Το σύστημα πληρωμών κατέχει μια ιδιαίτερη θέση στο τραπεζικό σύστημα της Ρωσικής Ομοσπονδίας. Ρυθμίζει τις δραστηριότητες των οργανισμών όσον αφορά τις μεταφορές κεφαλαίων. Σήμερα, οι επιχειρήσεις αποδέχονται την πληρωμή για τα αγαθά και τις υπηρεσίες τους μέσω ηλεκτρονικών συστημάτων, ενώ μερικές ακόμη και χωρίς να ανοίγουν λογαριασμό. Αυτό δεν προκαλεί έκπληξη. Σήμερα, πολλές εταιρείες διαχειρίζονται μια ηλεκτρονική επιχείρηση. Για παράδειγμα, το σύστημα πληρωμών Qiwi δέχεται πληρωμές από πολίτες μέσω αυτόματων μηχανών και τις μεταφέρει σε λογαριασμούς αντισυμβαλλομένων έναντι αμοιβής. Μήπως αυτό σημαίνει την ανάπτυξη ενός οιονεί τραπεζικού συστήματος στη Ρωσία;
Η ουσία της έννοιας
Οι πράκτορες πληρωμών είναι μεσάζοντες μεταξύ του πληθυσμού και των παρόχων υπηρεσιών. Η δραστηριότητά τους είναι να δέχονται πληρωμές από τους πληρωτές για την εξόφληση χρεών για στέγαση και κοινοτικές υπηρεσίες, να πραγματοποιούν άλλες συναλλαγές και να τις πιστώνουν στο λογαριασμό διαμετακόμισης.
Ένας προμηθευτής είναι μια νομική οντότητα, μεμονωμένοι επιχειρηματίες, που λαμβάνουν κεφάλαια για τα αγαθά (εργασία) που πωλούνται. Οι προμηθευτές μπορούν επίσης να είναι οργανισμοί που πληρώνουν λογαριασμούς κοινής ωφέλειας, κρατικές υπηρεσίες που λαμβάνουν χρήματα για την εκτέλεση των καθηκόντων τους.
Οι πράκτορες πληρωμών είναι οργανισμοί, μεμονωμένοι επιχειρηματίες, οι οποίοι δέχονται πληρωμές από ιδιώτες. Ονομάζονται επίσης χειριστές ή subagents.
Νομοθετικός κανονισμός
Το 2010, έγιναν τροποποιήσεις στον ομοσπονδιακό νόμο αριθ. 103 "για τις δραστηριότητες αποδοχής πληρωμών". Ένας νέος όρος εμφανίστηκε στο οπλοστάσιο των πιστωτικών οργανισμών - "πράκτορες πληρωμών". Καταγράφηκε επίσης ένα λογαριασμό με το ίδιο όνομα με αριθμό 40821 για την καταγραφή συναλλαγών με αυτές τις οντότητες.
Απαιτήσεις
Οι διαμεσολαβητές μεταφέρουν πλήρως τα κεφάλαια που λαμβάνουν από τους πληρωτές στο λογαριασμό του πράκτορα πληρωμών. Στη συνέχεια, η τράπεζα μεταφέρει το κόστος των αγαθών που πωλούνται στο λογαριασμό του προμηθευτή, και η προμήθεια - στον πράκτορα. Κατά συνέπεια, ο προμηθευτής δεν έχει το δικαίωμα να δέχεται κεφάλαια από πράκτορες στον τακτικό του τραπεζικό λογαριασμό. Τέτοιες απαιτήσεις καθορίζονται στο άρθρο. 8 Ομοσπονδιακός νόμος αριθ. 103.
Εάν ο ειδικός λογαριασμός του φορέα πληρωμής δεν χρησιμοποιείται κατά τη διάρκεια των δραστηριοτήτων του, τότε οι συμμετέχοντες στην επιχείρηση θα είναι υπεύθυνοι σύμφωνα με το άρθρο. 15 Κώδικας Διοικητικών Αδικημάτων. Οι πράκτορες αντιμετωπίζουν διοικητικό πρόστιμο 4,5-5 χιλιάδες ρούβλια, και νομικές οντότητες - 40-50 χιλιάδες ρούβλια.
Η πληρωμή των ατόμων από τους πράκτορες πληρωμών μπορεί να γίνει μέσω τερματικών σταθμών ή ταμειακών μηχανών. Ο εξοπλισμός πρέπει να είναι εφοδιασμένος με φορολογική μνήμη και ταινία ελέγχου. Το χρησιμοποιούμενο CCP πρέπει να είναι εγγεγραμμένο στην Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία. Ο διαμεσολαβητής πρέπει να διατηρεί όλα τα έγγραφα τεκμηρίωσης.
Λογιστική λειτουργιών
Οι πράξεις διακανονισμού μεταξύ της τράπεζας και των πρακτόρων πραγματοποιούνται σύμφωνα με τους όρους που καθορίζονται στη σύμβαση. Εξετάστε τον αλγόριθμο των λειτουργιών. Από την ημέρα που το μητρώο πληρωμών μέσω του τερματικού σταθμού εισπράττεται στον ειδικό λογαριασμό του διαμεσολαβητή μέχρι τη μεταφορά των κεφαλαίων από τον αντιπρόσωπο, η Τράπεζα εκτελεί τις ακόλουθες ενέργειες:
- Όλες οι συναλλαγές λαμβάνονται υπόψη στον ειδικό λογαριασμό 30233 "Ελλιπείς πράξεις στις κάρτες πληρωμών".
- Οι υποχρεώσεις προς τους πράκτορες πληρωμών αντανακλώνται στους ατομικούς λογαριασμούς που ανοίγονται για το λογαριασμό υπολοίπου 30233. Η προϋπόθεση αυτή είναι δυνατή εάν η παράταση της προμήθειας ή της συσσώρευσης τόκων για ορισμένο χρονικό διάστημα ορίζεται στη σύμβαση με τον αντιπρόσωπο.
Αφού λάβει τα χρήματα από τον πράκτορα, η τράπεζα μεταβιβάζει τα έσοδα στον πάροχο υπηρεσιών και την προμήθεια στον διαμεσολαβητή.
Όροι Παροχής Υπηρεσιών
Σύμφωνα με τις συνθήκες εργασίας των τραπεζών, οι πληρωμές από τους πράκτορες πληρωμών γίνονται αποδεκτές σύμφωνα με τα ακόλουθα συστήματα:
- Κατάθεση. Ο αντιπρόσωπος παρέχει στην τράπεζα κεφάλαια για προχρηματοδότηση ή ως εγγύηση για την κάλυψη του κινδύνου ρευστότητας και τον κίνδυνο ελλιπών συναλλαγών.
- Πιστωτικές κάρτες. Ο αντιπρόσωπος χρησιμοποιεί τα περιουσιακά στοιχεία της τράπεζας για την κάλυψη της ρευστότητας και του κινδύνου για ατελείς λειτουργίες.
Έλεγχοι
Η αποδοχή των κεφαλαίων πρέπει να επιβεβαιώνεται με την έκδοση ελέγχου. Όλες οι πληροφορίες που αναρτώνται σε αυτό πρέπει να είναι ευανάγνωστες για τουλάχιστον έξι μήνες. Ο έλεγχος πρέπει να συμμορφώνεται με τις απαιτήσεις των κανονιστικών πράξεων της Ρωσικής Ομοσπονδίας και να περιλαμβάνει τα ακόλουθα στοιχεία:
- όνομα του εγγράφου ·
- ποσό των εισπραχθέντων κεφαλαίων ·
- όνομα πληρωμής ·
- αμοιβή των μεσαζόντων ·
- ημερομηνία, ώρα και τόπος παραλαβής των κεφαλαίων ·
- αριθμός ελέγχου.
- την τοποθεσία του τραπεζικού πράκτορα, τον αριθμό λογαριασμού του.
- αριθμούς τηλεφώνου αντιπροσώπου.
Κατά τον καθορισμό του ορίου των κεφαλαίων στο ταμείο, οι μεσάζοντες δεν πρέπει να λαμβάνουν υπόψη τα χρήματα που προορίζονται για μεταφορά σε τρίτους. Για το σκοπό αυτό, οι πράκτορες πληρωμής διατηρούν δύο βιβλία μετρητών. Στην πρώτη, τα ίδια κεφάλαια είναι σταθερά, και στην άλλη τα "ξένα πρόσωπα".
Μετά την παραλαβή των κεφαλαίων, ο ταμία καταρτίζει δύο εντολές παραλαβής:
- το συνολικό ποσό των αποδεκτών κεφαλαίων ·
- στο ποσό των "ξένων" κεφαλαίων.
Με παρόμοιο τρόπο, εκδίδονται εντολές λογαριασμού.
Αλγόριθμος εργασίας
Οι εξουσίες του πράκτορα περιλαμβάνουν
- αποδοχή πληρωμών από τους πληρωτές ·
- εκταμίευση κεφαλαίων σε ιδιώτες μέσω τερματικών σταθμών και ΑΤΜ ·
- την παροχή και την εφαρμογή ενός μηχανισμού για τη χρήση ηλεκτρονικών μέσων πληρωμής.
Οι δραστηριότητες ενός πράκτορα πληρωμών για την έγκριση των κεφαλαίων πραγματοποιούνται με τον ακόλουθο αλγόριθμο:
- συνάπτεται συμφωνία μεταξύ του πράκτορα και του διαχειριστή συστήματος.
- για τους διακανονισμούς στην τράπεζα ανοίγεται ειδικός λογαριασμός.
- τα εισπραχθέντα κεφάλαια εισπράττονται για πρώτη φορά μόνο μετά την είσοδό τους στο λογαριασμό.
- η τράπεζα μεταφέρει τα κεφάλαια στον πάροχο υπηρεσιών και την προμήθεια στον πράκτορα.
Δηλαδή, οι πράκτορες πληρωμών, όπως οι τραπεζικοί πράκτορες, είναι μεσάζοντες μεταξύ παρόχων υπηρεσιών και πελατών. Η μόνη διαφορά μεταξύ τους είναι ότι η λειτουργικότητα των πρακτόρων ενός πιστωτικού ιδρύματος είναι πολύ ευρύτερη.
Ευθύνη
Για παραβιάσεις όπως:
- μη χρήση των ταμειακών μητρώων ·
- τη χρήση εξοπλισμού που δεν πληροί τις απαιτήσεις ·
- άρνηση έκδοσης παραστατικού πώλησης ·
- μεταφορά κεφαλαίων παρακάμπτοντας έναν ειδικό λογαριασμό,
επιβάλλεται διοικητικό πρόστιμο ύψους 3.000 ρούβλια. για υπεύθυνους υπαλλήλους και 30-40.000 ρούβλια. - στις επιχειρήσεις. Ο ιδιώτης επιχειρηματίας μπορεί να θεωρηθεί υπεύθυνος ως υπάλληλος.
Άλλες δραστηριότητες
Οι πράκτορες δέχονται πάντα πληρωμές υπέρ τρίτων και δεν μπορούν να τους παρέχουν άλλες υπηρεσίες. Εάν κάνουν κάτι άλλο, τότε δεν ανήκουν πλέον στους πράκτορες πληρωμών. Το έργο ενός πράκτορα δεν φέρνει πολλά εισοδήματα. Ως εκ τούτου, οι μεσάζοντες καταχωρούν πολλές νομικές οντότητες και εκμισθώνουν τερματικά μέσω αυτών.
Για τον ίδιο λόγο, οι εταιρείες ταχυμεταφορών δεν ανήκουν σε πράκτορες. Παρέχουν αγαθά και δέχονται χρήματα από τους πελάτες ως πληρωμή. Το ίδιο μπορεί να ειπωθεί για τα ταξιδιωτικά γραφεία. Αν και πριν από δύο χρόνια, η Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία επιβλήθηκε πρόστιμο σε ταξιδιωτικά πρακτορεία για παραβίαση του νόμου περί πληρωμών. Ο λόγος ήταν ότι οι ταξιδιωτικοί πράκτορες μεταφέρουν κεφάλαια στον φορέα εκμετάλλευσης για την παροχή υπηρεσιών. Οι επιχειρηματίες έπρεπε να αμφισβητήσουν τις αποφάσεις της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας μέσω δικαστηρίου, αναφέροντας τα ακόλουθα γεγονότα:
- Τα ταξιδιωτικά γραφεία επιλέγουν και κλείνουν περιηγήσεις σε πελάτες. Λαμβάνουν μέρος των χρημάτων μόνο για αυτές τις υπηρεσίες.
- Μπορούν να εργάζονται μόνο με επίσημες συμφωνίες με τους φορείς εκμετάλλευσης. Αυτά τα έγγραφα δεν περιέχουν τις λεπτομέρειες του ειδικού λογαριασμού μέσω του οποίου οι πράκτορες πραγματοποιούν όλες τις εργασίες.
Οι συνθήκες αυτές αντιβαίνουν στις απαιτήσεις του ομοσπονδιακού νόμου αριθ. 103.
Διεθνής εμπειρία
Αξίζει να σημειώσουμε τις διαφορές με την ξένη πρακτική. Στη Ρωσική Ομοσπονδία, οι μεσάζοντες των τραπεζών συμμετέχουν στη μεταφορά κεφαλαίων και οι διαμεσολαβητές πληρωμών δέχονται πληρωμές. Στο εξωτερικό, ο πράκτορας μεταφοράς παρέχει τις υπηρεσίες μεταφοράς κεφαλαίων που παρέχονται από ένα άτομο μόνο υπό την καθοδήγηση ενός νομίμου συμμετέχοντος στο σύστημα. Η εκτέλεση ενδιάμεσων λειτουργιών σχετίζεται με τη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες.Ως εκ τούτου, η FATF συνιστά να προβλεφθούν νομοθετικοί περιορισμοί για τις λειτουργίες των πρακτόρων.
Η ισχύουσα νομοθεσία πληροί μόνο εν μέρει τις απαιτήσεις της FATF. Η νομοθεσία καθόρισε το ρόλο των πρακτόρων στο τραπεζικό σύστημα. Ο νόμος "για NPS" στερείται σαφή δήλωση των ευθυνών των πράκτορες πληρωμών. Αυτό προκαλεί πολλές ερωτήσεις από όλους τους συμμετέχοντες στο τραπεζικό σύστημα. Το εθνικό δίκαιο θα πρέπει να ρυθμίζεται, καθώς και:
- δημιουργία εξουσιοδοτημένης υπηρεσίας για την επίβλεψη των δραστηριοτήτων των αντιπροσώπων ·
- να αναπτύξει σύστημα καταχώρισης και αδειοδότησης των μεσαζόντων ·
- καθορίζει τα ελάχιστα κριτήρια επιλεξιμότητας για τους πράκτορες ·
- Ελέγχετε τακτικά τις βιογραφίες των πρακτόρων
- να αναπτύξει ένα σύστημα παρακολούθησης των δραστηριοτήτων των μεσαζόντων και ένα σύστημα κυρώσεων για τη μη συμμόρφωση με τη νομοθεσία.
Η εφαρμογή αυτών των προτάσεων θα επιτρέψει στις κρατικές υπηρεσίες να αποκτήσουν πληροφορίες για την οικοδόμηση ενός συστήματος μεταφοράς κεφαλαίων, να αυξήσουν τη διαφάνεια των δραστηριοτήτων και θα αυξήσουν την ανταγωνιστικότητα των φορέων στην αγορά.
Συμπέρασμα
Προτού να καταστείτε πράκτορας πληρωμών, πρέπει να ρυθμίσετε προσεκτικά το επιχειρηματικό σας μοντέλο. Πρέπει σαφώς να συμμορφώνεται με τις νομικές απαιτήσεις. Οι οργανισμοί που συνεργάζονται ήδη με μεσάζοντες πρέπει να ανοίξουν ειδικό λογαριασμό. Και να δεχόμαστε χρήματα από τον αντιπρόσωπο μόνο μέσω αυτού του λογαριασμού διέλευσης.