Tancar una persona jurídica és un procediment que consta de molts passos llargs. Un dels passos és tancar el compte corrent durant la liquidació de la LLC. Potser és l’etapa més fàcil, però segons el mètode de tancament de l’empresa, el procediment pot variar lleugerament. Si l'empresa té diversos comptes de liquidació, es poden tancar gradualment, durant tot el període de liquidació.
Informació general
Heu de ser conscients que a nivell d’actes legislatius no hi ha terminis per al període durant el qual l’empresa està obligada a tancar l’acord de servei bancari.
Tot i això, convé saber que si no hi ha hagut cap moviment al compte de l'empresa durant dos anys, la institució bancària té dret a tancar-lo rescindint el contracte per iniciativa pròpia. Aquest dret s'assigna fins i tot al banc amb el codi civil. L’entitat financera està obligada a notificar l’altra part de l’acord sobre la seva decisió 2 mesos abans de la data prevista de finalització.
Liquidació voluntària d’una empresa
Un cop presa la decisió de tancar i una designació d’una comissió de liquidació, ja podeu procedir al procés de tancament d’un compte corrent durant la liquidació d’una LLC. Els membres de la comissió poden adherir-se al següent algorisme d'accions:
1. Obtenció d'un extracte bancari amb informació sobre els fons restants, la presència de deutes i pagaments estimats.
2. Recopilació i transmissió d’un avís de voluntat de rescindir el contracte de serveis bancaris. A la notificació s’han d’adjuntar diversos documents:
- una còpia de l’extracte del registre;
- una còpia de la decisió, que confirma l’inici de l’obertura del procediment de liquidació i la llista de membres aprovats de la comissió de tancament;
- un procurador o un altre document que confirmi les credencials del sol·licitant;
- passaport de sol·licitant
3. Retirada de tots els saldos del compte corrent menys la comissió d'una entitat financera per al seu servei.
Quan es pugui denegar el tancament del compte
Naturalment, una empresa amb servei contractual en qualsevol institució bancària té dret a rescindir el contracte en qualsevol moment. No obstant això, és impossible fer tancar un compte corrent durant la liquidació d’una LLC en dos casos:
- si la FTS ha emès una decisió de suspendre qualsevol operació en un compte corrent específic;
- si hi ha documentació de liquidació pendent.
Quines autoritats tenen dret a bloquejar un compte?
Recentment, el servei tributari practica sovint el bloqueig dels comptes de les empreses. I no importa, el compte corrent es tanca durant la liquidació de la LLC o per algun altre motiu. El més important és que aquest dret està consagrat al Codi Tributari. Molt sovint, el servei tributari la pren aquesta decisió en els casos en què hi ha un endarreriment en el pagament d’impostos i altres taxes. El tribunal també pot prendre una decisió sobre el bloqueig del compte corrent.
El segon motiu és la sospita de FTS que la LLC es dedica al blanqueig de diners o que grans quantitats de moneda estrangera s’envien regularment al compte de l’empresa. D'altra banda, la probabilitat de bloqueig augmenta si aquests diners provenen de particulars.
El servei tributari pot imposar la prohibició d’operacions, inclòs el procediment de tancament, i en altres casos:
- si la LLC no envia informes o ho fa de manera irregular;
- l’empresa no es troba tant a l’adreça legal com a la real;
- la mesura pot ser provisional i s’aplica més sovint durant el període d’auditoria.
Basant-se en una decisió judicial, el banc té dret a bloquejar el compte si hi ha deutes no cobrats.Per regla general, l’autoritat que obliga a bloquejar el compte de liquidació d’una empresa ha de notificar la decisió, no només el banc, sinó també la persona jurídica. El tancament d’un compte corrent durant la liquidació d’una LLC també és impossible a causa del bloqueig del compte per part de la mateixa entitat bancària. Aquesta situació és bastant rara, però, tot i així, el banc, sospitant la il·legalitat de la recepció de fons, pot aturar la circulació del compte fins que la companyia aporti documents justificatius sobre la legalitat de la transacció amb la contrapartida.
Què cal fer si el compte està bloquejat
El primer que hauria de fer una persona jurídica és esbrinar el motiu d’aquestes mesures. Està clar que s’ha de notificar a l’organització, però, sabent el funcionament del correu, és millor contactar immediatament amb el banc i esbrinar-ne el motiu. Si el motiu va ser la falta d’informar o pagar de pressupost al pressupost, haurà de pagar. En cas de sospita en relació amb l'empresa que els diners van arribar al compte com a resultat de transaccions fraudulentes, el banc haurà d'aportar documents que confirmin la "transparència" de la transacció.
Liquidació forçada d’una empresa
Tancar una LLC és possible per força. Diverses categories de persones poden presentar una sol·licitud amb l'inici d'un procediment de tancament forçat:
- la pròpia empresa;
- servei fiscal;
- creditor de fallides;
- creditors, inclòs personal empresarial.
Després que el tribunal prengui una decisió i s'obrin processos de fallida, es designa un gerent que té tota la responsabilitat de les activitats de l'empresa. També determina el procediment per tancar un compte corrent durant la liquidació d’una LLC. Si hi ha diversos comptes, per regla general, tots són tancats, excepte un, abans que es realitzin tots els assentaments.
Segons la instrucció 153-I, el fideïcomissari en fallida proporciona a la institució financera els documents següents per tancar el compte:
- prova d’identitat;
- una còpia de la decisió del tribunal, que indica que va ser nomenat gerent;
- sol·licitud per escrit de tancament;
- detalls de l’entitat financera a la qual s’han de transferir els fons restants.
Després d’haver ingressat informació sobre la liquidació al Registre Unificat d’Estat d’Entitats Jurídiques i si s’han liquidat tots els deutes, la gestió del compte corrent passa de nou als propietaris de la LLC, que determinen el procediment i els terminis per tancar el compte corrent durant la liquidació de la LLC al banc. Quan els fons del compte corrent són insuficients per satisfer totes les reclamacions, es bloqueja i s’acaba el procediment de fallida.
Dates i cost
Si parlem del tancament forçat de l’empresa, l’entitat bancària determina de manera independent el termini de tancament, però normalment es fa almenys un parell de dies. El pagament, per regla general, en cas de fallida no es cobra. El termini per tancar un compte corrent després de la liquidació d’una LLC, si és voluntari, és de 1-2 dies. Naturalment, tot depèn del procediment adoptat pel propi banc, ja que aquests termes no estan regulats al nivell de legislació. Potser es cobrarà una taxa.
És necessari retirar els fons disponibles al compte en un termini de 7 dies des de la data de la sol·licitud. Si no es fa, l'entitat bancària té dret a acreditar-se a si mateixa com a ingrés. Fins ara, ni el banc ni la pròpia persona jurídica han de notificar a les autoritats fiscals el tancament del compte corrent.
Què cal fer més?
Després de completar el procediment de tancament d’un compte corrent després de la liquidació d’una empresa (LLC), es recomana notificar-ho a les contrapartides. Tot i que la legislació no preveu aquest procediment, però per evitar possibles dificultats, si s’espera algun moviment de fons, és millor enviar notificacions. No cal notificar res sobre els fons addicionals al pressupost i el Servei Tributari Federal, sinó que s'ha esborrat aquest requisit amb diverses modificacions a les lleis legislatives.
Què passa si no rescindiu el contracte?
Ara tenim un concepte definit d’aquest procediment. El tancament del compte corrent durant la liquidació de la LLC i els termes d’aquest procediment no estan regulats per cap acte normatiu, però encara es recomana passar per aquest procediment abans de fer canvis al Registre estatal unificat d’entitats jurídiques, és a dir, en l’etapa d’aprovació del balanç de liquidació. Després de la liquidació oficial i les modificacions al registre, no és possible realitzar cap operació amb un compte corrent, inclosa la retirada de diners. Tot i que el banc encara cobrarà una taxa per al servei del compte.
El més important és sempre recordar que la LLC té dret a realitzar negocis fins que s’hagi aprovat el balanç de liquidació, per tant, es considera aquest moment el més òptim per al tancament del compte.