρηματικού κεφαλαίου. Τα κεφάλαια που συμμετέχουν επίσης στην προσέλκυση ξένων επενδυτών θα πρέπει να συγκεντρώσουν το έγγραφο αυτό στα αγγλικά.
Πώς να το γεμίσετε: δείγμα
Η δήλωση επενδύσεων είναι ένα έγγραφο πολλών σελίδων που περιέχει πληροφορίες σχετικά με τις επενδυτικές δραστηριότητες του συνταξιοδοτικού ταμείου, την αποδοχή καταθέσεων, τη διαδικασία και το ύψος των μηνιαίων πληρωμών. Αποτελείται από πολλά τμήματα. Το γενικό σχέδιο της δήλωσης επενδύσεων, ένα παράδειγμα συμπλήρωσης των τμημάτων, μοιάζει με αυτό:
- Γενικές διατάξεις Αυτή η ενότητα παρέχει πληροφορίες σχετικά με το έργο του ταμείου, τις κύριες δραστηριότητές του. Σε ποιες αξίες πρόκειται να επενδύσει τα χρήματα που έλαβαν από τους επενδυτές, ποιοι είναι οι κύριοι στόχοι και οι στόχοι του ταμείου.
- Όροι και ορισμοί. Υποχρεωτικό τμήμα. Ορίζει όλους τους οικονομικούς όρους και τους ορισμούς που χρησιμοποιούνται στο έγγραφο, οι οποίοι μπορεί να μην είναι σαφείς για τον χρήστη.
- Οι κύριες συνθήκες του ταμείου. Σε αυτό το τμήμα πρέπει να διευκρινίζονται οι όροι εισόδου και εξόδου από το επενδυτικό ταμείο, το μέγεθος του εγκεκριμένου κεφαλαίου, η φυσική διεύθυνση του ταμείου. Παρέχονται πληροφορίες σχετικά με τον τρόπο κατανομής των κεφαλαίων μεταξύ των επενδυτών. Για ποιους σκοπούς δαπανώνται τα χρήματα που εισπράχθηκαν.
- Επενδυτική πολιτική. Η δομή και η σύνθεση του επενδυτικού χαρτοφυλακίου: τύποι αγορασθέντων τίτλων και ονόματα επιχειρήσεων που τις εξέδωσαν, όγκοι, ποσά και τιμές αυτών των τίτλων.
- Διαχείριση. Με ποια μορφή δημιουργείται το ταμείο. Ποιος εκτελεί τη διοίκηση, καθώς και ποιο είναι το κόστος του διοικητικού προσωπικού.
- Επενδυτικοί κίνδυνοι - περιγραφή όλων των κινδύνων που ενδέχεται να προκύψουν ή έχουν ήδη ανακύψει κατά τη διάρκεια του οργανισμού.
- Δημοσιοποίηση πληροφοριών, υποβολή εκθέσεων και οικονομική αλληλεπίδραση - αυτή η ενότητα παρέχει οικονομικές καταστάσεις και έκθεση σχετικά με τα αποτελέσματα του ταμείου. Ανάλυση κερδών και ζημιών από την πώληση αξιών που περιλαμβάνονται στο επενδυτικό χαρτοφυλάκιο.
Η δομή του εγγράφου που παρουσιάζεται παραπάνω μπορεί να διαφέρει σημαντικά. Όλα εξαρτώνται από το μέγεθος του ταμείου και την κατεύθυνση των δραστηριοτήτων του. Ωστόσο, αυτό το δείγμα συμπλήρωσης μιας δήλωσης επένδυσης είναι κατάλληλο ως βάση για την εκπόνηση του δικού σας εγγράφου.
Φορολογικές μειώσεις
Ο νόμος προβλέπει τη δυνατότητα απόκτησης φορολογικής έκπτωσης από επενδυτικές δραστηριότητες. Για να το κάνετε αυτό, κάντε λήψη της φόρμας επιστροφής φόρου NDFL-3. Η έκπτωση από την επένδυση υπολογίζεται με βάση το εισόδημα του αμοιβαίου κεφαλαίου ή επενδυτή από την πώληση χρεογράφων.
Για να λάβετε μια παρακράτηση, είναι απαραίτητο να υποβάλετε έγγραφα που επιβεβαιώνουν την κυριότητα του επενδυτικού λογαριασμού: συμφωνία, δήλωση επενδύσεων και άλλα έγγραφα που επιβεβαιώνουν την ύπαρξη του λογαριασμού. Η έκπτωση πιστώνεται στον κατάλληλο λογαριασμό καταθέτη.
Ο τύπος υπολογισμού του ποσού της έκπτωσης
Το μέγεθος της έκπτωσης της επένδυσης καθορίζεται ως αποτέλεσμα του πολλαπλασιασμού των τίτλων κατά 3.000.000 ρούβλια, όπου οι τίτλοι είναι ο συντελεστής, ο οποίος υπολογίζεται από τον τύπο:
CVB = Vi * i / Vi,
όπου Vi είναι η συνολική απόδοση του χαρτοφυλακίου επενδύσεων, υπολογιζόμενη σε έτη.
Η έκπτωση χορηγείται στο ποσό των κεφαλαίων που κατατίθενται στους επενδυτικούς λογαριασμούς. Αλλά δεν πρέπει να υπερβαίνουν τα 400.000 ρούβλια. Μπορείτε να υπολογίσετε αυτόματα το μέγεθος της έκπτωσης στον επίσημο ιστότοπο της φορολογικής υπηρεσίας στον προσωπικό σας λογαριασμό.
Η διαφορά μεταξύ των επενδύσεων και των φορολογικών δηλώσεων
Διαχωρισμός μεταξύ φορολογικών και επενδυτικών αποδόσεων. Στην πρώτη περίπτωση, πρόκειται για έγγραφο με τη μορφή φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων-3, με το οποίο ο φορολογούμενος αναφέρει στις φορολογικές αρχές το εισόδημα που εισπράχθηκε. Η δήλωση επένδυσης εκδίδεται στον καταθέτη σε συνταξιοδοτικό ταμείο ή τράπεζα και επισυνάπτεται στη σύμβαση. Συχνά δημοσιεύεται στην ιστοσελίδα των ιδρυμάτων προκειμένου να προσελκύσουν πιθανούς πελάτες. Και παρόλο που τα δεδομένα που προσδιορίζονται στη δήλωση επενδύσεων μπορούν να χρησιμοποιηθούν κατά την κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων ενός ταμείου ή τράπεζας, δεν περιέχουν πληροφορίες που αποτελούν εμπορικό μυστικό.