Η συμφωνία συμψηφισμού είναι ένα έγγραφο που συνάπτεται μεταξύ ενός πιστωτικού ιδρύματος και ενός παρόμοιου οργανισμού. Περιλαμβάνει τη νόμιμη μεταβίβαση στον οφειλέτη του δικαιώματος εκχώρησης αξιώσεων. Με απλούστερο τρόπο, αυτός στον οποίο ένα πρόσωπο χρωστάει τα χρήματα μπορεί να μεταφέρει το χρέος του σε άλλο πρόσωπο. Έτσι, ο δανειολήπτης δεν θα οφείλει τον πρώτο δανειστή, αλλά ο δεύτερος.
Θα παρουσιαστεί μια τριμερής συμφωνία εκχώρησης.
Χαρακτηριστικά της απόκτησης και της έννοιάς της
Η συμφωνία εκχώρησης εφαρμόζεται σε πολλούς τομείς, αλλά δεν είναι πάντοτε δυνατό να μεταβιβαστεί το δικαίωμα εκχώρησης αξιώσεων. Αυτό αφορά κυρίως τις ακόλουθες υποχρεώσεις:
- Καταβολή διατροφής.
- Αποζημίωση για ζημίες σε νομισματικούς όρους που προκλήθηκαν ως αποτέλεσμα βλάβης της ανθρώπινης ζωής και υγείας.
- Αποζημίωση για ηθική βλάβη.
Όλα τα παραπάνω παραδείγματα σχετίζονται με τα προσωπικά καθήκοντα και την εκχώρηση δικαιωμάτων, τα οποία δεν υπόκεινται.
Μια συμφωνία εκχώρησης συνάπτεται μόνο όταν ο δανειστής δεν μπόρεσε να πάρει το ποσό του δανείου από τον οφειλέτη μαζί με τόκους επί του, ακόμη και αφού είχε καταβάλει κάθε δυνατή προσπάθεια. Σε τέτοιες καταστάσεις, οι δανειακές συμβάσεις πωλούνται συνήθως για το δέκατο έως είκοσι τοις εκατό του ποσού του δανείου. Επίσης, ένα τέτοιο έγγραφο μπορεί να μεταφερθεί δωρεάν, μετά από το οποίο αποστέλλεται στον οφειλέτη γραπτή ειδοποίηση σχετικά με αυτή την περίσταση. Μια παραδειγματική τριμερής συμφωνία εκχώρησης και απόσπασης θα παρουσιαστεί σε αυτό το άρθρο.
Συμφωνία Εκχώρησης: Αστικό Δίκαιο
Η συμφωνία εκχώρησης μπορεί να χωριστεί σε τέσσερις τύπους:
- Η συμφωνία μεταξύ των ατόμων. Αυτό το είδος συμφωνίας μπορεί συνήθως να υπογράφεται μεταξύ συζύγων ως μέρος της διαίρεσης της περιουσίας. Επιπλέον, συνάπτεται όταν ένας πολίτης ενεργεί ως εγγυητής μιας σύμβασης δανείου. Και επίσης σε περιπτώσεις όπου οι γονείς αναλαμβάνουν υποχρεώσεις για τα χρέη των παιδιών. Το σχετικό έγγραφο που συνάπτεται από ιδιώτες υπογράφεται χωρίς τη συμμετοχή συμβολαιογράφου. Η βασική απαίτηση είναι ότι το έγγραφο πρέπει να περιέχει στοιχεία διαβατηρίου μαζί με το ποσό του χρέους, την ώρα και τη μέθοδο επιστροφής κεφαλαίων.
- Τριμερής συμφωνία εκχώρησης μεταξύ νομικών προσώπων (δείγμα παρουσιάζεται παρακάτω). Με αυτόν τον τύπο αλληλεπίδρασης αλλάζει μόνο το όνομα του οφειλέτη, αλλά ο ίδιος ο οργανισμός παραμένει ο ίδιος. Συχνά, αυτό συμβαίνει στο πλαίσιο της αναδιοργάνωσης μιας νομικής οντότητας και η συμφωνία σφραγίζεται.
- Πώληση μαζί με τη χορήγηση χρέους μεταξύ νομικών προσώπων και ατόμων. Παρόμοιο είδος, κυρίως, μπορεί να βρεθεί στο ίδιο πρόσωπο. Για παράδειγμα, ένα δάνειο εκδίδεται σε μια νομική οντότητα, αλλά λόγω των περιστάσεων απαιτείται η μεταφορά του χρέους απευθείας σε ιδιώτη. Παράλληλα, το ποσό του δανείου, μαζί με τους όρους και όλες τις υποχρεώσεις που απορρέουν από τη συμφωνία, παραμένει το ίδιο. Το έγγραφο υποδεικνύει δεδομένα διαβατηρίου και το ίδιο το έγγραφο είναι σφραγισμένο.
- Συμφωνία τριμερούς συμψηφισμού. Αυτός ο τύπος αλληλεπίδρασης συνεπάγεται τη μεταβίβαση δικαιωμάτων σε απαιτήσεις τρίτων. Ταυτόχρονα, η τράπεζα δεν μπορεί να είναι απολύτως σίγουρη ότι οι πληροφορίες σχετικά με τη μεταφορά χρέους θα φθάσουν στον οφειλέτη. Αυτός είναι ο λόγος για τον οποίο, στο πλαίσιο της προετοιμασίας του εγγράφου, ο οφειλέτης ειδοποιείται ότι σε περίπτωση μη πληρωμής του δανείου, το χρέος του μπορεί να μεταφερθεί σε τρίτο. Ο ρόλος ενός τέτοιου προσώπου μπορεί να είναι νομικό ή φυσικό πρόσωπο.
Μια τριμερής σύμβαση απόσπασης μπορεί να βοηθήσει στην εκτέλεση της συναλλαγής.
Συμβαλλόμενα μέρη της συμφωνίας
Η διαδικασία μεταβίβασης χρεών ρυθμίζεται από το 24ο κεφάλαιο του Αστικού Κώδικα, όπου:
- Ο οφειλέτης είναι πρόσωπο που έχει λάβει δάνειο και υποχρεούται να το επιστρέψει.
- Ο ρόλος του εκχωρητή είναι ο αρχικός πιστωτής.
- Ο εκδοχέας είναι δευτερεύων πιστωτής, δηλαδή πρόσωπο για το οποίο έχει παραχωρηθεί δικαίωμα ακύρωσης.
Οι καταχωρίσεις λογιστικής για τη συμφωνία εκχώρησης θα ληφθούν υπόψη στο τέλος του άρθρου.
Τριμερής συμφωνία
Ένα χαρακτηριστικό αυτής της συμφωνίας είναι ότι ο ίδιος ο οφειλέτης συμφωνεί άμεσα με τη μεταβίβαση δικαιωμάτων επί της απαίτησης οικειοθελώς. Σύμφωνα με μια τέτοια συμφωνία, ο εκδοχέας έχει το δικαίωμα να ζητήσει από το νόμο την επιστροφή του χρέους.
Αγοράζοντας ή δωρεά σύμβαση
Στην περίπτωση αυτή, είναι δυνατές τρεις επιλογές:
- Μια συμφωνία στην οποία ένας πιστωτής πωλεί σε άλλο το δικαίωμα να απαιτήσει χρέος θεωρείται δαπανηρή. Μερικές φορές τα πιστωτικά ιδρύματα προβαίνουν σε αυτήν, έτσι ώστε τουλάχιστον ένα μικρό χρηματικό ποσό για το χρέος επιστρέφεται. Επιπλέον, η ευθύνη για τη διευθέτηση του οφειλέτη με τον δεύτερο πιστωτή δεν εμπίπτει στην αρμοδιότητά του.
- Ο ρόλος των εκδοτών μπορεί να είναι οργανισμοί συλλογής που δεν έχουν το δικαίωμα να διεξάγουν τραπεζικές δραστηριότητες, αλλά μπορεί να απαιτούν χρέη από τους δανειολήπτες. Παράλληλα, το ύψος των χρεών και οι όροι των δανειακών συμβάσεων παραμένουν οι ίδιοι.
- Σε περίπτωση που το χρέος δεν πωλήθηκε και δόθηκε χωρίς πληρωμή, τότε ένα τέτοιο έγγραφο θεωρείται δωρεάν.
Έγγραφο εκτέλεσης και εκχώρηση αξιώσεων
Στο δικαστήριο, η απονομή των δικαιωμάτων επί της εκτελεστικής εντολής συναντάται συχνότερα. Στην περίπτωση αυτή, έναντι αμοιβής ή δωρεάν μεταβίβαση χρεών σε εκτελεστό τίτλο. Προκειμένου να αποδειχθεί ότι είναι νόμιμο αυτό, οφείλει να παρουσιάσει τη συμφωνία απόκτησης και, επιπλέον, να υποβάλει αίτηση στο δικαστήριο. Όπως αποδεικνύει η πρακτική, το δικαστήριο μπορεί να αρνηθεί την πλήρη ικανοποίηση της μεταβίβασης δικαιωμάτων αξίωσης και επιτρέπει επίσης μόνο εν μέρει τη διάθεση αυτών των εξουσιών.
Ποια έγγραφα απαιτούνται για τη σύναψη συμφωνίας;
Για τη σύναψη μιας συμφωνίας απαιτούνται τα ακόλουθα έγγραφα:
- Συμφωνία αγοράς και πώλησης, η οποία αντικατοπτρίζει τις λεπτομέρειες των μερών.
- Έγγραφα που επιβεβαιώνουν το πραγματικό χρέος. Για παράδειγμα, μπορεί να είναι τιμολόγια, καθώς και πράξεις συμφιλίωσης. Όλα τα έγγραφα πρέπει να είναι υπογεγραμμένα και σφραγισμένα.
- Συμφωνία δανείου που αναφέρει το ύψος του χρέους μαζί με το χρονοδιάγραμμα των πληρωμών και το χρονοδιάγραμμα των διακανονισμών.
Η βασική προϋπόθεση είναι να αποκτήσει τη συγκατάθεση του οφειλέτη να μεταβιβάσει στον εκδοχέα το δικαίωμα να απαιτήσει χρέος. Εάν δεν υπάρχει τέτοια έγκριση, τότε η συμφωνία θα κηρυχθεί άκυρη. Σε μια συμφωνία δανείου, θα μοιάζει με αυτό: "Εγώ, Petrov Petr, επιτρέπουμε τη μεταφορά πληροφοριών σε τρίτους σχετικά με τις πιστωτικές πράξεις, τις υποχρεώσεις και τα προσωπικά δεδομένα".
Η συμφωνία τριμερούς απόσπασης είναι αρκετά απλή.
Τριμερής συμφωνία εκχώρησης: προϋποθέσεις σύναψης
Για να ολοκληρωθεί αυτή η συμφωνία απαιτεί:
- Η παρουσία του εκχωρητή μαζί με τον εκδοχέα και τον οφειλέτη.
- Συμφωνία μεταξύ του εκδοχέα και του εκχωρητή.
Είναι σημαντικό να τονιστεί ότι η κύρια διαφορά μεταξύ μιας τριμερούς συμφωνίας και ενός διμερούς εγγράφου παραίτησης είναι η παρουσία ενός οφειλέτη.
Το έγγραφο πρέπει να αναφέρει τα εξής:
- Το πλήρες όνομα του οφειλέτη και, επιπλέον, ο εκχωρητής και ο εκδοχέας.
- Απαιτούνται περαιτέρω στοιχεία των μερών. Σε περίπτωση που συνάπτεται συμφωνία μεταξύ ατόμων, τότε αναγράψτε τα ονόματά τους μαζί με τα δεδομένα διαβατηρίων των μερών. Εάν, ωστόσο, οι νομικές οντότητες συμμετέχουν στη συμφωνία, υποδεικνύονται τραπεζικά στοιχεία και θέσεις.
- Η πληρεξουσιότητα με την οποία συνάπτεται η σύμβαση. Σε περίπτωση που υπάρχει εκπρόσωπος του οργανισμού.
Μπορείτε να κατεβάσετε δωρεάν ένα δείγμα συμφωνίας τριμερούς εκχώρησης.
Τμήματα της συμφωνίας
Το κύριο μέρος περιλαμβάνει το αντικείμενο της σύμβασης. Επίσης, αντικατοπτρίζει το ποσό του δανείου μαζί με τους όρους των μηνιαίων πληρωμών. Το δεύτερο μέρος δείχνει τα εξής:
- Πρέπει να διευκρινιστεί στη συμφωνία ότι το δικαίωμα απαιτήσεως μεταβιβάζεται στον εκδοχέα με βάση έγγραφο που έχει συναφθεί μεταξύ του αρχικού δανειοδοτικού φορέα και του οφειλέτη.
- Στη συνέχεια, προβλέπονται νέα τραπεζικά στοιχεία, για τα οποία πρέπει να λαμβάνονται πληρωμές, τα οποία προβλέπονται στη σύμβαση δανείου.
- Η επόμενη ενότητα εξηγεί σε ποια μορφή μεταβιβάζεται το δικαίωμα εκχώρησης αξιώσεων: για ορισμένη τιμή ή δωρεάν. Κατά κανόνα, το ποσό της πληρωμής δεν μπορεί να υπερβαίνει το δέκα τοις εκατό του κόστους του δανείου.
- Επιπλέον, αναφέρουν τις συνέπειες της μη συμμόρφωσης με τη σύμβαση και των πρόσθετων όρων από τα μέρη, οι οποίες ενδέχεται να επηρεάσουν τη διαδικασία επίλυσης των ζητημάτων ενώπιον των δικαστηρίων και των συναφών.
- Στο τέλος, αναφέρετε το όνομα μαζί με τα στοιχεία του διαβατηρίου, την εγγραφή και τον πραγματικό τόπο κατοικίας. Σε περίπτωση που η σύμβαση συνήφθη μεταξύ νομικών οντοτήτων, πρέπει επίσης να αναφέρετε το όνομα της οργάνωσης και, επιπλέον, τις λεπτομέρειες του τρεχούμενου λογαριασμού, PSRN, TIN και ούτω καθεξής.
Μια τέτοια συμφωνία θα χρησιμεύσει ως βάση για τις νομικές αξιώσεις από τον εκδοχέα του χρέους. Επιπλέον, αποτελεί εγγύηση σε περίπτωση προβλημάτων ή οποιωνδήποτε ελλείψεων.
Ένα παράδειγμα συμφωνίας τριμερούς απόσπασης παρουσιάζεται καλύτερα σε έναν δικηγόρο εκ των προτέρων.
Έντυπο συμφωνίας
Το έντυπο της σύμβασης παραχώρησης διέπεται από τον Αστικό Κώδικα. Το άρθρο 389 ορίζει ότι η παρούσα σύμβαση πρέπει να συνάπτεται γραπτώς. Ένα τέτοιο έγγραφο υπόκειται σε κρατική εγγραφή.
Εγγραφή στο μητρώο κατάσταση
Σε περίπτωση που το θέμα αφορά το δικαίωμα εκχώρησης σε ακίνητα, θα πρέπει:
- Συλλέξτε και, επιπλέον, μεταδώστε όλα τα έγγραφα στην Υπηρεσία Ομοσπονδιακής Εγγραφής. Πρέπει να πιστοποιείται με την υπογραφή συμβολαιογράφου.
- Απαιτούνται τίτλοι, όπως πιστοποιητικό ιδιοκτησίας κοινής ιδιοκτησίας, μαζί με μια συμφωνία εκχώρησης με όλα τα σχετικά έγγραφα.
- Ο εκχωρητής και ο εκδοχέας πρέπει να προσκομίσουν τα συστατικά έγγραφα, πιστοποιητικό εγγραφής νομικού προσώπου και, επιπλέον, απόσπασμα από το μητρώο.
Η σύμβαση παραχώρησης θεωρείται νόμιμη μόνο όταν καταχωρίζεται στο κρατικό μητρώο, διαφορετικά δεν θα έχει νομική ισχύ. Η διαδικασία εγγραφής διαρκεί τριάντα ημέρες. Υπάρχει ζήτηση για μια τριμερή σύμβαση εκχώρησης μεταξύ νομικών οντοτήτων.
Εγγραφή συναλλαγών με μη κατοίκους
Σε περίπτωση που υπάρχει ανάγκη σύναψης συμφωνίας απόσχισης με πρόσωπα που δεν είναι πολίτες της Ρωσίας, τότε ολόκληρη η διαδικασία πρέπει να συνοδεύεται από διαβατήριο συναλλαγής. Μπορεί να απαιτείται νέο διαβατήριο εάν αλλάξει ο πιστωτικός φορέας κατοίκου αλλοδαπής. Η διαδικασία για τη σύναψη συμφωνίας απόκτησης με μη κατοίκους θα πρέπει να διεξάγεται σύμφωνα με το νόμο "για τον έλεγχο και τη ρύθμιση των νομισμάτων".
Καταχωρήσεις στον οφειλέτη βάσει της σύμβασης εκχώρησης
Για να αντικατοπτρίζει σωστά την εκχώρηση, ο εκχωρητής ή ο προηγούμενος πιστωτής εφαρμόζει λογιστικές εγγραφές. Κατά κανόνα, χρησιμοποιούνται οι λογαριασμοί 62, 76, 91. Η αντιστάθμιση του χρέους αντανακλάται:
- Για τη χρέωση 76 και το δάνειο 91.1 - εκχώρηση στον νέο δανειστή του δικαιώματος διεκδίκησης των υποχρεώσεων.
- Για τη χρέωση 91,2 και την πίστωση 62, διαγράφονται οι δαπάνες στο ποσό των απαιτήσεων που βρίσκονται στον ισολογισμό του εκχωρητή.
Προφανώς, η συναλλαγή αντιστοίχισης μεταξύ του εκδοχέα και του εκχωρητή θα είναι διαφορετική. Ποια;
Οι αποσπάσεις του εκδοχέα γίνονται με χρήση του λογαριασμού 58, ο οποίος αντικατοπτρίζει τα κεκτημένα δικαιώματα ως χρηματοοικονομική επένδυση. Στη λογιστική, αυτές οι εξαγορές γίνονται δεκτές στο κόστος του γεγονότος, δεν συμπεριλαμβάνεται μόνο ο ΦΠΑ. Εξετάστε τα παραδείγματα των καταχωρίσεων βάσει της συμφωνίας εκχώρησης και τους νόμους βάσει των οποίων λειτουργεί.
Ας υποθέσουμε ότι ο οργανισμός 1 αγόρασε 2 προϊόντα από τον οργανισμό - D 41 K 60. Ο οργανισμός 2 αποφάσισε να μεταφέρει το χρέος της οργάνωσης 3 στο πλαίσιο της σύμβασης εκχώρησης. Μόλις λάβει σχετική ειδοποίηση, η οργάνωση 1 το αντικατοπτρίζει με την ακόλουθη ανάρτηση - D 60 K 60. Και η αποπληρωμή του χρέους εκτελείται από την οργάνωση 3, δεδομένου ότι τώρα έχει δικαίωμα αξίωσης σύμφωνα με τη σύμβαση παραχώρησης - D 60 K 51.