Pagar impostos a Rússia no només és una obligació. Aquest procés dóna a la ciutadania certs drets. Per exemple, els contribuents podran rebre les anomenades deduccions fiscals. Avui ens interessarà la devolució de l’IRPF sobre els interessos d’una hipoteca. Molts ciutadans s’enfronten a aquest procés. Per tant, cal estudiar amb detall el dret a una deducció dels interessos hipotecaris. Només així un ciutadà es pot adonar sense molta feina. Llavors, a quines funcions cal parar atenció? Qui, com i en quines condicions pot exigir a l’estat una deducció d’impostos sobre els interessos hipotecaris?
La deducció és ...
El primer pas és comprendre quin tipus de procés es tracta. Què és la deducció d’impostos hipotecaris?
Aquest procés és un reemborsament dels diners pagats en virtut d’un contracte d’hipoteca d’una persona o una altra contra els impostos anteriorment enumerats. És a dir, una persona pot exigir a l'Estat una part dels diners per a una hipoteca (i per interessos pagats, inclosos).
Qui és elegible
És important tenir en compte que no tothom està estudiant la llei. La devolució de l’impost sobre la renda de les persones físiques per interessos sobre una hipoteca només s’emet a alguns residents de Rússia. Cal complir els requisits estatals.
La norma bàsica és tenir una renda estable tributada al 13%. En altres paraules, el ciutadà ha de tenir un lloc de treball oficial. En cas contrari, no es proporcionarà la deducció.
Els destinataris de la devolució poden ser tant persones jurídiques com empreses. Els empresaris i empreses que treballin en patents o amb el sistema fiscal simplificat no poden sol·licitar deduccions. Tot això es deu al fet que no figuren en un 13% dels ingressos en forma d’impostos.
A més, és important tenir en compte que s'ha de concloure un acord hipotecari amb un ciutadà per tal de tramitar una devolució. Sense ella, la deducció no es produeix simplement.
Prioritat
En realitat, no és tan difícil com sembla. Tots els contribuents conscients que tinguin feina oficial al país poden sol·licitar deduccions al servei tributari. Però en el cas d'una hipoteca, hauràs de parar atenció a diverses funcions.
La cosa és que la devolució de l’impost sobre la renda de les persones físiques sobre els interessos d’una hipoteca no sempre és possible. En primer lloc, un ciutadà ha de realitzar la deducció de la propietat principal, només després d'ella, per interès. Per regla general, es reemborsen el 13% de les despeses realitzades, però amb certes restriccions. Sobre ells es parlarà més endavant.
Abans d’omplir els documents, el ciutadà ha de recordar que si s’ha exhaurit el límit de la deducció de la propietat, no li haurà de pagar res per l’interès del préstec hipotecari. Per tant, només es pot exigir diners després de la devolució principal de la hipoteca.
Pot una persona fer una deducció per interessos sense la propietat principal? No, aquesta possibilitat no està fixada a nivell legislatiu. A la pràctica, tampoc no es produeix a Rússia.
Quan demanar diners
Quin és el període per a la devolució de l’IRPF sobre els interessos hipotecaris? Podeu demanar efectiu només en un moment determinat. Hi ha dret a la deducció d’interessos després de la primera transferència de diners al creditor.
En conseqüència, tan aviat com el ciutadà hagi pagat els interessos de la hipoteca, els pot exigir. Però amb algunes limitacions. Hi ha moltes deduccions.
Cal assenyalar que el període per retornar diners únics és de 3 anys.Durant un període de temps més llarg, els fons no es retornen sota cap pretext.
Quan sol·liciteu específicament una deducció? Un ciutadà és capaç d'emetre'l en qualsevol moment des del moment en què es produeixi el dret a concedir-lo. El codi tributari no té indicacions precises sobre quan una persona hauria de presentar els documents per a una devolució. El més important a tenir en compte és que només podeu retornar fons durant els darrers 36 mesos. Alguns prefereixen fer deduccions anualment. Aquest és el dret d’un ciutadà, que pot causar molts problemes. Per tant, molts envien un paquet de documents immediatament durant 3 anys.
Multiplicitat de trucades
Quantes vegades es dedueixen impostos sobre els interessos hipotecaris? Amb quina freqüència un ciutadà pot sol·licitar un reemborsament?
Respondre aquestes preguntes no és tan difícil. N’hi ha prou amb recórrer al Codi Tributari de la Federació Russa. Diu que una persona pot reclamar una deducció de la propietat en qualsevol moment després que es presentin els motius per rebre-la. La freqüència de trucades és il·limitada. Fins que no s’hagi assolit el límit de deducció (es comentarà més endavant), el contribuent té dret a emetre una devolució.
Sobre restriccions
Ara de nou sobre les limitacions. Quant costa el límit de la declaració de l’impost sobre la renda de les persones físiques d’interès hipotecari? Aquest problema no es pot ignorar. Al cap i a la fi, alguns ciutadans perden el dret a una devolució d’interès sobre les hipoteques en determinades condicions.
Per tant, la deducció de la hipoteca es limita a 3.000.000, per la qual cosa un ciutadà no pot recuperar més de 390 mil rubles en total. Aquestes normes han estat vigents a Rússia des del 2014.
Si el contracte de préstec hipotecari es va concloure abans del període indicat anteriorment, el ciutadà és capaç de recuperar el 13% de les despeses realitzades per a la compra d’un pis. A la pràctica, aquests escenaris són extremadament rars. Per tant, molts es guien per 390 mil rubles en forma de deducció. I interès inclòs.
Un altre matís és que un ciutadà no pot recuperar més de la quantitat d’impostos transferits en concepte d’IRPF en un any determinat. D’acord amb això, si el ciutadà va pagar el 2016, per exemple, 200.000 impostos sobre la renda de les persones físiques, no s’hauria de suposar més d’aquest import al període de referència com a deducció.
Quant als cofundaris
Però això no és tot. El reemborsament de l’impost sobre la renda de les persones físiques per interès hipotecari al cofundador també té diverses característiques. El procés de sol·licitud de la deducció no és diferent de les accions que va realitzar la persona, ja que és l’únic propietari de l’habitatge. La diferència és l’import de la deducció.
Així, els co-prestataris no poden retornar més de 260.000 rubles. Aquests ciutadans dediquen una deducció no per una hipoteca, sinó simplement per una propietat. Fins i tot si l’apartament costa més de 2.000.000 de rubles, no funcionarà per obtenir-ne més.
Separació d’interès
I com es pot dividir la declaració de l’IRPF sobre els interessos en una hipoteca amb propietat compartida? Els propietaris regulen de forma independent aquest problema.
La cosa és que la separació de la deducció per interès hipotecari es basa en l’acord dels propietaris de l’habitatge. Ells decideixen qui i quant poden recuperar.
Per compartir la deducció per interessos de la hipoteca, heu d’acordar amb la resta de propietaris i presentar una sol·licitud de divisió davant l’autoritat fiscal. En cas contrari, els diners destinats a l'adquisició de béns es transferiran als ciutadans per igual.
No és possible transferir accions de deducció les unes a les altres amb propietat compartida. Només mitjançant l'elaboració de l'acord esmentat anteriorment.
Requisits bàsics
No és difícil rendir l’impost sobre la renda de les persones físiques pels interessos pagats en la hipoteca. El més important és tenir en compte els requisits bàsics de les autoritats fiscals. Sense ells, una persona no té dret a la deducció.
Les autoritats fiscals exigeixen als ciutadans:
- Presència de la naturalesa objectiu del préstec. S'emet una hipoteca per a un apartament determinat, que s'ha d'indicar al contracte. Per a la propietat abstracta, la devolució no funciona.
- Sense endarreriments fiscals. Si un ciutadà té un deute, haurà de pagar-lo.En cas contrari, és possible que la resposta de les autoritats fiscals sobre la decisió sobre el subministrament de diners no sigui possible.
Important: no cal ser ciutadà de la Federació Russa en deducció. Has de ser resident al país. Per fer-ho, cal romandre a Rússia almenys 183 dies durant un any natural.
Cap a on anar
La devolució de l’impost sobre la renda de les persones físiques sobre els interessos d’una hipoteca durant diversos anys o durant un any es realitza sense treballs especials. Sobretot si prepareu un paquet de documents amb antelació per a la implementació de la tasca. Sobre això se’n explicarà més endavant. On presentar la sol·licitud en el formulari establert per a una altra consideració?
Fins ara, es pot emetre la deducció:
- a l’empresari;
- per tu mateix.
En funció de l’opció escollida, es canviarà el procediment per tramitar la devolució, així com les autoritats a les quals cal presentar documents.
Sovint, els ciutadans realitzen deduccions de manera independent. En aquest cas, podeu demanar ajuda a les organitzacions següents:
- centres multifuncionals;
- serveis fiscals;
- portal "Serveis públics".
Els departaments del Servei Tributari Federal al lloc de registre dels sol·licitants són molt populars. Els documents preparats s’envien aquí ja sigui per correu electrònic, o bé són rebuts pels destinataris dels diners (els seus representants).
Quant als mètodes d’obtenció
Com puc sol·licitar una deducció? La devolució de l’impost sobre la renda de les persones físiques per interessos sobre una hipoteca, com ja s’ha esmentat, s’emet en qualsevol moment. A més, un ciutadà pot:
- sol·liciteu una devolució al final de l'any natural;
- demana efectiu mensualment sense transferir l’IRPF a les autoritats fiscals.
Aquest últim escenari és rellevant per efectuar una deducció a través d’un empresari. En aquest cas, el ciutadà no rep efectiu. En canvi, es produirà una devolució en absència de l’IRPF. Fins ara, aquesta innovació a Rússia no té una demanda especial. Per tant, més endavant considerarem el disseny de la deducció a través de les autoritats fiscals o de la MFC.
Docs
El punt més important i significatiu és la preparació de papers per a la devolució de diners d’una hipoteca. Si proporcioneu una llista incompleta, podeu quedar-vos sense deducció. Les autoritats fiscals tenen dret a denegar-se en aquestes circumstàncies.
Quins documents caldrà per deduir un impost quan es compra un apartament en una hipoteca? Per fer-ho, prepareu:
- passaports sol·licitants (de tots els ciutadans que tenen dret a la deducció);
- acord hipotecari;
- certificats d’ingressos dels ciutadans;
- declaració d’impostos en forma de 3-NFDL per a un període determinat;
- certificat de matrimoni (amb propietat conjunta de cònjuges);
- calendari de pagaments (emès pel banc);
- certificat de propietat d’immobles (o extret del Registre Unificat d’Empreses de l’Estat);
- contracte de venda d’immobles;
- Pagaments i rebuts que acrediten el fet de dipositar efectius sobre interessos i hipoteques en general;
- declaració;
- detalls dels comptes als quals s’han de transferir fons (indicats en una sol·licitud per escrit).
Tots aquests documents per deducció d’impostos a l’hora de comprar un pis. Si almenys un document no està disponible, l’estat té dret a rebutjar la devolució dels diners. Però això no vol dir que el ciutadà perdi la possibilitat del seu registre. En el termini d’un mes des del dia de la resposta negativa, podeu corregir la situació i transmetre els documents que falten sense tornar a presentar la sol·licitud de deducció.
Important: en tots els pagaments i rebuts del pagament d’interessos de la hipoteca han de constar les dades dels sol·licitants. Si el pagament l’ha fet un ciutadà, però la deducció en requereix un altre, les autoritats fiscals rebutjaran la sol·licitud.
Procediment
I com s’ordena una declaració de l’impost sobre la renda de les persones físiques sobre els interessos d’una hipoteca? Quin és el procediment d’aquest o d’aquest cas? De fet, tot és molt més senzill del que sembla.
Cal complir el següent algorisme d’accions:
- Conclou un préstec hipotecari. Com ja hem esmentat, és important fer-ho de manera proposada. En cas contrari, no es proporcionarà la deducció.
- Recull el paquet de valors anteriorment enumerat. Es proporcionen documents, tant en forma d’originals com en còpies.
- Escriviu una sol·licitud de deducció sobre hipoteca i interessos.
- Envieu una sol·licitud al Servei Tributari Federal. Adjunteu-hi, sense fallar, un paquet de documents prèviament preparat.
- Espereu una resposta per part de l’impost. La carta avala o es negarà a justificar la posició de l'autoritat.
- Espereu la transferència de fons per als detalls especificats a la sol·licitud. Aquest procés té diversos mesos.
Això és tot. De fet, fer una declaració de l’IRPF per als interessos pagats per la hipoteca no és tan difícil com sembla. Aquest procés no és diferent de la deducció habitual de les autoritats fiscals.
Durada del procediment
Una altra pregunta: quant de temps es triga en resoldre el tema estudiat? Quant triga la deducció hipotecària?
Tant com qualsevol altra devolució mitjançant impostos. Els termes exactes d’inscripció no estan regulats per la llei, tot depèn de la càrrega d’un determinat departament. De mitjana, un procediment de deducció dura de 4 a 6 mesos. La majoria d’ells van a comprovar el paquet de documents recollits pel ciutadà.
Per tant, la devolució de l’impost sobre la renda de les persones físiques és un procediment que requereix molt de temps. No heu de pensar que els diners es transferiran al sol·licitant poc després d’enviar la sol·licitud en el formulari establert. Haureu d’esperar una estona. A causa de la llarga espera, els ciutadans intenten sol·licitar una deducció fiscal immediatament durant diversos anys.
Sobre declaració
I com escriure una sol·licitud de deducció d’interessos sobre una hipoteca? Això no és gaire difícil de fer. Només cal demanar a les autoritats fiscals que retornin una part dels fons pagats per interessos hipotecaris.
La sol·licitud ha de complir els requisits per dur a terme la correspondència empresarial. És a dir:
- a la cantonada superior dreta es registra informació sobre el servei tributari federal, que tindrà en compte la sol·licitud, també hi ha dades sobre els sol·licitants;
- en el text del document s’ha d’escriure informació precisa sobre la propietat i els fons pagats;
- el paper finalitza amb la data de presentació i la signatura del sol·licitant.
Res d’especial. Una sol·licitud de devolució de l’IRPF? L'interès de la hipoteca es retornarà després de la deducció principal de l'immoble en el temps especificat anteriorment.
El text de la sol·licitud de devolució s’assembla a una cosa següent:
"Jo (informació sobre el sol·licitant), proporcioneu-me una deducció fiscal sobre els interessos de la hipoteca en virtut del contracte (número de contracte) per a la propietat (informació sobre l'apartament). Vaig pagar (l'import del sobrepagament). Li demano que devoluïs el 13% de les despeses ocasionades."
Necessiteu una declaració d’IRPF sobre els interessos hipotecaris? El paquet de documents per a aquesta operació ja no és un misteri. Podeu recollir-lo i procedir a la tramitació activa de la deducció.