Les operacions de canvi realitzades a Rússia estan subjectes a un control financer obligatori, una de les quals es considera divisa.
Aquest tipus de control a Rússia el realitza el govern, les autoritats i els agents de control de moneda d’acord amb la legislació vigent actualment al país.
Funcions i tasques
El procés de control de moneda es realitza amb l’únic propòsit de garantir la legalitat de les transaccions realitzades als mercats russos i relacionades amb moneda estrangera. En un sentit més estret, les seves funcions es poden reduir a la implementació de la política pública en el camp de l’economia exterior. Les lleis federals sobre control de divises declaren mètodes de control del mercat, ja que la rigidesa en aquesta àrea es considera avui una mala forma i pot contribuir al desenvolupament de l'economia tenebrosa. Per aquest motiu, es pot considerar una altra funció addicional de control de moneda l’impacte del tipus de mercat sobre les activitats dels residents del país, que afecten l’economia externa de l’estat.
Transaccions controlades en moneda
Els tres grups principals de transaccions de divises assignades per la Llei Federal estan subjectes al control de moneda:
- Transaccions realitzades per residents i no residents de la Federació Russa. Una transacció conclosa amb no residents d’un país es converteix gairebé en un instant en un tema d’interès de l’estat, ja que té interès a assegurar-se que els ciutadans del país i els residents d’altres estats no incompleixin la carta de la llei. Les àmplies oportunitats per a l'activitat econòmica internacional, juntament amb la globalització, ofereixen llibertat per al desenvolupament de l'economia tenebrosa, per tant, totes les transaccions en què participen no residents es realitzen mitjançant control de divises.
- Transaccions mitjançant valors de tipus intern i extern. Els valors, així com les transaccions amb residents i no residents, també estan sotmesos a control. El procés de control de moneda es realitza si el treball es realitza mitjançant valors el valor nominal del qual és moneda estrangera, o emesos per no residents de la Federació Russa.
- Operacions de divises, és a dir, transaccions amb moneda estrangera. S'inclouen intercanvis de moneda senzilla i assentaments amb proveïdors de béns i serveis a l'estranger. Qualsevol transacció està subjecta al control de moneda, durant la qual la moneda estrangera actua com a mitjà de pagament.
Organismes i agents de control de moneda
En l’economia del nostre país, el Banc Central i els òrgans executius federals autoritzats pel govern actuen com a òrgans reguladors.
Els agents de control de divises de la Federació Russa són bancs responsables del Banc Central del país i participants qualificats en mercats de valors que no estan classificats com autoritzats pels bancs. També inclou els titulars del registre que informin a les agències executives federals sobre valors i el seu mercat de vendes. Els agents de control de divises són autoritats duaneres i unitats locals d'autoritats federals.
El control sobre les operacions de divises realitzades per les entitats de crèdit i l'operació de borses de divises està dins l'àmbit del Banc Central.
Els òrgans executius del nivell federal són agents de control de divises que controlen les transaccions amb l'ús de moneda estrangera per part de ciutadans i no ciutadans d'un país que no estan classificats com a bescanvis o institucions de crèdit.
Activitats dels òrgans que controlen les transaccions de divises
Les activitats dels òrgans executius que controlen les transaccions de divises estan coordinades pel govern rus, cosa que també facilita la seva interacció amb el Banc Central.
El banc central interactua amb altres autoritats i duanes de control de divises. Els bancs –agents de control de divises- donen a les autoritats duaneres una funció executiva d’acord amb les lleis adoptades i que funcionen al territori del nostre país en el camp de les operacions i operacions de divises. En realitat, aquesta és la funció de l’agent de control de moneda.
Les duanes reben de les organitzacions bancàries autoritzades la informació necessària perquè l'agent dugui a terme activitats de la forma i quantitat prescrites pel Banc Central del país.
Quins drets tenen els agents?
D’acord amb les lleis vigents al nostre país en matèria de finances i control de divises i en el marc de la seva pròpia competència, es distingeixen els drets següents dels agents de control de divises:
- Comproveu si els actes de la legislació monetària i els òrgans de control de moneda són respectats pels residents i els no residents del país.
- Comproveu la precisió i l'exactitud de la comptabilitat i dels informes sobre transaccions de divises realitzades per residents i no residents.
- Per sol·licitar informació i qualsevol dada que afecti la realització de transaccions de divises, el manteniment i l’obertura de comptes en moneda estrangera. Tots els documents i tota la informació sol·licitada pels agents de control de moneda s’han de proporcionar en el termini de set dies a partir de la data d’enviament de la sol·licitud corresponent.
Drets dels empleats dels òrgans reguladors
Els empleats dels òrgans de control de moneda, així com els propis òrgans de control, també tenen els seus propis drets:
- En el cas de violacions registrades de la llei vigent al nostre país, emeti instruccions segons les quals s’hauran d’eliminar totes les infraccions puntualment.
- En cas de violacions de compliment dels actes de control de moneda, apliqueu les mesures de responsabilitat previstes per la legislació de Rússia.
Els agents de control de divises reben de residents i no residents els documents i la informació necessària per dur a terme transaccions de divises. El Banc Central de la Federació Russa determina el procediment per a proporcionar documentació als bancs autoritzats, el Govern: el procediment per a proporcionar valors als agents de control de divises.
Documents sol·licitats per agents i autoritats
L’exercici de les funcions d’un agent de control de moneda implica una sol·licitud de documents de residents i no residents del país. Les autoritats de control de moneda poden requerir els documents següents relacionats amb la implementació de transaccions de divises i altres manipulacions amb efectiu:
- Targetes d’identitat d’individus.
- Un document que confirma el registre d’un individu com a empresari individual.
- Per a no residents: papers que confirmen l’estat d’una persona jurídica.
- Certificat d’alta al Servei Tributari Federal.
- Documents que confirmen el dret de les persones a posseir béns immobles.
- Documents que confirmen els drets dels residents per realitzar operacions de divises, obertura de dipòsits i comptes. Aquestes autoritats són emeses per les autoritats del país d'origen que no són residents si el no resident no pot rebre aquest document al seu país.
- Un avís enviat del Servei Tributari Federal al lloc de residència del resident que havia obert un compte de moneda estrangera en un banc fora de Rússia.
- Si les lleis federals actuals impliquen un registre previ, els documents rellevants.
- Tots els documents sobre la base de les quals es realitzen transaccions en moneda. documents que continguin els resultats de la licitació; documents de béns, serveis o treballs, drets a la informació o resultats d’activitat intel·lectual.
- Documents emesos per les entitats de crèdit i que confirmen el fet de les transaccions en moneda.
- Documents duaners segons els quals la moneda d'altres estats va ser importada al país.
- Transacció de passaport.
Els ciutadans de Rússia i d’altres països tenen tot el dret de no presentar documents als agents que controlen el sector monetari de l’economia que no estiguin relacionats amb les operacions i operacions de divises.
Requisits per als documents presentats
Els documents presentats als agents de control de moneda han d’estar actuals en el moment de la seva transferència. Tots els papers han d’estar redactats en rus i certificats; es permet la conservació de certes parts en una llengua estrangera. Els documents que confirmen l'estat de les persones jurídiques no residents i emesos per organismes estatals d'altres països estan legalitzats de la manera establerta.
Els agents de control de divises reben documents originals o còpies certificades per un notari. Si només una part del document enviat està relacionat amb l’obertura d’un compte o la realització d’una transacció en moneda, només es pot proporcionar un extracte certificat d’aquest.
Si una persona no proporciona els documents necessaris, l’agent bancari autoritzat per al control de moneda pot negar-se a realitzar una transacció de moneda. Els agents de control de moneda accepten els documents i, després de revisar-los, els retornen a una persona física o jurídica. Als materials de l’activitat de moneda només s’hi afegeixen còpies dels documents certificats per l’agent.
Les autoritats fiscals i les autoritats de control de divises tenen en compte les sol·licituds de registre previ rebudes per part dels ciutadans. Aquest registre és obligatori per les lleis adoptades al país. Les autoritats llistades també la prenen la decisió de realitzar un registre o rebutjar-lo.
Obligacions dels empleats, agents i autoritats de control de divises
Assigna les següents responsabilitats dels agents de control de moneda:
- Supervisió dels ciutadans i no ciutadans de Rússia, en particular, del seu compliment de les lleis en matèria d’economia i transaccions de divises.
- Subministrar informació a les institucions de control de moneda estrangera sobre la realització d’operacions de divises segons el procediment establert per la llei.
L’acompliment de les funcions d’un agent de control de canvi està estretament relacionat amb secrets comercials, oficials i bancaris, en relació amb les quals les autoritats, els agents de control de divises i els seus empleats es comprometen a no divulgar aquesta informació.
Sancions a persones que incompleixin les lleis de moneda
Si una persona que realitza operacions de divises o ha obert un compte de moneda estrangera amb un banc situat fora de la Federació Russa ha infringit la legislació de moneda de la Federació Russa, els agents i les autoritats de control de divises transmeten certa informació a l’autoritat de control de divises que pot aplicar les sancions adequades a la persona. Aquesta informació inclou:
- Per a una persona jurídica: TIN del contribuent, nom de l’organització, lloc d’inscripció estatal, adreça postal i legal, informació sobre la infracció comesa amb indicació d’un acte jurídic específic, data de la infracció i l’import amb què es va realitzar la transacció en moneda.
- Per a un individu: inicials, informació de la targeta d’identitat, adreça de residència, informació sobre la infracció comesa, acte legal específic, data de la infracció i l’import que ha costat la transacció de moneda il·legal o la infracció especificada.
El procediment per a transmetre informació i altres dades pels bancs autoritzats és el Banc Central de la Federació Russa.
El Govern, juntament amb el Banc Central, coordina l’abast i el procediment de subministrament d’informació i documents necessaris per a l’aplicació dels deures de l’òrgan de control de moneda.
La legislació preveu la responsabilitat dels òrgans i agents de control de divises, així com dels seus empleats, per defugir l'exercici de les seves funcions i funcions i per violar els drets de les persones que hi sol·liciten, independentment de si són ciutadans del país o no.
Drets dels residents i no residents de la Federació Russa
Els residents i no residents que realitzin transaccions en moneda dins de la Federació Russa tenen els drets següents:
- Familiarització amb els actes d'inspecció, la implementació dels quals ha estat a càrrec de les autoritats i agents de control de divises.
- Si els agents o les autoritats de control de moneda no compleixen les seves responsabilitats directes, les persones poden recórrer a les seves activitats de conformitat amb el procediment establert per la llei.
- En cas que els agents o els organismes de control de moneda o els seus empleats causin danys reals, les persones poden esperar rebre una compensació adequada de la manera prescrita per les lleis de la Federació Russa.
Els residents, els no residents de la Federació Russa i les seves responsabilitats
Totes les persones, independentment de si són residents o no, que duen a terme operacions de divises als mercats i intercanvis de la Federació Russa, es comprometen a assegurar-se:
- Subministrar informació i documents enumerats a l'article 23 de la llei federal vigent a les autoritats i agents de control de divises.
- Conservar els registres de la manera prescrita i informar sobre les operacions de divises en curs amb la conservació de tots els documents i materials necessaris durant els tres anys següents a la data de la transacció, però no abans de la vigència i execució de l’acord elaborat.
- Compliment de les instruccions de les autoritats reguladores en relació amb les violacions revelades de les lleis de la Federació Russa i d’altres actes adoptats per les autoritats de control de moneda.