Στο σύστημα συνεχών μεταβολών της ρωσικής φορολογικής νομοθεσίας που αποσκοπούν στην προσέγγιση των οικονομικών καταστάσεων με τα διεθνή πρότυπα, οι ρωσικές επιχειρήσεις αντιμετωπίζουν συνεχώς νέες προκλήσεις όσον αφορά την βέλτιστη πρακτική εφαρμογή όλων των τύπων μεθόδων λογιστικής και φορολογικής λογιστικής. Αυτό το άρθρο παρέχει μια γενική εικόνα της αυτοματοποίησης της λογιστικής και της φορολογικής λογιστικής, τι λογισμικό υπάρχει για το σκοπό αυτό και πώς λειτουργούν.
Αδυναμία εγγραφής με μη αυτόματο τρόπο
Η πολυπλοκότητα της χρήσης της χειρωνακτικής εργασίας, και μερικές φορές η αδυναμία της, δημιουργεί τις προϋποθέσεις για την εφαρμογή της αυτοματοποίησης της φορολογικής λογιστικής. Ως μέρος ενός τέτοιου παραδείγματος, πρέπει να αναφερθεί η ανάγκη χρήσης αυτοματοποιημένων συστημάτων, δεδομένου ότι η ορθή εφαρμογή των απολύτως όλων των νομικών απαιτήσεων μπορεί πρακτικά να είναι αδύνατη όταν η λογιστική γίνεται χειροκίνητα. Αυτό οφείλεται στην πολυπλοκότητα της επεξεργασίας σημαντικών ποσών όλων των ειδών των πληροφοριών που μπορούν να παραταθούν σε μεγάλες χρονικές περιόδους. Σε αυτό το άρθρο θα εξετάσουμε γιατί είναι απαραίτητη η αυτοματοποίηση της φορολογικής λογιστικής.
Απαιτήσεις λογισμικού
Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι τυχόν απαιτήσεις είναι αληθείς εάν η λογιστική στην οργάνωση γίνεται με τη χρήση λογισμικού, αν και, φυσικά, αυτή τη στιγμή το αντίθετο είναι η σπανιότερη εξαίρεση. Αυτές οι απαιτήσεις χαρακτηρίζονται από εννοιολογικό χαρακτήρα, καθώς η μη συμμόρφωση με οποιαδήποτε από αυτές θέτει υπό αμφισβήτηση την καταλληλότητα και την αποτελεσματικότητα των χρησιμοποιούμενων προϊόντων λογισμικού. Έτσι, τα πλεονεκτήματα των προγραμμάτων και οι απαιτήσεις για αυτά:
- Δεν χρειάζεται να εισάγετε ξανά τα έγγραφα. Για τη σωστή φορολογική λογιστική, οι κύριες πληροφορίες είναι τα κύρια έγγραφα που καταχωρούνται στο λογισμικό λογιστικής. Δηλαδή, το πρόγραμμα αυτόματης φορολογικής λογιστικής θα πρέπει να περιλαμβάνει την εξαίρεση της επανεισαγωγής των εγγράφων και, εάν είναι απαραίτητο, θα πρέπει να χρησιμοποιεί τις πληροφορίες που καταχωρήθηκαν στη λογιστική.
- Η δυνατότητα αποθήκευσης πληροφοριών που μεταφέρονται από μια περίοδο αναφοράς σε άλλη. Για την επίτευξη αυτού του στόχου, το πρόγραμμα πρέπει να προβλέπει την αποθήκευση δεδομένων σε ειδικούς λογαριασμούς για τη φορολογική λογιστική.
- Ενιαία συμμόρφωση των λογιστικών αντικειμένων. Για να εξαιρούνται πιθανές ασυνέπειες με το θέμα της φορολογίας και της λογιστικής, καθώς και για τις φορολογικές διαδικασίες, θα πρέπει να χρησιμοποιούνται βιβλία αναφοράς.
- Εξασφάλιση του αποκλεισμού της αδικαιολόγητης άρνησης στην ενημέρωση και των δύο λογαριασμών Στην περίπτωση αυτή, οι αποκλίσεις αυτές σημαίνουν εκείνες που προέκυψαν λόγω της διαφοράς στους κανόνες για τη διατήρηση τόσο της λογιστικής όσο και της φορολογικής λογιστικής. Εάν τα πάντα παρατηρηθούν, τότε η αυτοματοποίηση της φορολογικής λογιστικής θα λειτουργήσει σωστά.
Το σύμπλεγμα λογισμικού "BEST"
Η ενημερωτική βάση της φορολογικής λογιστικής σε αυτό το πακέτο λογισμικού είναι πρωταρχικά έγγραφα. Αυτό σημαίνει ότι τα δεδομένα που καταγράφονται στο σύστημα υποβάλλονται σε επεξεργασία τόσο σε λογιστική όσο και σε φορολογική λογιστική παράλληλα, πράγμα που σας επιτρέπει να διεξάγετε δραστηριότητες μέσα σε ένα ενιαίο χώρο πληροφοριών. Με άλλα λόγια, οι μέθοδοι που εφαρμόζονται στο προϊόν λογισμικού της σειράς BEST χρησιμοποιούν μία μόνο πληροφορία για να αυτοματοποιήσουν τη φορολογική λογιστική.
Ειδικά φορολογικά γραφήματα λογαριασμών
Για τη σωστή συμμόρφωση με τη φορολογική διοίκηση, τα βασικά δεδομένα του προγράμματος περιέχουν ειδικά φορολογικά γραφήματα λογαριασμών που είναι ξεχωριστά από το σύστημα λογιστικού ελέγχου. Απολύτως όλοι οι λογαριασμοί που υπάρχουν στο υπάρχον φορολογικό σχέδιο είναι εκτός ισολογισμού. Οι πληροφορίες που συγκεντρώνονται εκεί δεν αντικατοπτρίζονται στα μητρώα λογιστικής παρακολούθησης, πράγμα που σημαίνει ότι δεν εμπίπτει στην αναφορά.
Το σύστημα δημιουργίας αρχείων σχετικά με αυτούς τους λογαριασμούς είναι αρκετά απλό, δηλαδή όταν χρεώνεται, όλοι οι κύκλοι εργασιών τους αυξάνονται μόνο, αλλά μειώνονται τα δάνεια.
Διαχωρίστε λογαριασμούς
Οι λογαριασμοί του φορολογικού προγράμματος χωρίζονται συνήθως σε τρεις τύπους:
- λογαριασμούς τρέχοντος εισοδήματος ·
- δαπάνες αυτής της περιόδου.
- ενδιάμεσους λογαριασμούς.
Στο ρόλο του πρωτοτύπου για τον υπολογισμό τους, οι αριθμοί χρησιμοποιούνται για την παρακολούθηση των εσόδων και εξόδων του ιδρύματος, τα οποία είναι διαθέσιμα στο τρέχον λογιστικό διάγραμμα για την εφαρμογή του λογιστικού ελέγχου. Για μεγαλύτερη σαφήνεια, καθώς και απλότητα γενικής αντίληψης, ο υπολογισμός των αριθμών των φορολογικών λογαριασμών του πρώτου και του δεύτερου τύπου αρχίζει με το πρόθεμα "Η". Ταυτόχρονα, ανοίγονται οι λεγόμενες μετρήσεις στις γραμμές φορολογικής παρατήρησης, στις οποίες εγγράφονται οι λογαριασμοί χαμηλότερου επιπέδου. Απαιτούνται λογαριασμοί και υπολογισμοί για να συνοψιστούν οι πληροφορίες και να προετοιμαστούν τα δεδομένα για την κατάρτιση μιας δήλωσης που να αντικατοπτρίζει το εισόδημα της εταιρείας επί του κέρδους. Εξετάστε πώς η αυτοματοποίηση της φορολογικής λογιστικής στην επιχείρηση 1C.
Πρόγραμμα ITRP ή επιχείρηση κατασκευής
Κατά τη διάρκεια αυτού του προγράμματος, η διαδικασία εφαρμογής του φορολογικού ελέγχου έχει ως εξής. Απολύτως όλες οι εμπορικές συναλλαγές που εκτελέστηκαν κατά τη διάρκεια ενός μηνός ως πρωτογενή λογιστικά έγγραφα εμφανίζονται στη βάση δεδομένων σύμφωνα με τους νομοθετικούς κανόνες. Στο τέλος του μήνα, με βάση τα στοιχεία του λογιστικού ελέγχου, τα αναλυτικά φορολογικά μητρώα ολοκληρώνονται αυτόματα. Παράλληλα με αυτό, στα φορολογικά μητρώα, ξεκινώντας από τα πρωταρχικά έγγραφα της φορολογικής παρακολούθησης, παρέχονται πράξεις που δεν μπορούν να εμφανιστούν στο λογιστικό σύστημα.
Σήμερα, ένα νέο βελτιωμένο πρόγραμμα αυτοματοποίησης της φορολογικής λογιστικής εισάγεται παντού στο "1C: Enterprise 8" (ή "Λογιστική 8"), το οποίο είναι καθολικό. Με τη βοήθειά του, είναι δυνατή η ταυτόχρονη τήρηση λογιστικών και φορολογικών αρχείων σε μία βάση δεδομένων διαφόρων οργανισμών, επιπλέον, οι υπάλληλοί τους μπορούν να εισάγουν δεδομένα ανεξάρτητα και ο λογιστής θα πρέπει να ελέγχει μόνο τη διαδικασία. Αυτό είναι ιδιαίτερα κατάλληλο εάν συνδέονται οι δραστηριότητες των σχετικών οργανισμών.
Τα μητρώα φορολογικής ανίχνευσης σε αυτό το πρόγραμμα αποτελούν μια ομάδα εξειδικευμένων και ανεξάρτητων πληροφοριών που παράγονται από φορολογικά στοιχεία. Όλες οι λειτουργίες παρακολούθησης στο πρόγραμμα εκτελούνται σύμφωνα με τις συστάσεις του Υπουργείου Φόρων και Δανείων της Ρωσικής Ομοσπονδίας.
Συγκεντρωτικά σχέδια δημιουργίας
Ανάλογα με τη φύση των πληροφοριών που υποβάλλονται στο αναλυτικό μητρώο, είναι πιθανό να υπάρχουν όλα τα είδη πιθανών σχημάτων για τη δημιουργία των τελικών πληροφοριών:
- σύμφωνα με τα φορολογικά λογιστικά έγγραφα.
- σύμφωνα με τα στοιχεία των φορολογικών λογαριασμών ·
- με βάση έγγραφα φορολογικού ελέγχου, καθώς και πληροφορίες σχετικά με τη λογιστική.
Είδη φορολογικών εγγράφων
Ανάλογα με τον λειτουργικό σκοπό, τα φορολογικά έγγραφα χωρίζονται σε δύο τύπους:
- Έγγραφα που είναι απαραίτητα για τη διαμόρφωση των λογιστικών πληροφοριών στη διεύθυνση των φορολογικών στοιχείων. Τέτοιες λίστες προβλέπουν τη λειτουργία αυτόματης συμπλήρωσης κάποιων λεπτομερειών. Αλλά ταυτόχρονα, ο ίδιος ο φάκελος είναι ένα ανάλογο του φορολογικού καταχωρητή, ή ένα μικρό κομμάτι του σε μία ημέρα ή σε μια περίοδο αναφοράς. Αυτά τα έγγραφα χρησιμεύουν ως βάση για τη διαμόρφωση των καταχωρίσεων στους λογαριασμούς εκτός ισολογισμού για τη φορολογική λογιστική.
Πληροφορίες που προορίζονται να μεταφέρουν πληροφορίες από έναν φορολογικό λογαριασμό σε άλλο προκειμένου να δημιουργήσουν μια έγκυρη βάση δεδομένων αυτής της περιόδου.
Προϊόν λογισμικού για αυτοματοποίηση φορολογικής λογιστικής "Info-Enterprise"
Τα φορολογικά καθεστώτα στο πρόγραμμα Info-Enterprise καταγράφονται παράλληλα με τη λογιστική. Χρησιμοποιώντας τον κατάλογο των κατάλληλων συναλλαγών, η προσαρμογή πραγματοποιείται σύμφωνα με λογιστικές και φορολογικές συναλλαγές. Στη συνέχεια, το πρόγραμμα δημιουργεί αυτόματα φορολογικούς χειρισμούς μαζί με άλλες καταχωρίσεις κατά την εισαγωγή πρωτογενών εγγράφων.
Κάθε λογιστική συναλλαγή αντιστοιχεί κατά κανόνα στη δική της άμεση φορολογική συναλλαγή, η οποία λαμβάνει μια σύνδεση με το άρθρο της φορολογικής λογιστικής, σύμφωνα με την οποία προσδιορίζεται ο τρόπος με τον οποίο εμφανίζεται στη φορολογική βάση και πώς θα αντικατοπτρίζεται στους αντίστοιχους καταχωρητές. Η τυπική παράδοση περιλαμβάνει συνήθως μια ήδη διαμορφωμένη λίστα λογιστικών στοιχείων, τα οποία θα είναι διαθέσιμα για οποιαδήποτε επεξεργασία. Μια ανασκόπηση του λογισμικού αυτοματισμού φορολογίας θα πρέπει να γίνεται τακτικά.
Τι φαίνεται ο επεξεργαστής άρθρων
Τα λογιστικά στοιχεία κατανέμονται σε έξοδα και έσοδα, τα οποία καθορίζονται από τη μεταβολή της φορολογικής βάσης σε σχέση με συγκεκριμένες συναλλαγές. Οι ελεγκτές άρθρων ελέγχου περιλαμβάνουν στήλες όπως:
- "Κωδικός", ο οποίος εμφανίζει το ψηφιακό όνομα του άρθρου της φορολογικής λογιστικής, δηλαδή το σύντομο και μοναδικό του όνομα.
- "Τίτλος" είναι το όνομα που έχει αντιστοιχιστεί στο άρθρο.
- "Προβολή" - αντιπροσωπεύει τους τύπους στοιχείων λογαριασμών φορολογικού ελέγχου.
Ο πλήρης κατάλογος των άρθρων για τη φορολογική λογιστική χωρίζεται σε δύο καρτέλες: αρχεία με έγγραφα εισοδήματος και εξόδων. Αυτοί οι σελιδοδείκτες έχουν δομή δέντρου. Τέτοια έγγραφα αποτελούνται από άλλα πληροφοριακά τμήματα μικρότερης τάξης. Αν το άρθρο δεν έχει καμία καρτέλα στη δομή του, τότε για λόγους ευκολίας ταξινόμησης ονομάζεται έγγραφο τελευταίου επιπέδου. Κάθε χρήστης έχει το δικαίωμα να δημιουργήσει όχι άπειρο, αλλά αρκετά μεγάλο όγκο άρθρων που θα θεωρηθούν συνημμένα. Τα είδη των άρθρων μπορεί να θεωρηθεί ότι κληρονομούνται από όλα τα άλλα υπο-άρθρα του. Με απλά λόγια, τα έγγραφα εισοδήματος μπορούν να έχουν μόνο άρθρα σε υποπεριοχές. Ποια άλλα προγράμματα αυτοματοποίησης της φορολογικής λογιστικής υπάρχουν;
Το πακέτο λογισμικού "Turbo Accountant"
Η αρχή της λειτουργίας αυτού του συστήματος έγκειται στην απόλυτη σύγκλιση δύο τύπων - λογιστική και φορολογική λογιστική. Λόγω του γεγονότος ότι το πρωτεύον έγγραφο λειτουργεί ως βάση για συναλλαγές, πρέπει να υποβληθεί σε επεξεργασία μόνο μία φορά. Αυτό αποδεικνύεται πραγματικό μόνο αν για κάθε λογιστική καταχώρηση, σύμφωνα με τα έξοδα ή το εισόδημα, εκχωρείται μια λειτουργία φορολογικής λογιστικής.
Χάρη σε κάθε πρωτεύον έγγραφο, δημιουργείται μια λογιστική εγγραφή ή η ομάδα της, η οποία πρέπει να επισημανθεί με ένα αναλυτικό χαρακτηριστικό γνώρισμα στον τομέα της φορολογικής λογιστικής. Ως μέρος αυτού, για τη σωστή προσαρμογή οποιασδήποτε ενέργειας, για παράδειγμα, την ημερομηνία ή το ποσό, η διαδικασία ελέγχου δεν απαιτεί πρόσθετες διορθώσεις στο φορολογικό σύστημα της επιχείρησης, ακόμη και αν καταχωρήθηκε χειροκίνητα. Η αυτοματοποίηση της φορολογικής λογιστικής στην επιχείρηση θα πρέπει να εξοικονομήσει πολύ χρόνο.
Το ίδιο ισχύει για τις πράξεις φορολογικού ελέγχου. Είναι κατανοητό ότι εάν υπάρχουν σημαντικές διαφορές στη διαδικασία προσδιορισμού του κόστους και των εσόδων, μόνο οι αναλυτικές ενδείξεις από μόνες τους σαφώς δεν αρκούν. Γι 'αυτό και στο πρόγραμμα, μαζί με τις αναλυτικές λειτουργίες, χρησιμοποιούνται και οι φορολογικοί λογαριασμοί.
Επιπλέον, αυτό το πρόγραμμα παρέχει μια βασική λίστα αναλυτικών χαρακτηριστικών που μπορούν να συμπληρωθούν κατά την κρίση του χρήστη.Απολύτως όλη η λειτουργικότητα που παρέχεται από το πρόγραμμα καθιστά δυνατή την εφαρμογή λογιστικών πράξεων για όλους τους τύπους λογιστικής των επιχειρήσεων. Αυτό οδηγεί σε μείωση του αριθμού των ενεργειών που χρησιμοποιούνται και πραγματοποιεί υπολογισμούς της φορολογικής βάσης στο λογιστικό περιβάλλον. Δηλαδή, η απόσπαση στον οικονομικό έλεγχο των δραστηριοτήτων του οργανισμού χρησιμοποιείται επίσης για τη φορολογική λογιστική.
Η διαφορά μεταξύ των ορισμών των εσόδων και εξόδων, σύμφωνα με τους κανόνες λογιστικής και φορολογικής λογιστικής, λαμβάνεται υπόψη όσο το δυνατόν περισσότερο από το ίδιο το πρόγραμμα, το οποίο επιτρέπει στον υπάλληλο να μην κάνει λάθη κατά τη διαδικασία συνεργασίας με αυτόν. Με την αυτοματοποίηση της φορολογικής λογιστικής, ο φόρος εισοδήματος είναι αρκετά εύκολος να υπολογιστεί.
Σύστημα "Φορολογική Λογιστική"
Για τον προσδιορισμό των δεικτών εσόδων και εξόδων για σκοπούς ελέγχου, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε το σύστημα που ενσωματώνεται στο προϊόν λογισμικού που ονομάζεται "Λογιστική Φορολογίας". Διαθέτει ένα πλήρες σύνολο καταχωρητών, οι οποίοι συνιστώνται από το Υπουργείο Φόρων και Δασμών της Ρωσικής Ομοσπονδίας και περιλαμβάνει επίσης εργαλεία ειδικά σχεδιασμένα για τον αυτόματο υπολογισμό της φορολογικής βάσης σε σχέση με τα κέρδη και τη συμπλήρωση φορολογικής δήλωσης για όλα τα είδη εσόδων. Πώς αλλιώς μπορεί να πραγματοποιηθεί αυτόματη φορολογική λογιστική μιας επιχείρησης;
Λογισμικό Inotek
Στο πλαίσιο της λειτουργίας του παρόντος προγράμματος, η λογιστική πραγματοποιείται τόσο με τη βοήθεια των φορολογικών δεικτών όσο και μέσω λογιστικών εγγράφων. Οι κωδικοί λογαριασμών αντιστοιχούν άμεσα στη λογιστική, αλλά ταυτόχρονα περιλαμβάνουν το σύμβολο "Η". Επιπλέον, στους γενικούς λογαριασμούς προγράμματος μπορούν να δοθούν ορισμοί όπως "φόρος", "λογιστική" ή "εκτός ισολογισμού".
Συμπέρασμα
Έτσι, η γενική εφαρμογή των παραπάνω προγραμμάτων μπορεί να χρησιμοποιηθεί όχι μόνο για την αυτοματοποίηση της λογιστικής και της φορολογικής λογιστικής, αλλά και για τη δημιουργία των άλλων τύπων. Για παράδειγμα, όταν ένας οργανισμός καταρτίζει έγγραφα χρηματοοικονομικής πληροφόρησης σύμφωνα με τα διεθνή πρότυπα που απαιτούν μια ελαφρώς διαφορετική ταξινόμηση των αξιών και τη διάρθρωσή τους, αυτοί οι δείκτες μπορούν να υπολογιστούν με βάση τα αναπτυγμένα και τα ήδη υπάρχοντα προϊόντα λογισμικού.
Ελέγξαμε την αυτοματοποίηση της φορολογικής λογιστικής.