Poca gent sap que quan es compra una casa hi ha l’oportunitat de recuperar part del valor total de l’immoble. Com elaborar correctament, quins documents haurem de recollir, com es retornen els fons, totes aquestes qüestions són d’interès per a molts.
Si vostè és un ciutadà de la Federació Russa, treballador oficial, paga anualment l’impost sobre la renda a favor de l’estat, aleshores teniu dret a rebre una deducció fiscal d’un apartament quan el compreu o construiu una casa. També podeu rebre una indemnització pels interessos pagats per l’ús de fons hipotecaris.
Un dret similar està consagrat en la llei i està recollit a l'article 220 del Codi Tributari de la Federació Russa, i analitzarem informació més detallada al nostre article. En aquest article explicarem totes les subtileses que acompanyen el disseny, tenint en compte tots els canvis que s’han produït en els darrers anys. Intentarem analitzar amb detall a qui, quan i en quina quantitat es paga una deducció fiscal similar per a un pis en comprar-lo.
A qui va aquest dret?
Molt sovint, els ciutadans fan preguntes als advocats sobre qui pot sol·licitar una deducció, així com quantes vegades es pot emetre després de comprar un espai habitable.
Anem a veure quins canvis es van produir en les deduccions fiscals en comprar un pis.
Així doncs, el dret de deducció fixat per llei s’atorga a tots els ciutadans de la Federació Russa que estiguin ocupats oficialment i que de forma independent o amb l’ajuda de l’empresari realitzin deduccions d’un impost mensual sobre la renda del 13% percebut com a conseqüència de l’activitat laboral. És en aquest import que una persona pot retornar els fons que es van gastar en la compra d’immobles. Com sol·licitar una deducció fiscal quan es compra un apartament per a pensionistes? Sobre això més endavant.
Més precisament, la deducció fiscal de l'immoble adquirit es deu en els casos següents:
1. Comprar directament una casa, inclosos apartaments, habitacions d’un apartament o dormitori, a casa.
2. Construcció independent d’una casa particular.
3. Totes les despeses que es van produir durant la reparació o decoració d’habitatges nous. Però és important considerar el següent amb antelació: heu de conservar tots els rebuts, que serviran com a confirmació de despeses.
4. Adquisició d’habitatge en una hipoteca. Un ciutadà té dret a retornar part dels diners que es van gastar en interessos per l'ús de fons hipotecaris.
Qui no pot obtenir la deducció fiscal d’un pis?
No podreu retornar part dels diners destinats a la compra d’immobles residencials en els casos següents:
1. Si es va comprar una vivenda abans de l’inici del 2014 i si ja s’ha exercit el dret a rebre una deducció per aquesta vivenda.
2. Si el local es va adquirir després de l’inici del 2014, però ja s’ha exhaurit el límit d’impostos.
3. Si la propietat es va comprar a un parent proper (pare, mare, fill, filla, germana, germà).
4. Si un ciutadà té feina, però no oficialment. En aquest cas, no paga l’IRPF i, en conseqüència, no té dret a percebre aquesta prestació.
5. Si l’empresari ha participat en la compra d’immobles residencials, per exemple, si l’organització en la qual està empleat s’ha assumit el pagament d’una part del cost de l’habitatge que compra.
6. Si es va comprar béns immobles residencials amb diversos programes o subvencions estatals, per exemple, si es va acumular capital per maternitat.
Amb quina freqüència puc obtenir una deducció fiscal per a un apartament?
Hi ha dues possibles respostes a aquesta pregunta:
- Si heu comprat propietat residencial abans del 2014, el dret d’utilitzar la deducció fiscal quan compreu un apartament (es presenta un document de mostra a continuació) només una vegada. En aquest cas, no importa quant es va gastar en la compra d’habitatge. Per exemple, si es va comprar béns immobles residencials per mig milió de rubles, l’import màxim que pot calcular el sol·licitant és del 13 per cent dels diners gastats, és a dir, seixanta-cinc mil rubles. No es proporcionen altres opcions.
- Si es van adquirir béns immobles residencials després del 2014, un ciutadà podrà comptar amb un reintegrament diverses vegades, fins que a l’import total de totes les deduccions fiscals rebudes per l’apartament ascendeixen a 260 mil rubles. Aquesta quantitat està indicada, ja que representa el 13% de la quantitat màxima igual a 2 milions de rubles. És aquest import d’acord amb la llei sotmesa a deducció d’impostos.
Quant és reemborsable com a part de la deducció?
Així doncs, quina quantitat es pot reclamar si l’apartament o un altre espai habitable es va comprar després de l’inici del 2014.
El límit màxim per a la devolució d’impostos sobre la compra d’immobles residencials s’estableix en 2 milions de rubles. Això vol dir que, durant tota la vida, un ciutadà pot comptar amb una devolució del 13% de l’import establert pel Codi Tributari, és a dir, 260 mil rubles i no més.
Per a cada any passat, un import igual a l’impost sobre la renda pagat per vostè o el seu empresari està subjecte a devolució. És important que si l’impost de l’impost de l’exercici en qüestió sigui inferior a 260 mil rubles, el saldo no es cremarà. És a dir, podeu sol·licitar una deducció fiscal dues vegades i tres vegades, fins que l’import total dels fons rebuts per vosaltres arribi a la marca requerida.
Cal tenir en compte que la presentació d’una declaració de resultats en 3 NDFL (la deducció fiscal per comprar un apartament requereix això) només és possible per a l’any en curs o els tres anys anteriors. Considerem aquest matís una mica més avall. I, per començar, ho explicarem fins al final amb la mida de la quantitat d’indemnització fiscal que es deu a l’hora de comprar béns immobles residencials. Penseu en un parell d'exemples privats. Els dos exemples següents es refereixen a la compra d’immobles després de l’inici del 2014.
Exemple 1
Suposem que el 2015 es va comprar un apartament, el seu cost va ascendir a 2,5 milions de rubles. Durant tot això, el comprador va funcionar oficialment i el seu sou era de seixanta mil rubles al mes. Es desprèn que a principis de l’any vinent, és a dir, el 2016, té dret a contactar amb l’oficina d’impostos del lloc de residència i a emplenar una deducció fiscal quan compra un apartament. La quantitat màxima amb què es pot comptar, en aquest cas, serà del 13% dels dos milions establerts per l’estat, és a dir, 260 mil rubles.
És fàcil calcular que l'import total de l'impost que es va pagar durant l'any passat serà del 13% dels ingressos anuals, és a dir, 60.000 * 12 * 0.13 = 93.600 rubles. És aquesta quantitat, per import de 93.600 rubles, la que s’ha de retornar el passat 2016. La part restant de l’import es pot retornar a petició del comprador en els anys següents, si la seva ocupació continua sent oficial.
Suposem que el 2016, el comprador de l’habitatge va funcionar oficialment només tres mesos i el seu sou era igual a 20 mil rubles. Això significa que a finals del 2016, podreu sol·licitar una deducció fiscal per any de compra d’apartaments per valor de 7,8 mil rubles, ja que 20.000 * 3 * 0.13 = 7800.
Exemple 2
Suposem que es va comprar un apartament per un milió dos-cents mil rubles. Aleshores, l'import a pagar durant la preparació de la deducció fiscal serà de 156 mil rubles. És a dir exactament el 13% d’1,2 milions de rubles.No obstant això, si posteriorment es va adquirir un altre apartament, per exemple, per valor de 2,5 milions de rubles, el comprador podrà tornar altres 104 mil rubles, el que suposa el 13% dels 80 mil rubles restants.
Quins documents ha de recollir la deducció fiscal d’un pis?
Docs
Per reemborsar l’impost per la compra d’un pis, primer s’ha de fer una sol·licitud del formulari establert. Juntament amb la sol·licitud, s’han de recollir determinats documents i portar-los a les autoritats del Servei Tributari Federal al lloc de residència.
Per fer una deducció, haureu de recollir un paquet de documents, que inclou:
• Fotocòpia del passaport.
• Còpia i original del contracte de compra d’immobles residencials. Quins altres documents per a la deducció fiscal d’un apartament es necessiten?
• Documents que confirmen la propietat de l’immoble: fotocòpia del certificat que confirma el registre de la propietat o l’acte de transferència de la propietat de l’habitatge. Aquest darrer s'emet si el pis es va comprar en virtut d'un acord de construcció compartida.
• Còpies dels documents que confirmen el pagament d’habitatges residencials. Aquests inclouen estats bancaris, xecs i pagaments.
• Una còpia del certificat TIN del comprador.
• Declaració de resultats percebuda al lloc de treball.
• Sol·licitud en el formulari prescrit.
• Assegureu-vos d’adjuntar una declaració sobre l’any sobre la renda en forma d’impost sobre la renda de tres persones.
És fàcil obtenir una deducció fiscal per a un apartament.
A més dels documents enumerats anteriorment i que són obligatoris, el Servei Tributari Federal pot requerir omplir una sol·licitud per distribuir la deducció entre els cònjuges legals. Totes les mostres de les sol·licituds necessàries es poden obtenir del Servei Tributari Federal o descarregar-se lliurement en un lloc web especialitzat a Internet.
Quan s’ha de relacionar el paquet de documents recollit?
Els documents per a la deducció d’impostos per a un apartament es poden començar a presentar immediatament després de la liquidació. És a dir, després de rebre documents que confirmin la propietat de l’habitatge. Això és:
• Un certificat que confirma el registre estatal dels drets de propietat si es compren béns immobles residencials en virtut d’un acord de compravenda.
• Acte que demostri el fet de la transferència de béns immobles a la propietat en cas que hi hagués acord sobre construcció compartida.
A més, és necessari disposar de tots els documents de naturalesa de pagament, que confirmin que s’ha fet el pagament de l’immoble adquirit.
Bàsicament, els documents són enviats a les autoritats del Servei Tributari Federal quan ha començat el nou any natural. És més aconsellable aplicar l’impost immediatament després de les vacances de Cap d’Any, és a dir, a la segona meitat de gener.
Com omplir una deducció fiscal per a un apartament que es va comprar l'any passat?
Si l’habitatge va ser adquirit fa uns quants anys, també és possible rebre devolucions d’impostos sobre aquest tema, a més, podeu presentar declaracions simultàniament dels tres anys anteriors. És a dir, si el pis es va comprar el 2016 i el comprador no va utilitzar el seu dret, aleshores després de cinc anys, el 2021, podrà presentar documents al Servei Tributari Federal. Tanmateix, s’ha d’entendre que només es tindran en compte aquells tres anys que precedissin immediatament l’any de presentació de la sol·licitud de devolució. En aquest exemple, aquests seran el 2018-2020. En aquest cas, s’apliquen les regles generals i, si els ingressos d’aquest període no permeten percebre l’import íntegre de la devolució d’impostos, serà possible “obtenir” en el futur.
Com arribar?
La millor manera seria una deducció fiscal independent. Sens dubte, això trigarà un temps, ja que hauràs de recollir tots els certificats necessaris, però serà molt més barat que contactar amb una empresa especialitzada.
Si no teniu temps ni teniu ganes de fer-ho vosaltres mateixos, podeu contactar amb un advocat que us ajudarà a preparar els documents necessaris. D’aquesta manera estalviarà el temps possible.
Per rebre diners per deducció el passat 2016 i el nou 2017, haureu d’omplir un compte de resultats actualitzat i, a continuació, adjuntar-lo al paquet principal de valors.
Tots els documents i les seves còpies s’han de transferir a l’especialista de funcions del Servei Tributari Federal, que verificarà la correcció de l’ompliment dels documents. Si tot compleix els requisits, aviat arribarà una transferència de diners al compte del comprador. El termini per examinar la sol·licitud és de dos a quatre mesos.
Rebent una deducció per part d’un empresari
És possible rebre una deducció sense apel·lació als òrgans del Servei Tributari Federal. Més exactament, hauran d’anar-hi una sola vegada per confirmar el dret a la devolució d’impostos. Haureu d’omplir aquesta sol·licitud.
Després que s'hagi rebut un avís per escrit de les autoritats fiscals que el comprador té dret a una deducció, hauria de contactar amb l'empresari immediat. Després d’haver proporcionat aquesta conclusió, el departament de comptabilitat començarà a acumular salari sense retenir l’IRPF.
És força difícil per als jubilats obtenir una deducció fiscal quan comprin un pis, ja que els seus ingressos són només una pensió. Però és possible transferir-lo a anys passats. És important tenir en compte que si un pensionista continua treballant i rep ingressos oficials, aquest té el dret de realitzar una deducció.
És a dir, des del 2014, els pensionistes treballadors i no treballadors han estat iguals en drets. Els jubilats que tinguin una font d’ingressos addicionals poden transferir el saldo i rebre una deducció dels tres anys anteriors. A més, si un pensionista vol transferir la resta més tard a l'any següent a la seva constitució, no seran objecte el reemborsament de les despeses per a tots els períodes especificats.
Si es fa una deducció de les despeses per a l’amortització d’interessos d’un préstec hipotecari, s’aconsegueix un contracte de préstec, un calendari de pagament d’interessos i xecs al paquet de documents, això està confirmant.