Η κυκλοφορία χωρίς μετρητά είναι μια συλλογή πληρωμών που μεταφέρονται με τη μορφή εγγραφών σε τραπεζικούς λογαριασμούς. Ποια είναι τα πλεονεκτήματά του;
- Ο κύκλος εργασιών είναι ελεγχόμενος.
- Οι πιστωτικές δυνατότητες του τραπεζικού συστήματος επεκτείνονται.
- Συμβολή στην επιτάχυνση των ταμειακών ροών.
Ας δούμε ποιες είναι οι μορφές πληρωμών χωρίς μετρητά στη Ρωσική Ομοσπονδία.
Τα καθήκοντα
Οι πληρωμές χωρίς μετρητά εκτελούν τα ακόλουθα καθήκοντα:
- συμβολή στην κανονική κυκλοφορία κεφαλαίων στην εθνική οικονομία ·
- συγκέντρωση των χρηματικών πόρων στις τράπεζες, ενώ οι ελεύθεροι οικονομικοί πόροι διαφόρων επιχειρήσεων αποτελούν έναν από τους πόρους δανεισμού ·
- η τήρηση σαφών ορίων μεταξύ ταμειακής και μη ταμειακής κυκλοφορίας χρηματοδότησης συμβάλλει στη δημιουργία συνθηκών που διευκολύνουν τον προγραμματισμό της μη ρευστότητας και της κυκλοφορίας των χρημάτων σε μετρητά.
Αρχές
Οι αρχές που διέπουν τις πληρωμές χωρίς μετρητά:
- νομικό καθεστώς για πληρωμές και διακανονισμούς ·
- Οι διακανονισμοί γίνονται σε τραπεζικούς λογαριασμούς.
- η ρευστότητα διατηρείται σε επίπεδο που επιτρέπει την ομαλή εκτέλεση των πληρωμών ·
- πρέπει να είναι η συναίνεση του πληρωτή για μια τέτοια πληρωμή.
- το επείγον της πληρωμής ·
- την άσκηση ελέγχου από όλους τους συμμετέχοντες σχετικά με τη σωστή εκτέλεση των υπολογισμών, τη συμμόρφωση με τις εγκριθείσες διατάξεις σχετικά με τη διαδικασία διεξαγωγής,
- αστική ευθύνη.
Μορφές πληρωμών χωρίς μετρητά στη Ρωσική Ομοσπονδία εξετάζουμε παρακάτω.
Η κανονιστική πράξη που καθορίζει τις μορφές διακανονισμών στη Ρωσική Ομοσπονδία είναι ο Κανονισμός αριθ. 2 της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας «Στις πληρωμές πλην των μετρητών στη Ρωσική Ομοσπονδία» (με ημερομηνία 05.04.2001). Μπορούν να γίνονται μέσω εγγράφων διακανονισμού: επιταγές, πιστωτικές επιστολές, εντολές πληρωμής και απαιτήσεις, εντολές είσπραξης. Επίσης στη Ρωσία υπάρχουν πλαστικές κάρτες και λογαριασμοί που ρυθμίζονται από σχετικά έγγραφα.
Ποιες είναι οι μορφές των πληρωμών χωρίς μετρητά στη Ρωσία;
Διακανονισμοί που χρησιμοποιούν εντολές πληρωμής
Υπάρχουν διακανονισμοί που χρησιμοποιούν εντολές πληρωμής, δηλαδή οδηγίες του πληρωτή (κάτοχος λογαριασμού) στην τράπεζα γραπτώς σχετικά με τη μεταφορά ενός συγκεκριμένου ποσού στο λογαριασμό του δικαιούχου σε αυτήν ή οποιαδήποτε άλλη τράπεζα.
Αυτή η βασική μορφή των πληρωμών χωρίς μετρητά στη Ρωσική Ομοσπονδία χρησιμοποιείται συχνότερα. Εκτελείται από την τράπεζα ανεξάρτητα από τη διαθεσιμότητα των χρημάτων στον λογαριασμό.
Οι εντολές πληρωμής χρησιμοποιούνται για τους ακόλουθους σκοπούς:
- τα χρήματα μεταφέρονται για οποιεσδήποτε υπηρεσίες ή παραδόσεις αγαθών ·
- προπληρωμένες υπηρεσίες, εργασία, αγαθά, περιοδικές πληρωμές,
- τα χρήματα μεταφέρονται σε τόπο ή επιστρέφουν δάνεια, δάνεια, καταθέσεις, πληρωμές τόκων ·
- αφαίρεση κεφαλαίων από ένα συγκεκριμένο σύστημα χρηματοδότησης (δασμοί, φόροι, τέλη κ.λπ.) ·
- μεταφορά υπέρ ή με εντολή ατόμων ·
- μεταφορές για άλλους σκοπούς που προβλέπονται από τη σύμβαση ή τη νομοθεσία.
Θεωρούμε τις κύριες μορφές πληρωμών χωρίς μετρητά στη Ρωσική Ομοσπονδία. Τι άλλο;
Διακανονισμοί μέσω πιστωτικών επιστολών
Οι διακανονισμοί με πιστωτικές επιστολές, οι οποίες είναι υπό όρους χρηματικές υποχρεώσεις που λαμβάνονται από την εκδούσα τράπεζα μέσω πληρεξουσίου του πληρωτή, συνίστανται στο γεγονός ότι οι πληρωμές πρέπει να γίνονται υπέρ του αποδέκτη με την προσκόμιση των σχετικών εγγράφων. Προβλέπουν επίσης την εξουσιοδότηση άλλης τράπεζας για την πραγματοποίηση τέτοιων πληρωμών.
Οι πιστωτικές επιστολές ταξινομούνται για τους ακόλουθους λόγους.
- Αν είναι δυνατόν, αλλάξτε τις συνθήκες:
- Ανακλητή, δηλαδή μια τέτοια πιστωτική επιστολή που μπορεί να ακυρωθεί ή να αλλαχθεί από την τράπεζα κατόπιν αιτήματος του αγοραστή οποιαδήποτε στιγμή χωρίς να ειδοποιηθεί ο προμηθευτής (στην περίπτωση αυτή παρέχονται επιστροφές).
- Μη αμετάκλητη, η οποία μπορεί να τροποποιηθεί ή να ακυρωθεί χωρίς τη συγκατάθεση του προμηθευτή.
Εάν το αντίστοιχο έντυπο δεν υποδηλώνει την εμφάνισή του, είναι αυτόματα ανακλητό.
- Από την άποψη της τήρησης των προϋποθέσεων πληρωμών σε μετρητά:
- Κατατίθεται ή καλύπτεται όταν η τράπεζα έκδοσης μεταβιβάζει το ποσό της πιστωτικής επιστολής στην τράπεζα που εκτελεί, εις βάρος των κεφαλαίων που διαθέτει ο πληρωτής ή του παρέχοντας δάνειο για όλη τη διάρκεια της πιστωτικής επιστολής.
- Εγγυημένη ή ακάλυπτη, στην οποία η τράπεζα εκτέλεσης έχει το δικαίωμα να διαγράψει κεφάλαια από τον λογαριασμό ανταποκριτή της στο ποσό που περιορίζεται από την πιστωτική επιστολή.
Οι πιστωτικές επιστολές χρησιμοποιούνται σε υπολογισμούς κυρίως για εφάπαξ παραδόσεις αγαθών. Μεταξύ των πλεονεκτημάτων πρέπει να σημειωθούν οι υψηλές εγγυήσεις αυτού του τρόπου πληρωμής και το μειονέκτημα είναι η αποστολή αγαθών μόνο αφού ο αγοραστής άνοιξε μια πιστωτική επιστολή και συγκέντρωσε κεφάλαια από τον κύκλο εργασιών του για την κατάθεση. Ποιες μορφές πληρωμών χωρίς μετρητά επικρατούν στη Ρωσική Ομοσπονδία; Αυτή η ερώτηση ενδιαφέρει πολλούς.
Διακανονισμός με επιταγές
Αποκαταστάσεις με τη βοήθεια ελέγχων, δηλαδή τίτλων, οι οποίοι περιέχουν μια απροσδιόριστη εντολή από το συρτάρι στην τράπεζα να πληρώσει το ποσό που υποδεικνύεται σε αυτόν στον κάτοχο της επιταγής.
Συρτάρι - μια φυσική ή νομική οντότητα που έχει χρήματα στην τράπεζα και μπορεί να τη διαχειρίζεται με επιταγές. Έλεγχος κατόχου - το πρόσωπο για το οποίο ευνοείται η επιταγή. Ο πληρωτής είναι η τράπεζα όπου τοποθετούνται τα κεφάλαια του συρταριού. Ποιες μορφές πληρωμών χωρίς μετρητά εξακολουθούν να χρησιμοποιούνται στη Ρωσική Ομοσπονδία; Ας το καταλάβουμε.
Τα βιβλία επιταγών χωρίζονται σε:
- περιορισμένη, δηλαδή με το ποσό του ορίου που έχει συμφωνηθεί από την τράπεζα σε ειδικό λογαριασμό. ισχύει για έξι μήνες.
- απεριόριστη, που παρουσιάζεται σε αξιόπιστους πελάτες για όχι περισσότερο από ένα έτος. εάν υπάρχουν κονδύλια στον τρεχούμενο λογαριασμό, τότε αποσύρονται από τους ελέγχους, αν απουσιάζουν, τότε λαμβάνονται υπόψη σε ειδικό λογαριασμό δανείου και εξοφλούνται στο μέλλον από τον πελάτη.
Ανάλογα με την υπέρ του οποίου γράφεται η επιταγή, διακρίνουν μεταξύ της σειράς, των εγγεγραμμένων και των επιταγών στον κομιστή.
Η παραλαβή παραγγελίας επιτρέπει στον κάτοχο να παραχωρήσει το δικαίωμα λήψης χρημάτων σε άλλο πρόσωπο χρησιμοποιώντας μια θεώρηση, δηλαδή μια θεώρηση. Οι ποικιλίες αυτές διακρίνονται ως εξής:
- ονομαστική θεώρηση - στο πίσω μέρος του ελέγχου, ο κάτοχος υποβάλλει την υπογραφή του και δίνει το όνομα του δικαιούχου χρημάτων ·
- κενό, όταν ο κάτοχος βάζει μια υπογραφή στο πίσω μέρος της επιταγής και γίνεται έγγραφο παρουσίασης, σύμφωνα με το οποίο οποιοσδήποτε ιδιοκτήτης μπορεί να λάβει χρήματα από την τράπεζα νόμιμα.
- στόχος - υποδεικνύοντας τον σκοπό της μεταφοράς της επιταγής σε άλλο πρόσωπο, δηλαδή με περιορισμένη παραλαβή χρημάτων ·
- μη διαπραγματεύσιμο - χρησιμοποιείται από τον κάτοχο για να περιορίσει ή να αποκλείσει πιθανές αξιώσεις στην περίπτωση που ο έλεγχος δεν καταβληθεί · το κείμενο "επικύρωση" χρησιμοποιείται στο κείμενο επικύρωσης.
Το συρτάρι δεν μπορεί να ανακαλέσει την επιταγή μέχρι να λήξει η προθεσμία υποβολής της πληρωμής. Οι πιστωτικοί οργανισμοί εκδίδουν τέτοιους ελέγχους που μπορούν να χρησιμοποιηθούν σε διακανονισμούς μεταξύ τραπεζών σύμφωνα με συμφωνίες που συνάπτονται με τους πελάτες, καθώς και σύμφωνα με τους κανόνες διεξαγωγής συναλλαγών επιταγών εντός της τράπεζας. Οι μορφές πληρωμών χωρίς μετρητά στη Ρωσική Ομοσπονδία το 2016 περιλαμβάνουν πληρωμές για είσπραξη.
Πληρωμές διακανονισμού
Πρόκειται για μια τέτοια τραπεζική πράξη με την οποία η τράπεζα εις βάρος του πελάτη και για λογαριασμό του είναι σε θέση να προβεί σε ενέργειες για να λάβει πληρωμή για λόγους τεκμηρίωσης από τον πληρωτή. Παρόμοιοι υπολογισμοί γίνονται με βάση:
- εντολές είσπραξης, που καταβάλλονται με αδιαμφισβήτητο τρόπο χωρίς εντολές του πληρωτή,
- αιτήσεις πληρωμής, οι οποίες καταβάλλονται με εντολή του πληρωτή ή χωρίς αυτόν.
Οι εντολές είσπραξης και οι απαιτήσεις πληρωμής εμφανίζονται στο λογαριασμό του πληρωτή από τον αποδέκτη μέσω της τράπεζας που τον εξυπηρετεί. Αυτή είναι η πιο κοινή μορφή πληρωμών χωρίς μετρητά στη Ρωσική Ομοσπονδία.
Ένα αίτημα πληρωμής είναι ένα τέτοιο έγγραφο διακανονισμού που περιέχει τις απαιτήσεις του πιστωτή ή του αποδέκτη των κεφαλαίων βάσει συμφωνίας με τον πληρωτή (οφειλέτη), υποχρεώνοντάς τον να πληρώσει ένα ορισμένο ποσό μέσω της τράπεζας. Παρόμοια μορφή χρησιμοποιείται στους υπολογισμούς για μια συγκεκριμένη εργασία, την παροχή υπηρεσιών, την παράδοση αγαθών κ.λπ. Οι διακανονισμοί με τη βοήθεια των απαιτήσεων πληρωμής πραγματοποιούνται σπάνια, δεδομένου ότι η διαδικασία επεξεργασίας εγγράφων και πληρωμής για οποιοδήποτε είδος αγαθών διαρκεί πολύ μεγάλο χρονικό διάστημα.
Εντολή είσπραξης - ένα τέτοιο έγγραφο σύμφωνα με το οποίο τα ποσά χρεώνονται από τον λογαριασμό του πληρωτή με αδιαμφισβήτητο τρόπο. Ποιες άλλες μορφές πληρωμών χωρίς πληρωμή χρησιμοποιούνται στη Ρωσική Ομοσπονδία;
Οικισμοί που χρησιμοποιούν πλαστικές κάρτες
Ο γενικευμένος όρος "πλαστική κάρτα" αναφέρεται σε όλα τα είδη καρτών, που διαφέρουν τόσο ως προς τον σκοπό τους όσο και ως προς το περιεχόμενο των υπηρεσιών που παρέχουν, καθώς και στις τεχνικές ικανότητες και τους οργανισμούς έκδοσης. Οι μορφές πληρωμών χωρίς μετρητά στη Ρωσική Ομοσπονδία (περιγράψαμε συνοπτικά τα κυριότερα) την πληρωμή με κάρτα ισχύουν επίσης.
Η ιδιαιτερότητα οποιασδήποτε πλαστικής κάρτας, ανεξάρτητα από την τελειότητα της, είναι ότι αποθηκεύει ορισμένες πληροφορίες που χρησιμοποιούνται σε διάφορους τύπους προγραμμάτων εφαρμογών. Στον τομέα του οικονομικού κύκλου εργασιών, οι πλαστικές κάρτες θεωρούνται ένας από τους πιο προοδευτικούς τρόπους οργάνωσης των πληρωμών χωρίς μετρητά.
Ταξινόμηση τραπεζικών καρτών
Οι πλαστικές κάρτες ταξινομούνται για τους ακόλουθους λόγους:
- Ανά τύπο φορέα πληροφοριών:
- μικροεπεξεργαστή,
- μαγνητική.
- Με επιλογές δανείου ιδιοκτήτη:
- πίστωση, η οποία σας επιτρέπει να πάρετε ένα δάνειο σε περιορισμένο όριο εάν είναι απαραίτητο,
- χρέωση, δηλαδή, που περιορίζεται στο ποσό που ο ιδιοκτήτης έχει δημοσιεύσει στην κάρτα.
- Ανάλογα με τη φύση του ιδιοκτήτη:
- προσωπικά - προορίζονται για άτομα ·
- εταιρική - με νομικά πρόσωπα.
- Ανά τύπο συστήματος πληρωμών:
- ρωσικά (κάρτα Sbercard, κάρτα STB, χρυσό στεφάνι κ.λπ.) ·
- της διεθνούς σημασίας (Euro Card, Master Card κ.λπ.).
- Από τη φύση του νομίσματος:
- νόμισμα ·
- ρούβλια.
- Ανάλογα με τις λειτουργίες που είναι σε θέση να εκτελέσουν:
- συνήθεις, ισχύουν για όλες τις υπηρεσίες ή τα αγαθά.
- εξειδικευμένες υπηρεσίες εξυπηρέτησης οικισμών για συγκεκριμένες υπηρεσίες (π.χ. πλαστικές κάρτες τηλεφωνικών συνδιαλέξεων) ·
- Προνομιακό (ή προεξοφλημένο), παρέχοντας στον κάτοχο της κάρτας οποιεσδήποτε εκπτώσεις και παροχές για πληρωμές διαφόρων ειδών.
Τι ρυθμίζει την οργάνωση και τις μορφές πληρωμών χωρίς μετρητά στη Ρωσική Ομοσπονδία; Σχετικά με αυτό παρακάτω.
Στο έδαφος της Ρωσικής Ομοσπονδίας, η έκδοση και χρήση τραπεζικών καρτών ελέγχεται από τον Κανονισμό της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας αριθ. 23 της 04/09/1998 «Περί Διαδικασίας Έκδοσης Πιστωτικών Καρτών από Τραπεζικούς Οργανισμούς και Εκκαθάριση Συναλλαγών που διεξάγονται με τη Χρήση τους». Η έκδοση καρτών στη χώρα μας μπορεί να γίνει αποκλειστικά από οργανισμούς κατοίκους.
Είδη καρτών για ιδιώτες και νομικά πρόσωπα
Τα άτομα (τόσο κάτοικοι όσο και μη κάτοικοι) μπορούν να λάβουν τους ακόλουθους τύπους καρτών:
- διακανονισμός - κάρτα που εκδίδεται σε πρόσωπο που κατέχει κεφάλαια σε τραπεζικό λογαριασμό. επιτρέπει στον κάτοχό του να διαχειρίζεται κεφάλαια για δικό του λογαριασμό εντός των καθορισμένων ορίων, να πληρώνει για διάφορες υπηρεσίες και αγαθά ή να αποσύρει μετρητά.
- πίστωση - τραπεζική κάρτα που επιτρέπει στον κάτοχό της να πραγματοποιεί πράξεις στο ποσό που παρέχεται από την πιστωτική γραμμή της τράπεζας και χωρίς να υπερβαίνει το όριο των εξόδων. χρησιμοποιείται για την πληρωμή διαφόρων υπηρεσιών και εμπορευμάτων ή αναλήψεων μετρητών.
Οι νομικές οντότητες μπορούν να λάβουν από τον εκδότη τους ακόλουθους τύπους τραπεζικών καρτών:
- Εταιρική εκκαθάριση επιτρέποντας στον κάτοχο εξουσιοδοτημένο από τη νομική οντότητα να διαχειρίζεται τα χρήματα που είναι διαθέσιμα για λογαριασμό του εντός των επιτρεπόμενων ορίων δαπανών που αντιστοιχούν στους όρους που καθορίζονται στη σύμβαση με τον πελάτη.
- εταιρική πιστωτική κάρτα, η παρουσία της οποίας επιτρέπει στον κάτοχο εξουσιοδοτημένο από τη νομική οντότητα να πραγματοποιεί πράξεις με τα ποσά που παρέχει η τράπεζα σύμφωνα με την πιστωτική γραμμή και τους όρους της σύμβασης.
Στο έδαφος της Ρωσικής Ομοσπονδίας, όλοι οι οικισμοί που χρησιμοποιούν τραπεζικές κάρτες τόσο μεταξύ τραπεζών κατοίκων όσο και μεταξύ τραπεζών και άλλων νομικών οντοτήτων κατοίκων, καθώς και επιχειρηματιών (ατόμων) πρέπει να γίνονται σε ρούβλια.
Εξετάσαμε λεπτομερώς τις μορφές πληρωμών χωρίς μετρητά στη Ρωσική Ομοσπονδία και τα χαρακτηριστικά τους.
Ευθύνη των τραπεζών και των πελατών σε περίπτωση παραβίασης των όρων
Εάν παραβιάζονται οι κανόνες για τις συναλλαγές, οι τράπεζες και οι επιχειρήσεις πρέπει να λογοδοτούν γι 'αυτό σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία. Η ευθύνη λόγω περιουσίας ορίζεται από συμβάσεις και κανονισμούς που συνάπτονται μεταξύ της τράπεζας και του πελάτη. Οι κυρώσεις υπό μορφή προστίμων μπορούν να εφαρμοστούν μόνο όταν υπάρχει συμβατική σχέση μεταξύ της τράπεζας που παραβίασε τις προϋποθέσεις και του πελάτη. Αυτό ρυθμίζεται από το άρθρο. 862 του Αστικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας "Μορφές πληρωμών χωρίς πληρωμή".
Σε μια τέτοια συμφωνία είναι υποχρεωτική η ύπαρξη ενδείξεων επιτοκίων καταθέσεων και δανείων, οι όροι για την εκπλήρωση των υπηρεσιών της τράπεζας και το κόστος τους, οι όροι επεξεργασίας εγγράφων που ρυθμίζουν τις πληρωμές, η ευθύνη ιδιοκτησίας κάθε μέρους και η διαδικασία καταγγελίας της σύμβασης. Ποιες μορφές πληρωμών χωρίς μετρητά χρησιμοποιούνται στη Ρωσική Ομοσπονδία είναι τώρα γνωστές.
Η διαδικασία ανοίγματος, διατήρησης και κλεισίματος των λογαριασμών ρυθμίζεται από την τράπεζα σύμφωνα με τους ομοσπονδιακούς νόμους. Η εταιρεία φέρει επίσης την πλήρη ευθύνη εάν δεν συμμορφώνεται με τις δανειακές συμβάσεις και την πειθαρχία πληρωμών. Μπορεί να κηρυχθεί αφερέγγυος εάν δεν εκπληρώνει διαρκώς τις υποχρεώσεις του διακανονισμού, η οποία διαβιβάζεται στους προμηθευτές και τις ανώτερες αρχές.
Εξετάσαμε στις μορφές των άρθρων των πληρωμών χωρίς μετρητά στη Ρωσική Ομοσπονδία.