Com és la venda de l'apartament (propietat inferior a 3 anys)? No és cap secret per a ningú que amb aquestes transaccions s'hagi de pagar sovint impostos. Però es poden evitar? Què es requereix per reduir el deute amb l’estat? Quins mètodes s’utilitzen a la pràctica en un cas concret? Respondre totes aquestes preguntes no és tan difícil com sembla. De fet, n’hi ha prou d’entendre alguns matisos importants pel que fa al càlcul de l’impost sobre el benefici. En aquest cas, serà possible evitar despeses imprevistes i grans relacionades amb la venda del pis.
Impost: obligatori o no
El primer pas és comprendre si, en principi, haureu de pagar impostos a l’hora de realitzar transaccions immobiliàries. La resposta a aquesta pregunta no és tan senzilla com sembla. Al cap i a la fi, tot depèn de diversos factors.
Un d'ells és el moment en què la ciutadania la tenia la propietat. És aquesta característica que es té en compte en primer lloc. Vau vendre el vostre pis durant menys de 3 anys? En aquest cas, per regla general, els impostos es paguen íntegrament. Si el ciutadà és propietari de la propietat durant més del període especificat, no podreu pagar l'estat. Aquesta propietat no està imposada.
Molt sovint, encara heu d’incórrer en despeses. Però es poden reduir en determinades circumstàncies. O eviteu en absolut. Això és normal.
Mínim per als propietaris
Ara una mica sobre com podeu evitar els impostos. Això es pot fer legalment. Com ja s’ha esmentat, si un ciutadà posseeix béns superiors al període mínim establert per l’estat, no us podeu preocupar dels impostos. Ells simplement no es paguen.
En quins límits de temps s’ha de confiar? Segons les normes establertes, aquestes són:
- 3 anys després de la recepció de la propietat a la propietat fins a l'1 de gener de 2016;
- 5 anys si l’apartament s’emet després del 01/01/2016;
- 3 anys si l’herència es va rebre després de l’1 de gener de 2016 per herència / regal.
Són aquests escenaris els que es troben amb més freqüència a la pràctica. Han de ser recordats per cada persona. Es dedueix que la venda d’un pis de menys de 3 anys sempre es grava.
Beneficiaris
Però en gairebé qualsevol llei de la Federació Russa, podeu trobar excepcions. Sobretot a l’hora de pagar impostos. Tots els ciutadans del país saben que a Rússia hi ha categories preferents de la població. Estan exempts parcialment o totalment dels honoraris d’impostos en un cas o altre.
Teniu previst vendre un apartament? Propietat inferior a 3 anys? L'impost en aquest cas no es paga si la persona pertany a la categoria de beneficiaris. Entre ells es troben:
- ciutadans reconeguts com a discapacitats;
- jubilats;
- discapacitat des de la infància.
Es recomana especificar directament informació més exacta a cada regió. Els beneficiaris no paguen transaccions amb propietats immobiliàries inferiors als mínims establerts.
Quant a l’herència
A continuació parlarem amb més detall sobre diversos casos molt habituals. Per exemple, què fer si està previst vendre un apartament a la propietat durant menys de 3 anys? Per herència, va ser transferida a un o altre familiar de l'antic propietari.
En aquest cas, no es paga l’impost sobre béns immobles quan es tracti de parents propers. Però, per a transaccions amb un apartament, haurà de pagar sense fallar. L’excepció són els casos de disposició de la propietat durant un període mínim.
No obstant això, podeu recórrer a una recepció que us permeti reduir l’impost. Per exemple, sol·liciteu una deducció fiscal estàndard. Sovint és necessari quan no està previst comprar nous habitatges. Podeu reduir la base impositiva en un milió de rubles. Es calcularà un nou impost a partir del nou import.
Per tal de vendre un pis de menys de 3 anys d’edat, heretat pel nou propietari, per preveure una reducció de la base impositiva, heu de sol·licitar al servei tributari una sol·licitud corresponent. Després d’això, el ciutadà calcularà l’impost segons les noves regles. Més endavant es detallaran els detalls sobre la deducció.
A la pràctica, molt sovint resulta que els ciutadans venen l’herència, i després compren béns immobles nous. En aquestes circumstàncies, no serà difícil reduir els impostos. Quines són les pràctiques en pràctica?
La diferència
Tot depèn de la transferència de la propietat al ciutadà. Amb l’herència i els regals, tot queda clar: aquí és millor elaborar una deducció estàndard. Però hi ha altres circumstàncies.
La venda de béns immobles durant menys de 3 anys en un immoble amb un impost reduït es proporciona quan finalitzen dues transaccions: la venda d’habitatges antics i la compra d’un nou. En aquest cas, l’impost es calcularà tenint en compte les despeses ocasionades en l’adquisició del primer pis. O si els ciutadans simplement venen la propietat per més del que compren.
Aquesta tècnica ajuda a reduir significativament l’impost. Per exemple, el 2013, una persona va comprar un apartament per 2 milions de rubles; el 2015, el va vendre per 3 milions. L’impost en aquest cas es calcularà a partir de 1.000 mil rubles.
Què serà necessari per dur a terme la tasca? El ciutadà ha de tenir pagaments i rebuts que confirmin les despeses realitzades. És aquesta tècnica que es troba més sovint a la pràctica.
Quant a la deducció
Ara més sobre la deducció fiscal. Com ja s’ha esmentat, s’ofereix a tots els ciutadans per un import de 1.000 mil rubles. Vau vendre el vostre pis durant menys de 3 anys? Es presenta una deducció fiscal a les autoritats competents. Molt sovint aquesta tècnica ajuda si no podeu reduir l’impost sobre despeses. O en el cas de la despesa en la compra d’habitatge inferior a un milió de rubles.
N’hi ha prou de recordar algunes regles que ajudaran a comprendre com es distribuirà la deducció. És a dir:
- Comprar béns immobles després del 01/01/2016 i vendre immobles és inferior al 70% del preu estatal de l'habitatge. En aquest cas, l’impost es calcula a partir de la quantitat expressada en un 70 per cent del valor cadastral.
- Per a cada propietat, només es preveu un mètode de reducció d’impostos: la diferència entre despeses i vendes o una deducció. Està prohibit utilitzar-les alhora. L’excepció són els casos en què un ciutadà treballa amb diversos apartaments. A continuació, podeu sol·licitar una deducció estàndard per a un d’ells i aplicar una deducció de despeses a l’altra.
- El límit establert d’un milió de rubles és el màxim per a tots els béns venuts durant l’any natural.
- Si teniu previst vendre béns immobles durant menys de 3 anys a la propietat amb diversos propietaris (propietat compartida), la deducció d’un milió de rubles es distribueix per igual a tots els propietaris.
Aquestes són totes les funcions que cal prestar atenció en un o altre cas. No és tan difícil com sembli fer una deducció estàndard per a la venda d’immobles.
Nova compensació d’habitatge
Però fins i tot això és lluny de totes les tècniques que s’utilitzen activament a la pràctica. La venda d’un pis era inferior a 3 anys i la compra d’un nou era més cara? En aquest cas, es recomana reemborsar les despeses deduint la nova propietat.
En aquesta situació, haureu de tenir en compte que:
- la deducció màxima per a la compra d’habitatge és de 2.000.000 de rubles (és a dir, es poden retornar 260.000 rubles);
- Al comprar un pis nou en una hipoteca, s’ofereix una deducció per valor de 3.000.000 de rubles.
Important: un ciutadà no hauria d'haver realitzat deduccions immobiliàries prèviament.El procediment requereix la recollida de proves dels costos ocasionats.
Sobre les regles de càlcul
Un ciutadà emetrà la venda d’un pis en propietat durant menys de 3 anys? Quin impost haurà de pagar?
Per regla general, tot depèn de la situació. Normalment, els impostos sobre la propietat representen el 13% de la quantitat de propietats venudes. És en aquesta restricció que cal parar atenció.
A més, l'impost es calcula segons les següents regles:
- es té en compte el valor cadastral de l’habitatge si el pis es ven més barat (l’impost s’expressa al 13% del 70 per cent del preu estatal);
- es realitzen càlculs sobre la quantitat reduïda en 1.000.000 rubles (quan es sol·licita una deducció estàndard);
- El 13% dels impostos es paguen sobre els diners rebuts després del reemborsament de les despeses per a la compra d’immobles en venda.
N’hi ha prou de conèixer el valor cadastral de l’habitatge per esbrinar exactament quant haurà de donar l’estat en un cas concret després d’una operació immobiliària.
Rebuda de deduccions
Vau vendre el vostre pis durant menys de 3 anys i comprar-ne un de nou? Ja s'ha dit que es poden reemborsar els impostos registrant una deducció de la propietat. Què es requereix per això?
L’algorisme per processar deduccions fiscals és el següent:
- Recolliu els documents necessaris per a l'operació. La seva llista varia lleugerament segons la deducció escollida.
- Feu una sol·licitud per a les autoritats fiscals.
- Envieu una sol·licitud amb un paquet de documents preparat al departament del districte del Servei Tributari Federal. Heu de contactar amb l’organització al lloc de residència del ciutadà.
- Espereu una resposta. Si es presenta el paquet de papers íntegrament, no se li nega a l’operació a la persona.
No calen més manipulacions. De la mateixa manera, heu d’actuar quan una persona té dret a una exempció completa d’impostos.
Docs
Aquestes són les característiques de vendre un pis de menys de 3 anys. Quins documents poden ser útils per a un ciutadà en un cas o altre per reduir l’impost o elaborar una deducció?
Sovint, heu de preparar els següents papers:
- targeta d’identitat del sol·licitant;
- TIN (si n’hi ha, opcional);
- documents de propietat de la propietat que es ven (escriptura de regal, extret del Registre Unificat d'Empreses, voluntat, etc.);
- estats de resultats;
- declaració d’impostos (formulari 3-IRPF);
- declaracions que confirmen el cost de l’habitatge venut (si es dedueix una deducció de les despeses);
- documents capaços de confirmar la despesa en nous béns immobles (xecs, rebuts);
- contracte de venda o subministrament d’una hipoteca (si n’hi ha);
- dades del compte al qual s’han de transferir els diners (en cas de deducció de la propietat);
- certificats de propietat del nou apartament (si es va comprar);
- proves de recepció de diners per a la propietat venuda.
Si un ciutadà pertany a la categoria de persones preferents, se li demana la prova d’estatus especial. Per exemple, un certificat d’incapacitat o un certificat de pensió. Entre altres coses, un ciutadà en qualsevol cas hauria d’escriure una sol·licitud d’inscripció de deducció / reducció d’impostos.
Resum
A partir d’ara, queda clar quines són les característiques de l’àmbit tributari que la venda d’un pis ha estat propietat des de fa menys de 3 anys. En funció de l'anterior, la solució més lògica per a l'exempció legal d'un ciutadà dels impostos és la previsió. Es recomana que les transaccions immobiliàries es facin després de la propietat dels béns que excedeixin els mínims establerts. Només així el 100% tots els venedors no poden pagar impostos.
En altres casos, se solen emetre deduccions d’un tipus o d’un altre. El propi ciutadà decideix quina opció tria. El registre de deduccions difereix només de la llista de documents adjunts a la sol·licitud.