Quant i quins impostos paga l’empresari per l’empleat?

Segons les lleis russes (Codi del treball, Codi tributari, Llei federal núm. 212), un empresari ha de pagar impostos pels empleats. I això s'aplica a totes les empreses i empreses. És gràcies a això que els fons s’estan transferint a la tresoreria. A l'article es descriu quins impostos paga un empleador per un empleat.

Hi ha diverses contribucions que s’han de pagar pels empleats. La seva bona fe depèn de si un empresari paga impostos per un empleat. També ho revisen les autoritats reguladores. Quant paga un empleador per un empleat? Els principals són 4.

Impost sobre la renda de les persones físiques

Aquesta és la primera resposta a la pregunta de quins impostos paga l'empleador per l'empleat. PIT és un impost directe. Es calcula com un percentatge del total d’ingressos. L’impost sobre la renda de les persones físiques es paga en tots els tipus de renda que els ciutadans perceben durant l’any. S'inclouen bonificacions, taxes, beneficis per la venda de béns immobles o altres béns, guanys, regals i baixa per malaltia. Són excepcions els casos en què la taxa no es calcula amb benefici.

La taxa bàsica és del 13%. Per a alguns tipus de beneficis, altres tipus. La part principal de l’impost és transferida al pressupost per l’agent fiscal. El benefici que es va rebre a causa de la venda d’immobles es declara independent. Tot i que l'empresari paga l'IRPF, és responsabilitat financera de l'empleat. La taxa es cobra amb el sou de tots els ciutadans que treballen.

El PIT es transfereix a la tresoreria el dia del salari o altres ingressos. Una excepció són els salaris pagats a principis de mes. En la data del pagament anticipat, no s’ha de retenir l’impost sobre la renda de les persones físiques. L’avançament es té en compte en la liquidació final amb l’empleat. L’impost sobre la renda dels empleats es percep en el cas de l’ocupació formal.

Deduccions de FSS

Quins altres impostos paga l'empleador per l'empleat? Es tracta de taxes de fons d’assegurança social. Els fons distribuïts donen als ciutadans el dret a rebre beneficis en alguns casos. Per exemple, amb:

1. Discapacitats.
2. La pèrdua del guanyador de pa.
3. L’aparició del nadó.
4. L’inici de l’edat de jubilació.

Les famílies pobres i nombroses reben els pagaments. En comparació de l’impost sobre la renda de les persones, les deduccions són pagades no pels empleats per sous, sinó pels empresaris. Amb el càlcul dels salaris del personal, l’empresa ha de calcular el percentatge per a les contribucions al FSS un import específic. Un empresari hauria d’enviar fons a fons a temps. En cas contrari, per deduccions extemporànies, cal pagar multes.

Les deduccions són:

1. Actual.
2. Condicional.

Les deduccions reals signifiquen que es paguen a un tercer. Aquestes deduccions inclouen fons estatals i no estatals. Avui, els impostos pagats per l'empresari per l'empleat es transfereixen a la UIF, així com per a una assegurança mèdica i social.

Els ingressos d’aquestes aportacions es destinen a prestacions en cas d’accidents durant l’activitat laboral d’una persona. A continuació, es proporcionen amb fons socials. Les contribucions contingents no impliquen un tercer, sinó que s’utilitzen per proporcionar a l’empresari un nivell de vida digne per als empleats que depenen de lesions. Per determinar l'import de les deduccions, heu d'aplicar el valor real dels pagaments realitzats l'any anterior. Les persones en situació de dependència tenen dret a:

1. Prestacions proporcionades després d’accidents.
2. Indemnització per danys no causants.
3. Pagaments per la cura d’infants.
4. Beneficis per als empleats en la reducció.

Avui, les deduccions representen el 2,9% del nivell salarial. Com que no tots els empresaris són honestos, per tant, sovint es troben evasions de pagament.Si, quan es jubila, l’empleat revela que va treballar sota un contracte laboral, però l’empresari no va contribuir amb fons al fons, fins i tot si es va trobar amb un empresari sense escrúpols, l’empleat encara percebrà una pensió.

Com es calcula la quantitat en el FSS per accidents? En primer lloc, el càlcul de la quantitat de cotitzacions per als empleats que estiguin registrats a la institució que rep salaris. A continuació, s’afegeixen fons de ciutadans que treballen temporalment a l’organització, però amb els quals es conclou un contracte de dret civil.

La quantitat de beneficis pagats en el mes de notificació als empleats de FSS es dedueix de la totalitat de l'import. Les despeses d’assegurança d’accidents es calculen en percentatge - el 2% del salari.

El calendari

El que paga aquesta taxa (empresari) la fa al final del període de presentació. Per als empresaris, s'apliquen els següents períodes de temps:

1. De 12 mesos a 31,12.
2. Un mes abans del 15è dia que segueix la notificació.

Les contribucions a l’assegurança contra lesions laborals es meriten mensualment en les dates establertes per rebre els salaris del període passat del banc. Durant la transferència de taxes, l’empresari no ha d’equivocar-se al BCC, en nom de l’empresa, banc. En cas contrari, no es compleix l’obligació segons el pagament.

Si el termini, quan es requereix fer taxes, no funciona, el pagament es transferirà al següent treballador. Però la regla no s'aplica a totes les contribucions. Per exemple, el pagament per lesions es preveu per avançat: si l’últim dia va ser un dia lliure, el pagament es realitza en un dia laborable proper a un dia inhàbil. Per a cada empleat, la comptabilització de les taxes es realitza individualment. És important pagar puntualment els impostos pagats per l'empleador per l'empleat. En cas contrari, haurà de pagar el 5% de l’import.

FIU

Quins impostos paga l’empresari per l’empleat, excepte els principals? Les cotitzacions es determinen segons el nivell salarial. Els impostos es paguen si una persona treballa en un lloc de treball permanent, en combinació, així com sobre la base d’acords laborals d’urgència. Quina és la quantitat d’impostos per empleat? Ell és el 22% del sou. Pagar tarifes a la UIF.

FFOMS

El càlcul d’impostos per a l’empleat es realitza segons documents normatius. La contribució al fons d’assegurança mèdica obligatòria és del 5,1% del sou. Aquests fons es transfereixen a l’atenció mèdica gratuïta.

Què determina la mida?

L’import de les cotitzacions depèn de la categoria del contribuent i de l’import total acumulat a l’empleat durant el període d’informe. En termes percentuals, l'import de les contribucions és el següent:

1. FIU - 22%. Es poden establir taxes addicionals, tot depèn del perill. Això ha de ser notificat a l'organització.
2. FSS - 2,9%. Aquests fons es meriten per accidents. L’import de les aportacions s’elimina de manera individual per a cadascuna de les organitzacions, es determina segons el tipus d’activitat. Informeu-vos de l’import obtingut de l’avís enviat pel fons a l’adreça legal de l’empresa.
3. FFOMS: 5,1%.

Com a resultat, quant paga l'empresari l'impost per l'empleat el 2017? L’organització paga 4 pagaments per l’empleat.

Sol·licitud USN

Si l’organització desenvolupa les seves activitats en règim d’impostos especials (STS) i es considera “preferent” per tipus d’obra, l’import dels pagaments serà diferent. Per utilitzar els beneficis, és necessari determinar per codis si les empreses pertanyen als tipus d’activitats indicats a la Llei Federal núm. 212.

Per a les institucions i empresaris individuals que facin pagaments per als ciutadans, no es fa cap pagament als FSS i FFOMS. Ells només han de pagar contribucions a la UIF amb una taxa baixa del 20%. Un exemple d’institucions que paguen una tarifa baixa a la UIF i no fan pagaments al FSS, FFOMS:

1. Educació
2. Creació d’articles esportius.
3. Producció de joguines.
4. Construcció.

Import límit

Tots els empresaris han de mantenir registres dels impostos dels empleats. Això és necessari no només per al correcte càlcul dels imports. Un empleat necessita saber quant li fa el pagament. El motiu d’això és que les tarifes indicades s’apliquen als límits específics del sou transferit al treballador.

El 2018, a la UIF, si no hi ha beneficis per a l’organització, es cobra un 22%. Això s’hauria de fer fins que tots els ingressos no superin els 796 mil rubles. Aleshores, la tarifa d’aquests fons es redueix dues vegades i és igual al 10%.

Per calcular les contribucions al FSS, es determina una quantitat lleugerament diferent. Són 718 mil rubles. Després de la transició d’aquest bar no es cobraran taxes. El 2016, es van produir canvis en les contribucions a les FFOMS. Les contribucions es paguen al 5,1%, independentment de l’import màxim. La mateixa situació s’aplica a les contribucions al FSS per lesions. No es cobraran les contribucions a la UIF amb tarifa reduïda.

Impostos IP

IP: un ciutadà que desenvolupa negocis, però que no forma una persona jurídica. Per a aquests ciutadans, s'aplica la contribució de quantitats específiques. La seva mida està determinada pel nivell del salari mínim de la Federació Russa. El 2016, aquest indicador va ascendir a 6675 rubles. Les taxes van ser les següents: PFR - 26%, FFOMS - 5,1%.

No hi ha aportacions al FSS. Si es calcula, un empresari paga 20826 rubles pel fons de pensions de l'any i 4085 pel fons de pensions privades. L'import màxim es fixa per a l'emprenedor individual: quan el benefici arriba als 300 mil rubles i el supera, l'1% es paga en PFR i FFOMS.

Per a què serveixen les deduccions?

Els impostos pagats pels empleats es destinen en tres àrees principals:

1. Sobre una pensió pagada per l’estat.
2. Servei gratuït en institucions mèdiques estatals.
3. Prestacions per baixa per malaltia, maternitat, ferides.

Reducció d’impostos

Segons el Codi Tributari de la Federació Russa, s'estableixen grups de deduccions que l'empleat té dret a utilitzar per determinar la quantitat de l'IRPF:

1. Estàndard. L'import i el nombre de deduccions es determinen segons el nombre de fills i els beneficis de la categoria d'empleats.
2. Socials. Ofereix una oportunitat per reduir la mida de la base per al tractament, l'educació.
3. Propietat. Es proporciona la compra d’immobles.
4. Inversió Vàlid per a transaccions amb valors.

L’obtenció d’una deducció fiscal per als fills resultarà amb la provisió d’un certificat de naixement. Encara cal escriure una declaració. Es proporcionen les deduccions següents:

1. 1400 rubles per al primer fill.
2. 1400 - el dia 2.
3. 3000 - el dia 3 i següents.
4. 12000: per a cada fill amb discapacitat menor de 18 anys o per a formació fins a 24 anys.

Si l’empleat és monoparental, l’import de la deducció s’incrementa en dues vegades. Per al registre, cal aportar documents justificatius. L’import de la deducció es manté encara que els fills nascuts siguin majors. Per exemple, un empleat té 3 fills, però dos ja tenen 18 anys. Tot i així, es posa un privilegi de 3.000 rubles per a tres nens fins arribar a l'edat adulta. Es proporciona una deducció estàndard fins que la quantitat d’ingressos de l’any superi els 350 mil rubles.

Les deduccions estàndard per empleat són:

1. 500 rubles al mes - per als herois de l’URSS i Rússia que van participar en les hostilitats, veterans de guerra, bloquejos, persones amb discapacitat (grup 1, 2).
2. 3000 rubles: per malalties per radiació, per a persones amb discapacitat de la Segona Guerra Mundial.

Condicions de pagament

Des del 2016, hi ha una data en què l’empresari ha de pagar l’impost sobre la renda sobre els salaris. Hauria de mantenir-se amb el sou de l’empleat en el moment de la seva emissió i cal transferir-lo l’endemà. No importa com es paga el sou, en efectiu o amb targeta.

Però s’aplica l’excepció: impostos de baixa i vacances. Es paga al final del mes quan finalitzen. Els imports es poden combinar i enviar com a ordre de pagament única. Això ajuda a cobrar l’impost sobre la renda personal de vacances i vacances per malaltia i els envia amb una tasca al pressupost.

Les cotitzacions enviades per l’empresari s’han d’acreditar al dia 15 del mes següent a la remissió del sou. Si aquesta data és cap de setmana o festiu, el trasllat es realitzarà el següent dia laborable.

Informes

Tots els empresaris han d’elaborar informes sobre els quals s’informi sobre quantitats salarials. Hi ha:

1. Ajuda 2-PIT. Per a tots els empleats, s'elabora un document basat en els resultats de l'any.El certificat conté dades sobre ingressos, deduccions, meritació i retencions d’impostos.
2. Càlcul de l’impost sobre la renda de 6 persones. Es proporciona trimestralment tot el personal de l'empresa. El document consta de dues seccions: la primera inclou dades sobre els ingressos del començament de l'any, i la segona - durant 3 mesos després del lliurament.
3. Càlcul de primes d’assegurança. Aquest formulari és nou, s’ha introduït des del 2017. És vàlid per a la transferència de gestió de contribucions a la FTS i la supressió de RSV-1. Proveït per a tots els empleats al final del trimestre.
4. Informe 4-FSS. Se li lliura en serveis socials. El document inclou informació sobre la meritació i el pagament de lesions. Servit al final del trimestre.
5. Informe SZV-M. Es proporciona a la PF de la Federació Russa mensualment per a persones ocupades. El document permet controlar qui rep una pensió, però funciona.
6. Informe SZV-ETAPA El document es presenta a la PF cada any. La primera vegada que es serveix només el 2018. L’informe conté informació sobre els empleats, inclosos els executats en virtut d’acords GPC, durant l’any passat.

Per tant, els impostos per a l'empleat s'han de pagar a tots els empresaris. Aquesta és la seva responsabilitat. És gràcies a ells que es forma una pensió i les persones reben atenció mèdica. L’estat verifica aquesta obligació mitjançant organitzacions reguladores.