Per molt diverses que siguin les funcions que realitzen els bancs comercials, totes elles es fan mitjançant operacions. Aquests últims es divideixen en operacions intermediàries, actives i passives dels bancs comercials. Considerem amb més detall cadascun d’aquests grups.
Principis
La separació de les operacions es realitza depenent de com afecten els recursos del banc, és a dir, dels fons que la institució pot utilitzar per a la inversió. Les operacions actives condueixen a un augment de l’oferta de diners dels comptes. En aquesta categoria s’inclouen préstecs, inversions immobiliàries, valors, etc. Les operacions passives dels bancs comercials augmenten els saldos del compte on es realitzen beneficis, préstecs rebuts, saldos de dipòsits de clients, etc. Les operacions bancàries realitzades també són importants per al públic llars. Amb la seva ajuda, les institucions financeres redirigeixen fons alliberats cap a sectors prometedors de l'economia.
Tipus d’actius
Els actius es destinen en funció de la relació de risc i rendibilitat. Com menys líquides siguin les inversions, més ingressos poden aportar. Segons aquest criteri, es divideixen en treballadors i no laborals. El primer grup inclou inversions al Banc Central, préstecs i altres operacions que generen ingressos. El segon grup inclou saldos de comptes de reserva, efectius a mà, inversions immobiliàries, etc.
Per als actius amb líquids baixos, el procés de conversió en efectiu és molt lent. Aquesta categoria inclou deutes a llarg termini, inversions en béns immobles difícils de vendre, préstecs a llarg termini. Préstecs a demanda, les factures es converteixen en un subministrament de diners amb una lleugera pèrdua de valor. Els actius altament líquids, com ara efectiu a mà, es poden utilitzar immediatament per satisfer préstecs i pagar els dipòsits.
Les operacions actives es divideixen en crèdit i inversió. Considereu en detall aquestes categories.
Operacions de crèdit
Les transaccions per proporcionar fons al prestatari de forma remunerada, reemborsable i urgent aporten més beneficis al banc. El crèdit és directe i indirecte. En el primer cas, el propi client sol·licita al banc un préstec. En el segon cas, primer existeixen relacions de crèdit entre entitats, que després elaboren una factura, factoring o arrendament.
Per a la prestació d’un préstec, el client paga un determinat cost, que es fixa en forma de tipus d’interès. Inclou els costos de proporcionar l’operació i el benefici de l’entitat financera. La tarifa depèn de:
- demanda de préstecs;
- Nivell de refinançament del Banc Central;
- termini de préstec;
- tipus de préstec;
- taxa mitjana al mercat interbancari;
- nivell de processos inflacionistes.
Els préstecs es classifiquen per:
- termini de préstec;
- tipus de garantia;
- tipus de préstec (comercial, públic, privat, bancari);
- en àrees d’ús (inversió, per a la formació de capital de treball, per eliminar dificultats temporals);
- mida;
- forma de subministrament (facturació, temporada, mitjançant un compte bancari).
Algoritme
El procés de prestació d’un préstec consta de les següents etapes:
- Valoració de la situació econòmica de la indústria, a partir dels resultats dels quals es desenvolupa una política de crèdit.
- Obtenció de documents del prestatari i celebració d’un acord.
- Supervisar l'estat financer del prestatari i l'ús del crèdit.
- Devolució a l'entitat bancària.
Per emetre préstecs oberts:
- Un compte senzill per a cada contracte individual.
- Un compte especial des del qual es transfereixen fons per pagar documents de pagament o al compte corrent del client.
- Compte de contracte, que reflecteix tots els rebuts i pagaments. En aquest cas, el banc estableix un límit i un termini màxim per a la presència d’un saldo de dèbit. L’import del préstec depèn de la quantitat i la qualitat dels títols proporcionats com a garantia.
Operacions d’inversió
El Banc inverteix en el Banc Central a llarg termini per obtenir un benefici. Les operacions amb el Banc Central es divideixen en els tipus següents: transaccions amb pagarés, transaccions de recompra, inversions al Banc Central per obtenir ingressos d’interès, revenda d’accions.
Operacions de l’agència
L'entitat financera també obté beneficis mitjançant transaccions intermediàries. Aquests inclouen:
- Operacions amb liquidació d’efectiu.
- Compra i venda de valors a petició del client.
- Factorització
- Arrendament.
- Consultoria
- Operacions de confiança.
- Serveis de dipòsit.
Es tracta d’operacions actives i passives d’un banc comercial, que es realitzen simultàniament.
Operacions passives
El paper de les operacions passives en les activitats d’un banc comercial és formar recursos propis i prestats. Es tracta d’operacions per recaptar fons, a saber: captació de préstecs, dipòsits d’altres bancs, emissió de títols propis. Els fons obtinguts d'aquestes transaccions són la base de la institució financera.
Tipus d'operacions passives d'un banc comercial:
- L’emissió del Banc Central del Banc (aportacions al capital).
- Deduccions per a la formació de fons.
- Obtenció de préstecs d'altres bancs.
- Operacions de dipòsit.
A continuació, es presentarà una descripció detallada de les operacions passives dels bancs comercials.
Recursos
Les operacions passives dels bancs comercials s’utilitzen per reomplir el capital d’una entitat financera. La seva mida afecta la liquiditat, la solvència i la rendibilitat de la institució. Recursos bancaris: una combinació de tots els fons de la institució destinats a realitzar operacions. Es divideixen en capital (cartes, capital addicional) i en préstec (dipòsits).
El procés d’atracció de fons gratuïts d’organitzacions i població està regulat per la política de dipòsits interns. Prescriu:
- Estratègia bancària per recaptar fons, objectius i objectius dirigits a la seva implementació;
- proporció acceptable de recursos propis i prestats;
- estructura de fons prestats;
- tipus de dipòsits preferits;
- correlació entre dipòsits a termini fix i demanda;
- categoria d’inversors;
- formes d’atreure recursos;
- la relació entre dipòsits en moneda estrangera i ruble, etc.
Equitat
Estructura:
- Fons (capital autoritzat; depreciació, reserva, fons temporals que es formen com a resultat de la inflació):
- Revaloració del sistema operatiu
- prima per accions;
- revaloració del subministrament de diners;
- reserves per a possibles pèrdues de préstecs, depreciació del Banc Central i altres operacions.
2. Beneficis retinguts.
El procediment de càlcul de fons propis es realitza d’acord amb la regulació del Banc Central del mateix nom núm. 215-P i segons l’acord de Basilea. Tot el procés es divideix en dividir el capital en nivells.
Primer:
- Capital social (accions ordinàries i preferides pagades).
- Reserves publicades: benefici de la venda de valors, resultats retinguts, reserves generals.
Segon:
- Es reflecteix en l'informe comptable, però no es publiquen reserves.
- Revaloració del valor del sistema operatiu.
- Reserves que puguin sorgir amb propietat a llarg termini del Banc Central.
- Deduccions per pèrdues diferides.
- Instruments financers híbrids.
- Passiu subordinat a llarg termini.
Normes d’adequació de fons:
- la proporció de capital de nivell 1 amb actius hauria de superar el 4%;
- la proporció de capital del 1r i 2n nivell sobre actius hauria de superar el 8%.
La mida dels recursos propis del banc depèn de:
- el volum en què es realitzen operacions actives i passives d’un banc comercial;
- seguretat dels fons i estabilitat del servei al client;
- indicadors adequats de les activitats financeres del banc.
Capital de préstec
La classificació d’operacions passives d’un banc comercial segons aquest criteri és diferent en la literatura nacional i estrangera. La diferència fonamental està entre els fons que ja són capital i els recursos que estan en fase de transformació. Tenint en compte aquesta diferència, l'estructura dels fons prestats s'assembla a aquesta:
- Atret dels fons d’operacions dipositàries.
- Els fons prestats obtinguts d’aquestes fonts:
- préstecs interbancaris;
- títols de deute (factures, bons, certificats);
- Operacions REPO, etc.
Operacions de dipòsit
Aquestes són les principals operacions passives d’un banc comercial. Aquests inclouen:
- Dipòsits a termini, és a dir, fons de client que s’emmagatzemen en comptes, però destinats a la seva retirada mitjançant un caixer automàtic, targetes de crèdit, cartes de crèdit. Els bancs poden utilitzar aquests fons per satisfer les seves pròpies necessitats o per reinvertir.
- Els dipòsits a termini fix són dipòsits bancaris ordinaris.
- Els comptes d’estalvi són fons d’individus que s’atrauen durant un termini fix.
Els fons que es troben en comptes d'estalvi estan exposats a diversos factors externs (polítics, econòmics i psicològics). La seva sortida ràpida contribueix a la pèrdua de liquiditat. Els bancs no poden renovar aquests recursos de forma continuada.
Certificats de dipòsit
La Llei federal "sobre bancs i activitats bancàries" estableix que una entitat de crèdit té dret a emetre accions, bons i títols específics com certificats de dipòsit. En la pràctica mundial, aquesta eina s’utilitza per gestionar passius, ja que el banc recapta fons a un tipus d’interès més alt.
Un certificat de dipòsit és un certificat bancari d’un dipòsit que confirma el dret del beneficiari a rebre una quantitat de dipòsit a la caducitat del termini, tenint en compte el tipus d’interès. El procés de circulació d’aquests títols està regulat pel Reglament del Banc Central núm. 14-3-20 del mateix nom. Tots els certificats són valors urgents amb un termini de circulació de 3 anys. Al final d’aquest període, el banc està obligat a pagar l’import al client a la seva primera sol·licitud. Els certificats no es poden utilitzar com a documents de liquidació o de pagament.
Classificació:
- Per als dipositants: dipòsit (per a persones jurídiques) i estalvi (per a persones físiques).
- Segons el mètode de dipòsit: un sol cop i en sèrie.
- Per disseny: registrat i portador.
- Segons les condicions de pagament: pagament regular d’interessos o amortització completa al final del document.
Canvi de canvi
Les operacions passives d’un banc comercial inclouen operacions per recaptar fons mitjançant borses de canvi. Aquestes operacions estan regulades per:
- "Reglament sobre el projecte de llei" del 08/07/1937
- Llei Federal núm. 48 "Sobre un projecte de canvi i un pagarés".
- Normes generals del Codi civil i actes que regulen les relacions monetàries, en particular la Llei federal "de bancs i activitats bancàries".
La factura de canvi certifica l’obligació del banc de pagar un import especificat en el termini especificat. L’estrena d’aquests formularis no està subjecta al registre. El titular pot utilitzar aquest document per a liquidacions o com a garantia per obtenir un préstec. El beneficiari rep una taxa determinada per la provisió dels seus fons per al seu ús. Per als imports atrets, una entitat financera forma reserves als comptes del banc de Rússia.
Beneficis de les factures:
- l’emissor determina de manera independent la maduresa del document i realitza la seva redempció anticipada;
- és possible atraure intermediaris per a la distribució de certificats;
- al mercat secundari, el beneficiari pot vendre (avalar) una factura sense pèrdues de rendibilitat.
Préstec interbancari
Qualsevol banc té periòdicament un excés o falta de recursos.Aquest problema es soluciona fàcilment mitjançant préstecs bancaris nacionals, és a dir, mitjançant les institucions financeres que es posen o s’atrauen les unes de les altres durant un període de curta durada. Com a garantia per a aquestes transaccions, s’utilitzen accions, factures i instruments de deute.
Aquestes operacions passives dels bancs comercials al mercat nacional permeten:
- reompliu ràpidament els comptes de corresponsals per a operacions actives;
- reduir les reserves per mantenir la liquiditat;
- augmentar l’eficiència de l’ús dels recursos de crèdit en general;
- atès que els requisits per crear reserves no estan subjectes a préstecs interbancaris, tots els beneficis obtinguts es poden dirigir a operacions actives.
Avui, el Banc de Rússia també participa en el mercat nacional, proporcionant un préstec garantit per títols estatals o préstecs de prestataris de primera classe. En general, el mercat s’ha segmentat més. Els grans bancs i els no residents treballen principalment entre ells.
Tot el mecanisme es realitza a través de botigues de crèdit. En primer lloc, el participant presenta una sol·licitud de préstec indicant l’import i el termini. A partir dels requisits indicats, rep pressupostos del mercat i selecciona el millor producte. Per a cada client, el prestador calcula el límit de la transacció, que inclou préstecs directes, bons i garanties. El regulador utilitza la seva pròpia metodologia per calcular el límit, en funció de la condició financera del banc, la seva falta d’obligacions i la disponibilitat de garanties.
REPO
Aquesta operació financera consta de dues etapes: el banc ven els títols al client i, al mateix temps, té l’obligació de bescanviar-los en la data indicada o a petició de l’altra part. Els ingressos bancaris són la diferència entre el preu de compra i venda. Analitzem com aquestes operacions passives dels bancs comercials es duen a terme a la pràctica.
Exemples
El client vol obtenir un préstec d'1 milió de rubles. El banc està disposat a proporcionar un préstec durant un any al 10%, però sempre que l’apartat del prestatari s’utilitzi com a garantia. Si un client paga un préstec en un any, tenint en compte els interessos, el banc retirarà la detenció de la propietat. Si el deute no es paga a temps, l'entitat de crèdit vendrà l'apartament i recuperarà la quantitat restant de deute tenint en compte els interessos. Així funciona el crèdit ordinari.
En el cas de repos, la transacció s’executa de manera diferent. Avui el banc compra al client un apartament per 1 milió de rubles. El contracte de venda estableix l’obligació del banc després d’1 any de vendre l’apartament al client per 1,1 milions de rubles. Si el deute no es paga a temps, el prestatari perdrà la seva propietat.