Un compte bancari són aquests documents comptables (registres) en què es registra la presència i el moviment dels fons dels clients. En obrir un compte, el banc, segons el contracte, està obligat a acceptar els pagaments en efectiu rebuts al client, així com a executar les seves ordres sobre diverses transferències, emissió de determinats imports i altres operacions prescrites pel contracte. El client obre comptes bancaris per acord per realitzar pagaments sense efectiu, emmagatzemar i transferir fons i rebre préstecs. Què és un servei de compte? Entendrem aquest article.
Diferència de factura
Cal distingir entre els comptes interns de les entitats de crèdit utilitzats en comptabilitat i comptes bancaris. La seva diferència rau en el fet que un compte bancari s’obre sobre una aplicació i un contracte d’una organització de crèdit i d’un client. Ell ve a disposició d’aquest últim. Segons aquest compte, les operacions es realitzen d’acord amb les seves ordres. També es tanca a petició del client. Els comptes bancaris interns els proporciona la Carta de Comptes de les organitzacions de crèdit, que gestionen directament. La seva necessitat és que s’utilitzin per a l’anàlisi financera de la comptabilitat i tota mena d’operacions bancàries d’una entitat de crèdit. El servei de comptes IP s’ofereix a molts bancs.
Operacions sense obrir un compte
La llei bancària també preveu transaccions possibles sense obrir un compte. Per exemple, els individus poden fer transferències de diners (exclosa postal) amb l’ajut d’un banc i no obrir un compte especial en aquest cas. Però aquesta és una excepció a la regla. El manteniment del compte no és molt car, però facilita molt les activitats empresarials.
La norma fixada a la segona part de l'article núm. 5 de la Llei federal "Bancs i activitats bancàries" estipula que les organitzacions de crèdit obren comptes bancaris per a persones jurídiques i empresaris individuals (excepte els governs locals i les autoritats estatals), basats en certificats de registre estatal de físics. persones com a empresaris individuals, persones jurídiques, també que estiguin registrades al servei tributari.
Com es gestiona el compte bancari?
Tipus de comptes
Es distingeixen els tipus de comptes bancaris següents:
- actual;
- pressupostària;
- assentament;
- corresponsal;
- subcomptes corresponents;
- banca especial;
- gestió de confiança;
- fideïcomís per a jutjats o agutzils, agències policials, notaris;
- comptes de dipòsit.
Els comptes més utilitzats són els comptes corrents i de liquidació, amb l’ajut dels quals és possible realitzar pagaments sense efectiu.
Els comptes de liquidació són utilitzats per totes les organitzacions, independentment de la propietat, basades en principis comercials i registrades com a entitat jurídica. El manteniment del compte és un procés bastant simple.
Qualsevol que tingui un compte corrent pot gestionar els fons sobre ell, té el seu propi balanç, paga de manera independent tots els pagaments i entra en una relació de crèdit amb el banc, és a dir, el titular del compte és econòmic i legal independent.
Al nostre país, l'empresa va rebre el permís per obrir diferents comptes en diversos bancs en els primers anys de la reforma del mercat.En el període soviètic, una empresa podria tenir un sol compte bancari en un sol banc. La presència de múltiples comptes en diversos bancs és normal per a una economia de mercat i fins i tot necessària, ja que el sistema bancari en particular i l’economia en general es beneficien d’això, mentre que els bancs comercials individuals que abans servien completament el client pateixen pèrdues.
Una gran quantitat de comptes, que no tenen restriccions, es considera una manera de superar el monopoli dels bancs. A més, hi ha una disminució de la subordinació d’una entitat econòmica al banc, s’estimulen les relacions de competència entre els bancs i s’estan millorant les característiques de la liquidació i els serveis de caixa.
La capacitat de tenir un gran nombre de comptes de liquidació permet a l’empresa maniobrar els seus recursos financers, triar els bancs més rendibles en els quals l’obertura i el manteniment dels comptes costen menys i reduir els riscos en cas que el banc perdi liquiditat (si aquest últim ha congelat un compte).
La conseqüència d’aquesta innovació va ser que el control financer i d’efectiu sobre les organitzacions de crèdit va ser significativament complicat, ja que l’empresa, amb diversos comptes en diferents bancs, té el mateix nombre de límits de saldo de caixa i altres regulacions de caixa. Malgrat la recomanació de les autoritats monetàries als bancs comercials de coordinar les normes de caixa entre si, en realitat resulta molt difícil, ja que el compte i la informació sobre això són confidencials.
Els comptes corrents poden ser oberts per organitzacions que no es dediquen a activitats comercials i no siguin entitats públiques, jurídiques o institucions que el finançament provingui del pressupost.
Hi ha restriccions a la independència del propietari del compte corrent en comparació amb els que tenen un compte corrent. El primer només pot gestionar els diners d'acord amb l'estimació aprovada per l'organització matriu. La llista d’operacions disponibles s’estableix en el moment en què s’obre el compte. Els pagaments sense diner no formen una facturació sense diners que es reflecteix en els comptes corrents, de liquidació i altres comptes.
Docs
Per obrir un compte bancari al banc, heu d’aportar els documents següents:
- declaració de forma establerta;
- còpia d’un acord constitutiu notarial sobre la constitució d’una organització;
- una còpia notarial de la carta que confirma l'autoritat del director de l'organització;
- document que confirma l'autoritat del comptable principal d'aquesta organització;
- dues targetes amb una impressió del segell i imatges de signatures dels primers funcionaris, també notarials;
- certificat que confirma el registre de l’organització a l’oficina fiscal.
Responsabilitats bancàries
Es conclou un acord entre el banc i l’organització sobre l’obertura i el manteniment d’un compte corrent, on es reflecteixen les obligacions del client i el banc. Les responsabilitats del banc són les següents:
- la realització puntual de la liquidació completa i els diners en efectiu d’acord amb els documents normatius vigents;
- vetllar per la seguretat dels fons rebuts als comptes, retornant-los al client a petició, mantenint la confidencialitat de la informació sobre les activitats del client;
- manteniment de secrets comercials en totes les operacions del client.
Responsabilitats del client
El client ha de:
- Complir estrictament els requisits de tots els actes normatius que regeixen la implementació de les transaccions en efectiu i liquidació;
- guardeu tots els vostres fons només al compte;
- donar al banc en un moment determinat informes estadístics i comptables i altres documents necessaris;
- per escrit, notifiqueu-ho al banc amb antelació del tancament del compte i del canvi de forma d’organització.
En el termini de deu dies, el titular del compte com a contribuent haurà d'informar per escrit a l'organització fiscal al lloc del registre la informació sobre l'obertura / tancament del compte.
Per exemple, a Sberbank, el servei d’un compte corrent no és barat.
Característiques dels serveis de gestió de caixa
La liquidació i els diners en efectiu, que inclou l’obertura i el manteniment de comptes d’entitats jurídiques en un banc, és una activitat molt rendible i important. Això es deu principalment al fet que aquests procediments, juntament amb diverses operacions que contribueixen a captar recursos financers de les persones jurídiques i posar-los a nom del banc, són el criteri pel qual el banc es diferencia d’una altra institució de crèdit.
En involucrar les persones jurídiques en el servei d’un compte bancari, podeu establir relacions comercials amb elles de manera que després d’un temps puguin desenvolupar-se en formes d’interacció més properes: proporcionar garanties bancàries, préstecs, facturació, arrendament, confiança, etc. D’aquesta manera, les relacions es tornen molt fortes, perquè el client i el banc confien mútuament i disposen d’informació completa sobre el costat oposat, cosa que significa que es converteixen en socis amb interessos i beneficis mutuos. La publicació d'un compte a Sberbank atrau molts.
RKO també beneficia els bancs perquè suporta un augment dels seus recursos. La resta de fons dels comptes bancaris de clients generats amb aquest tipus de servei són fons prestats pel banc en forma de dipòsits a demanda. A més, el mètode d’obtenció és més barat i senzill, la recepció setmanal d’aquests fons procedents de fonts d’un tipus diferent: dipòsits, dipòsits, préstecs interbancaris, títols de deute, etc.
A més, els fons rebuts pel banc li permeten assegurar la seva liquiditat, és a dir, el compliment d’obligacions d’acord amb els termes.
Com funciona exactament el manteniment del compte corrent per a un empresari individual?
Base Teòrica
Totes les transaccions que comporten el subministrament de béns materials i la prestació de diversos tipus de serveis finalitzen amb la liquidació d’efectiu entre el proveïdor i el comprador. Per realitzar pagaments sense efectiu, les persones jurídiques que es dediquen a activitats comercials, així com persones amb pràctica privada i empresaris individuals, han d’obrir un compte corrent. A més, una organització pot tenir diversos comptes en diversos bancs.
L’obertura i manteniment d’un compte IP en un banc es realitza només prèvia entrega al banc dels documents requerits, així com després de la identificació del client i la conclusió d’un acord amb ell. En virtut d’aquest acord, el banc assumeix obligacions de rebre i acreditar fons rebuts al seu compte obert pel propietari, complir les instruccions del client sobre transferències i emetre els imports requerits i realitzar altres operacions al respecte. Al finalitzar l’obertura d’un compte corrent, es fa una entrada corresponent al llibre de registre de comptes no més tard del dia hàbil següent a la conclusió del contracte. Cal complir estrictament l’acord de servei de comptes bancaris.
Els càlculs són realitzats pels bancs d’acord amb les formes, regles i estàndards establerts pel Banc Central de la Federació Russa. Si no hi ha aquestes regles, llavors de mutu acord. Independentment d’això, els bancs hauran de realitzar dipòsits i transferències de fons del propietari des del seu compte o a ell no més tard del dia hàbil següent a la recepció del document de pagament requerit, tret que s’estableixin altres requisits a nivell legislatiu, en l’acord de compte bancari o en el propi document de pagament. Els fons es depenen del compte després de rebre la corresponent comanda del seu propietari o a petició de tercers com a resultat d’una decisió judicial.
Responsabilitat Bancària
Si els fons s’acrediten / s’acrediten amb retard o incorrecte, el banc està obligat a pagar interessos sobre l’import d’aquests fons de la forma i l’import que preveu l’article 395 del Codi civil de la Federació Russa.
Normalment, el banc, tenint en compte les normes bancàries i els requisits legals, crea formes estàndard d’acord d’obertura d’un compte bancari, en els termes dels quals es presta servei al compte IP. Després d’això, el client ja accepta els termes íntegrament o, en cas de desacord amb almenys una clàusula, pot negar-se a la conclusió d’aquest acord.
L’especificitat de l’acord de compte bancari també es manifesta en el fet que les parts, a causa de l’extrema diversitat i complexitat de les relacions, la seva elaboració força detallada de les normes i les lleis bancàries, no determinen amb detall les obligacions i drets mutuos, sinó que només donen el seu consentiment a les condicions establertes.
Qui està regulat?
RKO regula la llei "sobre bancs i banca" pel marc regulador del Banc Central de la Federació Russa, incloent el Reglament sobre pagaments sense efectiu adoptat al nostre país, el Codi civil, el Reglament que regula l'execució de transaccions en efectiu en diverses organitzacions de crèdit, així com altres documents reguladors. Així mateix, s’ha de concloure un acord sobre la prestació de serveis de gestió d’efectiu d’un compte entre el banc i el client.
Serveis CSC
A RKO s’inclouen els serveis bàsics següents:
- Liquidacions de caixa, és a dir, serveis de caixa.
- Transaccions sense diners.
- Proporcionar estats de compte de totes les transaccions realitzades.
Comptes de divises
També convé recordar que la liquidació i els serveis en efectiu solen implicar una possibilitat objectiva d'obrir i utilitzar no només un compte ruble, sinó també una moneda. A més dels serveis bàsics anteriors, els bancs també podran incloure addicions als serveis de liquidació d’efectiu. Aquests inclouen, per exemple, els serveis de recollida, la realització d’operacions en comptes a través d’un sistema que proporciona accés remot. RKO és un servei bancari amb el qual es pot guanyar diners. Val la pena assenyalar que els serveis bàsics solen ser generals o gratuïts, o bé es cobren taxes baixes per ells. Per als serveis col·laterals, el banc assumeix el pagament en forma de pagaments d’interessos o com a cost mensual del servei.
Tarifes RKO PJSC "Sberbank"
Sberbank ofereix als seus clients termes favorables de cooperació. A continuació es mostren les tarifes per a la liquidació i els diners en efectiu per als empresaris:
- Obre un compte: 3000 rubles.
- Gestió de comptes - 1700 rubles.
- Transferència de fons - 11 rubles. a Sberbank, 32 rubles. a altres bancs.
- Transferir fons al pressupost és gratuït.
- Retirada d’efectiu del compte: l’1,4% de l’import, almenys 250 rubles.
El banc té diversos plans tarifaris: mínim, base +, actiu +, Optima +, salari, negociació i altres. Això depèn dels límits de les operacions. El cost del paquet de serveis també varia. Podeu pagar sis mesos d’antelació, i després resulta més rendible.
Es va examinar com es realitza el servei de comptes de les persones jurídiques.